السـورية العـربية الجـمهـورية

االقتصاد – كلية دمشق جامعة

األعـمـال إدارة مـاجــســتــيــر

: بعنوان بحث حلقة

إدارة البنكالتجاري

الحسين : محمد الدكتور إشراف

قاسم : آزاد الطالب إعداد

المحتويات

مقدمة-

التجارية: البنوك وماهية نشأة أوًال�

التجارية- البنوك نشأة

التجارية- البنوك ماهية

التجارية: البنوك في األموال مصادر ثانيا�

الخارجية- المصادر

الداخلية- المصادر

الودائع-

البنوك: في األموال استخدامات ثالثا�التجارية

القروض- وأهمية ماهية

القروض- أنواع

التجارية: البنوك في السيولة رابعا�

البنوك- في السيولة مفهوم

البنوك- في السيولة أهمية

الربحية- و السيولة بين العالقة

السيولة- نسب

المالية: اإلدارة و التنظيمي الهيكل خامسا�التجاري البنك في

المالية- اإلدارة

: السوري- التجاري البنك عملية حالة

مقدمة:

, فالبنوك لألمم االقتصادي التقدم في أساسيا دورا البنوك تلعبوتمول , الحكومات و الشركات و اإلفراد ودائع من الماليين تحفظ

في , بالماليين وتستثمر والحكومات الشركات و اإلفراد بالماليين ..... إن أسهم شراء أو مباشر بشكل سواء األعمال مشروعاتلتنميته الالزمة باألموال القومي االقتصاد إمداد هي البنوك وظيفة

, و القومي االقتصاد في K خلال يحدث البنوك في خلل وأي تقدمه وكلما , كبير بشكل البنوك دور أهمية تزداد وبالطبع الناس رفاهية

. ما بلد في االقتصاد تطور

, تجارية غير بنوك و تجارية بنوك إلى عام بشكل البنوك وتقسمبقبول معتادة بصفة تقوم التي البنوك تلك هي التجارية فالبنوك

) عن ) يزيد ال اجل بعد أو أصحابها طلب الطلب عند تدفع ودائعتكون - – و سنة عن تقل K نسبيا قصيرة آلجال قروضا تمنح و سنةنطاق .... كان وإن التسمية جاءت هنا من و التجارة لتمويل K غالبا

, أخرى اقتصادية قطاعات إلى يمتد أو امتد قد البنوك هذه تمويل.... عقارية و صناعية

االستثمار بنوك و المتخصصة البنوك تشمل التجارية غير البنوك و . في تتخصص التي البنوك تلك هي المتخصصة البنوك و األعمال و

: معين اقتصادي قطاع أو نشاط تمويل

و الصناعية االستثمارات تمويل في تتخصص الصناعية فالبنوكعلى تعتمد ال هي لذلك طويلة آلجال التمويل هذه يكون ما K غالبا

ميزانية من لها تخصص التي األموال على تعتمد إنما و الودائعقروض من عليه تحصل ما أو سندات من تصدره ما أو الدولة

. األجل طويلة

تمويل في تتخصص التي البنوك هي العقارية البنوك و, K أيضا طويلة آلجال تكون ما K غالبا التي و العقارية االستثمارات

. لبنوك أما ألموالها كمصدر أيضا الودائع على تعتمد ال وهيو الزراعة تمويل في تتخصص التي البنوك تلك فهي الزراعية

. , األجل طويل تمويلها K أيضا يكون و الزراعية االستثمارات

تقوم وهي أيضا تجارية غير بنوك هي األعمال و االستثمار وبنوكتعتمد وال التنمية مشروعات وبتمويل األجل طويلة باستثمارات

ما على تعتمد إنما و ألموالها كمصادر األجل قصيرة الودائع على . أما األجل طويلة قروض و سندات من عليه الحصول تستطيع

أو أخذا بالفائدة تتعامل ال مالية مؤسسات فهي اإلسالمية البنوك . المصرفية المعامالت عن الخاص مفهومها لها و إعطاء

أكمل على بوظيفتها القيام على البنوك هذه قدرة فإن وبالتأكيد. جيدة – – إدارة البنوك هذه إدارة على كبير حد إلى يتوقف وجه

: التجارية: البنوك ماهية و نشأة أوًال�

1-: التجارية البنوك نشأة

K نتاجا كان الحالي الوقت في عليه هي ما إلى المصارف وصول إن. الماضية السنين عبر لتطورها

رجال و التجار قيام خالل من الماضي في البنوك فكرة نشأة فلقدالصاغة أو الصيارفة لدى الذهب خاصة و أموالهم بإيداع األعمال

, الصيارفة يحررها إيصاالت مقابل حفظها بقصد بهم الموثوق

للتبادل) ( , , كوسيلة اإليصاالت هذه يقبلون الناس اخذ ثم الصاغة , الصاغة أو الصيارفة اخذ ثم الصيارفة لدى فيبقى الذهب أما

وظيفة بذلك نشأت و فائدة مقابل الذهب من لديهم مما يقرضوناإلقراض.

بانكو ) اإليطالية الكلمة من بنك كلمة أتت أي( Bancoولقدالتي , العمالت يضعون كانوا اإليطاليين الصيارفة ألن الطاولة

أعمالهم يتداولون و األسواق في أمامهم طاوالت على لديهمالمصرفية.

البندقية في قام قد مصرف أول إن ذكر يمكن السياق هذا وفيو , 1157عام األفراد بين الديون لحوالة مكتب شكل على وكان

برشلونة , في الودائع بنك ظهر ذلك بعد .1401المدن

عام للبنوك الحقيقية البداية كانت لقد البندقية ,1587و مدينة فيالهولندي أمستردام بنك .... 1609ثم و البنوك توالت ثم هكذا و

الواحد البلد ضمن حتى كبيرة Kأعداد بلغت و سريع بشكل انتشرتعليه, هي الذي المستوى إلى وصلت و جيدة بصورة تطورت و

. الحالي الوقت في

2- : التجارية البنوك ماهية

التجاري البنك تعريف أنه Commercial Bankيمكن علىبشكل القروض منح و الودائع قبول نشاط تزاول التي المؤسسة

أساسي.

وهو , المستثمرون و المدخرون فيها يلتقي التي المؤسسة أو. السابقين الطرفين بين وسيط بذلك

المادة عرفتها السوري 104كما األساسي النقد نظام منالودائع قبول اعتيادية بصورة تتولى التي المؤسسة بأنه المصرف

عمليات في الستثمارها السنتين يتجاوز ال ألجل و الطلب تحت . الوظائف السوري الشارع وضح ثم الخاص لحسابها مصرفية

سندات و التجارية األوراق خصم بأنها المصرف بها يقوم التي . .... الخ التسليف وثائق جميع و القروض منح و األذن

تستطيع ال التجاري البنك يلعبه الذي الدور أن القول ويمكنالبنك , به يعمل الذي األسلوب إن أو تلعبه إن أخرى مؤسسة

. لالتصال أخرى أشكال في متوفرة غير االتصال وطريقة التجاري

المالية باألوراق التعامل في المتخصصين إلى اتجهنا ما فإذادور , يلعبوا إن يمكنهم والذين األجل الطويلة و األجل القصيرة

السندات , إصدار طريق عن المقترض و المقرض بين ما الوسيطبهذا التعامل يكون ال قد الصغار للمقترضين بالنسبة أنه نجد فإننا

عملية , على المترتبة التكاليف الرتفاع وذلك K اقتصاديا األسلوباإلصدار.

لفترة أو عاجلة بصورة األموال إلى بحاجة المقترضون يكون وقداإلصدار . فترة مع تتفق ال الزمن من معينة

اإلقراض و االدخار كمؤسسات آخرون ماليون وسطاء ثمة إن كماالودائع , ) من محدد نوع تقبل أنها إال القروض تمنح و الودائع تقبل

من ( , محدد لنو االئتمان من محدد نوع وتمنح التوفير ودائع. المتعددة الجمهور شرائح

الوحيدة الجهة هي التجارية البنوك بان القول يمكن عام وبشكلألنها , متكاملة مصرفية خدمة إن تستطيع الودائع التي تقبل

و المختلفة بأنواعه اًالئتمان ومنح أنواعها اختالف على. كافة الجمهور شرائح مع تتعامل

قبول هي التجارية البنوك تمارسها التي الرئيسية فاألنشطةلديها تبقى ما واستثمار بأنواعها القروض منح و بأنواعها الودائع

أموال . من

التجارية البنوك تمارسها إن يمكن التي الفرعية األنشطة ومن: هي إضافية أخرى كخدمات

" األمانات- " خزائن في الثمينة األشياء حفظ

سمسرة- " كشركة العمالء لحساب المالية األوراق وبيع شراءمالية"

العمالء- عن نيابة وسندات كمبياالت و شيكات تحصيل

الخارج- و للداخل األموال تحويل

العمالء- عن نيابة الممتلكات إدارة

نشرها- و مصرفية و اقتصادية بأبحاث القيام

االستثمارات- و المالية المسائل في اإلرشاد و النصح

: - التجارية البنوك في األموال مصادر ثانيا�

أساسيين نوعيين خالل من أموالها على التجارية البنوك تحصل : وهما المصادر من

الداخلية- 1 : Internal Sourcesالمصادر

البنك , بها يتأسس التي األموال على المصادر هذه تشملوتقسم نشاطاته خالل من توليده البنك يستطيع ما إلى باإلضافة

إلى:

1-: المدفوع المال رأسإنشاء عند المساهمون و المالك يدفعه الذي المال رأس أي

. المال , رأس بزيادة التفكير عند K أيضا يدفعوه والذي البنكأجل من بالغة أهمية ذو البنك أموال من الجزء هذا يعتبر و

من , الجزء هذا ألن المودعين و الجمهور ثقة على الحصولضروري , وهو للمودعين K صمانا يشكل البنك المال رأس

. للبنك , المالي المركز قوة يعكس أنه كما البنك عمل لبدايةمن الجزء بهذا المبالغة عدم ضرورة إلى اإلشارة تجدر كما

العائد معدل على K سلبا يؤثر إن يمكن ذلك ألن المال رأس. االستثمارات على

2-: : التالي الشكل على وهي المحتجزة األرباح , : وقد- األرباح من تقتطع التي المبالغ وهي االحتياطيات

المركز تدعيم أجل من اختيارية االحتياطيات هذه تكوناألصول , بعض في المتوقعة الخسائر مقابلة و للبنك المالي

و سبه تاس الذي القانون بمقتضى إجبارية تكون قد أو. المركزي البنك يصدرها التي التعليمات

, : مثل- الربح صافي من البنك يشكلها التي المخصصات. ...... الخ فيها مشكوك ديون مخصص و االمتالك مخصص

: ) البنك- ) يبقيها التي و لتوزيع القابلة الموزعة غير األرباحو البنك مال رأس زيادة أو استثمارها إعادة أجل من

توسيعه.

الخارجية- 2 :External Sourcesالمصادر

: التالية األشكال وتشمل

1-: األجل طويلة الدين سنداتفبل من شراؤها ليتم السندات من النوع هذا البنك يصدرأمواله , ضمن من ويعتبرها األخرى المؤسسات أو الجمهور

الخاصة .الودائع: -2

, ........ على سنأتي الخ الطلب تحت ودائع و جاري ودائع مثل. K الحقا ذكرها

3-: المركزي البنك, التجارية البنوك لتمويل الهامة الخارجية المصادر احد وهو

إن , كما المركزي البنك من تقترض التجارية البنوك النالمالية لألوراق الحسم إعادة إلى عادة يلجأ التجاري البنك

. المركزي البنك في4-: الخارجية االئتمانية التسهيالت

مراسليها من التجارية البنوك عليه تحصل مل جملة وهي , يستفيد , وهو األجنبية بالعملة تكون ما وعادة الخارج في

. الخدمة هذه أداء من العمولة من عادةللبنوك مختلفة أخرى مصادر توجد إن يمكن وبالطبع. ... الخ و عملياتها و أنشطتها باختالف التجارية

:Depositsالودائع -3

المنتجات و الخدمات تقديم و إلعمالها أدائها في البنوك نجاح إنبدرجة يتوقف توسعها و البنوك استمرارية و المتطورة المصرفية

الجزء , الودائع تشكل التي و المالية مواردها حجم على كبيرة . منها الهام

من K مبلغا المودع بمقتضاه يدفع اتفاق بأنه الوديعة تعريف يمكن ولديه , المودع بمقتضاه يلتزم و الدفع وسائل من بوسيلة النقود

قد) ( , كما أجله يحل حينما أو الطلب عند المبلغ هذا برد البنك. الوديعة قيمة على فوائد بدفع البنك يلتزم

فإنها للمودع المالي المركز تعكس المصرفية الودائع إن وبما. التامة بالسرية تحاط

: الودائع أنواع

هذه دراسته على حملت قد البنوك حياة في الودائع أهمية إنهذا من اإلفادة على يساعد بشكل تصنيفها و تقسيمها و الودائع

الشكل , على الودائع صنفت فقد لهذا و للتمويل الهام المصدرالتالي:

1-: استحقاقها ألجل وفقا� الودائع تصنيفالطلب أ- تحت و الجارية :Demand Depositsالودائع

و اإليداع العميل يستطيع الودائع من النوع لهذا فقأ وأي , بدفع البنك يقوم وال يشاء وقت أي في السحب

. الفوائد من النوع هذا على فوائد( ب- بإخطار ) ودائع ألجل :Time Depositsالودائع

يسحب أن العميل يستطيع ال الودائع من النوع لهذا K وفقا ) يجب ) أو ألجل ودائع استحقاقها موعد حلول بعد إال منها

من فيه يسحب أن يريد الذي الوقت عن البنك إبالغتوفير من البنك يتمكن لكي المطلوب المبلغ و الرصيد

, ) أن ) يجب التي الفترة وأما بإخطار ودائع المبلغ هذا. األسبوعين بحدود فهي للبنك العميل يمنحها

التوفير ت- :Saving Depositsودائعحساب بفتح البنك يقوم الودائع من النوع هذا بموجب

. ثابتة فوائد البنوك تمنح و هذا توفير دفتر يمنحه و للعميل . الودائع من النوع هذا على

يضيف و يسحب أن التوفير حساب في العميل يستطيع و , تعطي البنوك إن إلى اإلشارة تجدر و يشاء وقت أي فيالمدة خالل النوع هذا من للوديعة رصيد ادني على فوائد

المحددة.:ث- المجمدة الوديعة

مثل التجارية البنوك تتقاضها التي الوديعة تلك هيفتح لقاء و الضمان خطابات إصدار لقاء النقدية التأمينات , هي الوديعة هذه االستيراد لغايات المستندية االعتمادات. تحريكها للعميل يجوز ال و بفائدة مقرونة غير بالطبع

الذي -2 اًالقتصادي النشاط حسب الودائع تصنيف: المودعين يمارسه

االقتصادي النشاط حسب لذلك K وفقا الودائع تقسيم يتم: التالية األنواع تمييز يمكن و المودع يمارسه الذي

.أ- التجارية المنشآت ودائع.ب- الزراعية المنشآت ودائع.ت- الخدمية المنشآت ودائع. ث- الصناعية المنشآت ودائع

.ج- الحرة المهن ودائع.ح- المرتبات ودائع

يشرح السابقة الودائع أنواع من نوع كل إن المالحظ منفي , يحدث ال قد التصنيف هذا أن K أيضا المالحظ ومن ذاتهينظر , ال البنك إن حيث البنوك ألغلب المالية العملية الحياة

إلى ينظر ما بقدر المودع عمل طبعة إلى األولى الدرجة في. ذاتها الوديعة

لمعايير K وفقا الودائع البنك يصنف إن الممكن من K طبعا والودائع هذه إدارة على ويساعد يخدم بما مختلفة أخرى

. ممكن شكل بأفضل

- البنوك في األموال استخدامات ثالثا�التجارية:

مابين المواءمة إطار في أموالها باستخدام التجارية البنوك تقومإن ويمكن المطلوبة الربحية تحقيق و األمان و السيولة متطلبات

: التالي الشكل االستخدامات تأخذ

1-. : نقدية شبه و نقدية سائلة أصول2-. ائتمانية وتسهيالت قروضالمختلفة .-3 المالية األوراق في االستثمارات4- . األجنبية المؤسسات و البنوك في االستثمارات5-. ثابتة أصول6-. متنوعة أخرى أصول

البنوك في لألموال استخدام أهم التفصيل من بشيء سنذكر والستخدام األهم االستثماري الجانب على تركز التي و التجارية

. القروض وهي األموال

1-: القروض وأهمية ماهيةللوظيفة األخر الجانب البنوك في اإلقراض وظيفة تعتبر

ومنح ناحية من الودائع بقبول تتمثل التي و للبنك الكالسيكية. أخرى ناحية من القروض

األعمال من كونها كبرى أهمية الوظيفة هذه تكتسبالوظيفة , هذه احتلت ولقد البنك يمارسها التي الرئيسية

. هذا وقتنا حتى السنين مر على K رئيسيا K مكانامن لالستثمار المفضل الشكل هو القروض في االستثمار إن

االستثمار , هذا جراء من المتولد العائد الن ذلك البنوك قبلأخرى , استثمارات من المتولد العائد من أعلى K غالبا هو

األوراق في االستثمار أو النقدية في االستثمار Kسواء البنوك , بها تنفرد القروض منح عملية إن على ناهيك المالية

االستثمار , عملية إن حين في األخرى المؤسسات بعض واإلفراد , و الشركات من للعديد متاح أمر المالية األوراق في

االستثمارات من األخرى األنواع إلى تلجأ ال البنوك فإن ولهذا. المال من الجزء هذا تقرض إن لها يتاح عندما

2-: القروض أنواعمعايير حسب البنوك تقدمها التي القروض تصنيف يمكن

مختلفة:و أ- اًالستحقاق تاريخ القروضحسب تصنيف

: الفوائد دفع توقيت حسبطويلة قروض بين األساس لهذا K وفقا التمييز يمكن حيث

. األجل قصيرة قروض و األجل متوسطة قروض و األجلالتي القروض فهناك الفوائد دفع توقيت حيث من أما

و االستحقاق تاريخ في القرض قيمة مع فوائدها تسدديلتزم و K مقدما منها الفائدة حسم يتم التي القروض

االستحقاق . أجل حلول عند القرض قيمة بدفع المقترض:ب- الرهن معيار القروضحسب تصنيف

وأخرى برهن قروض بين الصدد بهذا التمييز يمكن حيث. رهن بغير

يقدم بان تقضي فإنها برهن القروض حيث فمنسداد اجل من كضمان يملكها التي األصول احد المقترض

األصل , قيمة تكون إن هنا الطبيعي ومن القرض قيمةالذي القرض قيمة من أكبر كضمان العميل يقدمه الذي

. عليه يحصلضمان على البنك بموجبه يحصل فال رهن بال القروض أما

يقدم , ال القروض من النوع هذا إن غير المقترض منو باستقامتها عرفت معينة لنخبة وإنما العمالء لكافة

. االلتزام و التعامل في جديتها و المالية مالءتهاالذي ت- النشاط نوعية القروضحسب تصنيف

: العميل يمارسهاألعمال أ- منشآت :Business Loansقروض

القروض من K كبيرا K جزءا القروض من النوع هذا يشكلبشرط , تقترن ما K غالبا و التجارية البنوك تمنحها التي

هذه , على الفائدة نسبة وتكون المعوض الرصيدذلك ) ( األساسي المعدل األدنى بالحد K غالبا القروض

. األعمال بمنشآت البنوك تربط تاريخية عالقة ثمة الن : القروض القروض هذه من عديدة أنواع هناك و

, , و, الطلب تحت القروض المتجددة القروض العاديةخالل المسحوب للمبلغ أقصى بحد المحددة القروض

. محددة زمنية فترة:ب- الخارجية التجارة تمويل قروض

التجارة لقطاع القروض من النوع هذا البنوك تمنحإي أو بضاعة باستيراد ما تاجر يقوم عندما الخارجيةفأكثر , الخارجي العالم في المصدرين من آخر شيء

بتحرير المستورد أو التاجر يقوم إن هو هنا ينتشر مامقبولة هذه Acceptancesكمبياالت البنك يعتمد حيث

الكمبياالت هذه قيمة بدفع التزامه يبدي و الكمبياالت. استحقاقها عند

:ت- المالية األوراق في المتعاملين و السماسرة قروض

األوراق لشراء القروض من النوع هذا البنك يمنحماليين , وسطاء و سماسرة من بها للمتعاملين المالية

للقرض . رهن بمثابة األوراق هذه تكون ما K وغالبا:ث- المالية المؤسسات قروض

هذه بتقديم منها الكبيرة خاصة و التجاري البنوك تقومو االستثمار كشركات المالية المؤسسات إلى القروض

المتخصصة البنوك و األموال توظيف شركات و االدخار. كبيرة, القروض هذه قيمة تكون ما K وغالبا

:ج- التجارية البنوك قروضاالحتياطي من الفائض في القروض هذه تتمثل

البنك في المودع و البنوك بعض لدى القانونيمن تعاني أخرى بنوك عليه تحصل الذي و المركزيهذه , مدة تكون ما K غالبا و االحتياطي هذا في عجز

قلة بسبب متدنية بفائدة و واحدة ليلة القروض. اإلدارية تكاليفها انخفاض و فيها المخاطرة

:ح- الزراعية القروضاألجل قصيرة قروض التجارية البنوك بعض تمنح

شراء تمويل اجل من للمزارعين عام خالل تستحقاإلنتاج مستلزمات و المبيدات و السماد و البذار

الصغيرة , التجارية البنوك اقدام سبب ويعود األخرى. مدتها قصر إلى القروض هذه منح على

:خ- العقارية القروضالعقارية , المشاريع لتمويل تمنح التي القروض وهي

إلى , تمتد فقد الطويلة بآجالها تتصف القروض وهذهيحين عندما إقساط على تسدد سنة ثالثين من أكثرفهي , القروض لهذه الضمان أما استحقاقها موعد

. نفسها العقارات:د- المستهلكين قروض

مشترياتهم تمويل أجل من لألفراد K قروضا البنوك تقدمالثالجات و الغساالت و كالسيارات المعمرة السلع مندفعات ...... على القروض هذه البنوك تسترد غيرها و

شهرية.

و األجل قصيرة تكون ما K غالبا القروض هذه مثل إن. المبالغ منخفضة

اإلقراض -3 سياسة تؤسسعلى التي العوامل: البنوك في

1 : اهداف- مع التوافق لتحقيق التوجيه الحكومية السياسات. االقتصادية الدولة

2. : الودائع- نوعية الودائع حجم

3. االحتياطيات- نسبة

4. الفائدة- سعر

5. احتياطاته- و البنك مال رأس

االقتصادي- .6 النشاط

7 : البنك- إدارة تضعها التي بالقيود تتعلق وهي الذاتية الرقابةالنشاط من معين لنوع أموالها توجيه إلى التوسع أو للحد

. المساهمين و المودعين أموال لحماية وذلك

: - التجارية البنوك في السيولة رابعا�

1-: البنوك في السيولة مفهوم

للسيولة دقيق علمي تعريف وضع إلى الرامية المحاوالت تعد رغموالتي, بالسيولة الخاصة المفاهيم بعض على االتفاق تم انه إال

األصول تحويل على قدرتها أو الدفع على المنشأة قدرة إلى تشيرأو , تحقيق بدون و قصيرة زمنية فترة في نقدية إلى بحوزتها التي

. المستحقة االلتزامات سداد اجل من رأسمالية خسائر حدوث

قدرة , هي آخر بتعبير أي البنوك على تنطبق المعنى بهذا وهيينبغي التي االلتزامات أما المستحقة التزاماته مواجهة على البنك

فهي : السيولة موضوع بصدد واجهتها البنك على

طلبات -1 مقابلة عملية تشكل حيث المودعين طلبات تلبيةالبنك , كان إن و البنوك في السيولة جوهر المودعين

الودائع و اآلجلة الودائع حيال الشيء بعض التصرف يستطيعيعتبر الجارية الودائع على الطلب مواجهة فإن بإشعار

. السيولة مشكلة في الملح الشيءالفوائد -2 كذلك و القروض على المستحقة الفوائد دفع

على يترتب ما سداد إلى باإلضافة الودائع على المستحقة. عليه تستحق قروض أقساط من البنك

التي , -3 تلك باألخص و العمالء من االقتراض طلبات تلبية. عليها موافقته البنك أعطى

2-: البنوك في السيولة أهمية

منشأة في عنه يختلف ال قد البنك في السيولة مفهوم كان إذابين , تختلف ضرورتها درجة و السيولة أهمية xفإن أخرى األعمال

التي , الوقت في ألنه ذلك األخرى األعمال منشآت و البنك , ... تؤجل إن الخ أو الصناعية أو التجارية المنشأة فيه تستطيع

الن , , ذلك من يتمكن ال البنك فان المستحقة ديونها بعض سدادفي , ألنه التأجيل يحتمل ال أمر الجارية ودائعهم المودعين طلبات

سوف و الخطر إلى سمعته يعرض فسوف لذلك البنك لجأ حال. , لإلفالس عرضة يجعله وهذا لديه اإليداعات تتناقص

المحافظة اجل من خاصة أهمية ذات البنوك في السيولة فإن لهذافي , السيولة توفر عدم الن ربحيته على و استمراري و بقائه على

أن للبنك يمكن ال بالتالي و اإليداع على المودعين تشجع ال البنكالبنك على تعود استثمارات إلى يوجهها لكي أموال على يحصل

. ربحيته من تزيد بعوائد

3- : الربحية و السيولة بين العالقة

يقال ما K كثيرا أنه لدرجة الربحية و السيولة بين قوية عالقة ثمة إن. التوأم الهدفان عنهما

الربحية و السيولة إن من الرغم على انه الكتاب بعض يشير وتعظيم , , و تحقيق هدف الن ذلك متعارضان أنهما إال توأم هدفان

. وعدم البنك في موجود س ل آخر استثمار يتم إن يتطلب الربحيةتحقيق , هدف إن حين في نقدية شكل على أموال أية تعطيل

من البنك في نقدي رصيد على المحافظة يتم إن يقضي السيولة. لإلفالس البنك تعرض عدم و للمودعين األمان ضمان أجل

تحقيق هدف مع يتعارض ال إن يمكن رأينا في الربحية هدف لكنمن ومضمونة األجل قصيرة مالية أوراق في الستثمار الن السيولة

بالنسبة , األمان و السيولة يحقق أن يمكن الحكومة قبلإلى , اإلشارة مع الوقت نفس في الربحية يحقق و فيه للمودعين

تتأثر البنك يشهدها التي اليومية السحب و اإليداع حركة إن , شرائح و الودائع تنوع بدرجة و السائدة االقتصادية بالظروف

. الخ ... قطاعاتهم و المودعين

الحسابات مدير أو المالي المدير حكمة و خبرة أهمية تأتي وهناالمصادر اختيار على قدرته بحيث التجارية البنوك في يدعى كما

أو الطويل المدى على سواء البنك يحتاجها التي لألموال المناسبةالقنوات , في األموال هذه توظيف و القصير أو المتوسط

أفضل يحقق بما النوع و الكم حيث من المناسبة االستثماريةاألمان و السيولة تحقيق االعتبار بعين األخذ مع ممكنة ربحية

K اعتمادا وذلك تحدث سوف التي السحوبات كم وتوقع للمودعين. يمتلكها التي المعلومات و خبرته على

4- : السيولة نسب

التزاماته بمختلف الوفاء على البنك قدرة النسب هذه تقيس: يلي فيما النسب هذه وتتمثل

النقدي -1 الرصيد أو النقدية :Cash Ratioنسبة

المركزي + البنك لدى أرصدة النقديةالنقدي = الرصيد نسبة

األخرى + االلتزامات الودائع

كلما أفضل تكون التقدي الرصيد نسبة إن مالحظة يمكن وتحصيل , خالل ومن الجديدة اإليداعات خالل من النقدية توفرت

و , المركزي البك من االقتراض إلى باإلضافة منحها سبق قروض. األخرى البنوك لدى رصيد وجود

القانوني :-2 االحتياطي نسبة

البنك + لدى األرصدة النقديةالمركزي

القانوني = االحتياطي نسبةالحواالت + و الشيكات الودائع

البنوك + مستحقات الدفع مستحقةاألخرى

ضمان اجل من تكون القانوني االحتياطي نسبة إن المعلوم ومنوفق المركزي البنك يحددها نسبة هي و المودعين حقوق

. مناسبة يراها التي النقدية السياسة

3-: القانونية السيولة نسبةعلى البنك مقدرة لقياس K آخرا K مؤشرا النسبة هذه تعتبر

التالية : العالقة من تحسب هي و الجارية التزاماته مواجهة

البنك + لدى األرصدة ذهب و نقديةالتجارية + + المالية األوراق المركزي

التحصيل + تحت شيكات الخزينة أذونات

القانونية = السيولة نسب

من + المقترضة المبلغ الودائع إجماليالبنوك + مستحقات المركزي البنك

الدفع + مستحقة وحواالت شيكات األخرى

اإلدارة- دور و التنظيمي الهيكل خامسا� : التجاري البنك في المالية

أجل من تنشأ البنوك فيها بما أنواعها اختالف على المنظمات إنتطورها , و المنظمات استمرار و بقاء لكن و تستمر و تبقى أن

ألن , المنظمات لهذه التنظيمي بالمستوى كبيرة بدرجة يرتبطبواسطة يتم ال البنوك فيها بما المنظمات داخل األعمال أداء

و , مستقلة بطريقة يعملون أشخاص بواسطة أو واحد شخصلتحقيق , العاملين هؤالء بين ما التنسيق من البد لذلك منفصلة

. التنظيم , من البد إي البنك هدف

جودة و نوعية و كفاءة رفع و تحسين إلى يؤدي التنظيم إن كماالعمل.

اإلشكال من العديد االجتماعية و اإلدارية النظريات وضعت لقد و: منها التنظيمية

اإلداري -1 الوظيفي التكوينفي تؤدى التي األعمال و المهام على التكوين هذا يعتمد

داخل , الموارد و األعمال تجميع على ويقوم المنظمةيقومون الذين اإلفراد جمع إلى تؤدي بطريقة المنظمة

إدارة في لبعضها مكملة أو متشابهه أنشطة و بإعمالواحدة.

2-: المنتج أساس على اإلداري التكوينأساس على الموارد و األعمال بتجميع الشكل هذا يقضيحيث , المنظمة تنتجها التي المنتجات تشكيلة أو المنتج

. معين منتج إدارة أو تقديم عن مسؤول قسم كل يكون

3-: العمالء أساس على اإلداري التكويناستجابة إلى تؤدي بطريقة الموارد و العمل النوع هذا ينظم

معينة لفئة المتنوعة الحاجات و للرغبات إدارة أو قسم كل. العمالء من

4-: جغرافي أساس على اإلداري التكويناألعمال و األنشطة تجميع على التكوين من النوع هذا يقوم

أو ) البنك بها يعمل التي المنطقة حسب الموارد وفي ( , خدماتها تقدم التي البنوك مع وتتناسب المنظمة

. واسعة جغرافية مناطقالوحدات جميع يشمل التجاري للبنك التنظيمي البناء إن , تعكس الوحدات وهذه البنك منها يتكون التي اإلدارية

. البنك يمارسها التي األنشطة بالطبعبنك في التالية المديريات األحيان أغلب في نرى أن ويمكن

. الفروع من عدد ومن العامة اإلدارة من يتكون: يلي لما فقأ و األنشطة تقسم العامة اإلدارة في

الداخلية -1 العالقات إدارةالخارجية -2 العالقات مديريةالعاملين -3 شؤون مديريةالمالية -4 الشؤون مديريةاألبحاث -5 و الدراسات مديريةالعامة -6 العالقات مديريةالتفتيش -7 مديريةالقانونية -8 الشؤون مديرية

1-: المالية اإلدارة

في K أساسيا K ركنا أصبحت و المالية اإلدارة مفاهيم تطورت لقدلالستثمار اختيارها و للسيولة إدارتها في مؤسسة أي نجاح

تحديد, و المختلفة المالية االحتياجات تأمين و تخطيط و المناسبمع للتعامل باإلضافة التسعير لتسهيل الربح في المالية الهوامشكل , K طبعا و المصارف و االستثمارية المحافظ و المالية األسواق

بشكل المنظمات في المالية اإلدارة بها تقوم التي الوظائف هذه , هذه توزيع ولكن K أيضا البنوك في مطلوبة مالية وظائف هي عامفي عنها البنوك في K نسبيا مختلف اإلدارية الناحية من الوظائف

. األخرى المنظمات

: تخطيط من المختلفة المالية الوظائف تكون حين ففيو , K كما المناسبة المالية االحتياجات توفير المالية االحتياجات

السيولة , , , إدارة التمويلي للهيكل األمثل المزيج تكوين K نوعاالربحية , , نسب تحديد االستثمارات تخطيط المالية المخاط إدارة

. من , ,... هي الخ المختلفة المالية التقارير إعداد المستهدفةاإلدارة - – هي واحدة بإدارة K غالبا منوطة تكون التي الوظائف , هذه تكون التجارية البنوك في أنه نجد المنظمة في الماليةمختلفة وإدارات أقسام بين موزعة المختلفة المالية الوظائف

. معين بعمل منها كل تقوم

لتوضيح السوري التجاري البنك عن التالية العملية الحالة سنورد و. الفكرة هذه

2 : السوري - التجاري البنك عملية حالة

: مقدمة-

عام بداية في السوري التجاري المصرف تأسيس ليخدم 1967تم , المصرف أحدث قد و السوري التجاري و االقتصادي النشاطرقم التشريعي المرسوم بموجب السوري بتاريخ 913التجاري

و 1966\10\29 سورية و أمية و العربي الشرق مصارف دمج منمن K اعتبارا .1967\1\1المهجر

و سورية ليرة مليون خمسون و مائة إحداثه عند رأسماله بلغالعام في رأسماله زيادة التشريعي 2006تمت المرسوم بموجب

برقم .35الصادر سورية ليرة مليار سبعين إلى

المصرفية المؤسسات أكبر من السوري التجاري البنك يعتبر وفي , المصرفي النشاط من واسع بحيز ويستأثر سورية في

من , أكثر على يستحوذ حيث و% 70سورية اإليداع نشاط من . المحلي السوق في اإلقراض

تحقيقها على السوري التجاري البنك يعمل التي األهداف أهم ومن: باآلتي تتلخص

1-. الخارجية و الداخلية التجارة تمويل2-. المصرفية الخدمات تمويل3-. االستثمارية المشاريع تمويل4-. االستثمارية الشركات و المالية المؤسسات في المساهمة

المصرف- في العامة لإلدارة التنظيمي الهيكل: السوري التجاري

مجلس ومن عام مدير يرأسها عامة إدارة من المصرف يتكونمنتشرة فروع عدة من و المصرف سياسات برسم يختص إدارة

. K عددا فتشمل دمشق في العامة اإلدارة أما القطر أرجاء كافة في , و العام المدير أمام مسؤول مدير منها كل رأس المديريات من

من } عددا دائرة كل تشمل و الدوائر من K عددا مديرية كل تشملكل يكون و شعبة رئيس أو دائرة رئيس منها كل يرأس و الشعب

. المباشر رئيسه أمام K مسؤوال منهم

حال في عنه ينوب للمدير أول نائب الدوائر رؤساء أحد يسمى و. الصالحيات بنفس يتمتع و كان سبب ألي غيابه

: التالية المديريات من العامة اإلدارة تتألف و

1-. السر أمانة مديرية2-. اإلدارية الشؤون مديرية3-. التقنية الشؤون مديرية4-. القانونية و القضائية الشؤون مديرية5-. الخارجية العالقات مديرية6-. التسليف مديرية7-. المخاطر مديرية8-. المالية الشؤون مديرية9-. العامة الحسابات مديرية10-. التطوير و التخطيط مديرية11-. الداخلية الرقابة مديرية

: يلي ما فنالحظ توزعها و المالية الوظائف عن أما

التي: مجلساإلدارة السياسة برسم المختصة السلطة وهو ( , من و أجله من قام الذي الغرض لتحقيق المصرف عليها يسير

.) المالية السياسة ضمنها

المالية الشؤون و: مديرية بالمهام القيام اإلدارة هذه وتتولىو المصرف ممتلكات كافة و المباني بإدارة تتعلق التي األعمال

و للبنك المختلفة المصروفات ضبط و المحددة الموازنات صرفو المقررة النماذج طلبات من المصرف عمل يتطلبه ما كل تأمين

. القرطاسية تأمين و المتداولة

مديرية مع بالتعاون المالية الخطة مشاريع بإعداد تقوم وكما. التطوير و التخطيط

: من تتألف و

السكرتارية مكتب

اللوازم و النفقات و الخطة دائرة التجهيزات و المباني و الفنية الشؤون دائرة

المخاطر االستثمارات: مديرية دراسة مهمة اإلدارة هذه وتتولىمدى و استحقاقها آجال و ربحيتها ناحية من للبنك المختلفة

, هذه عاتق على تقع حيث المستهدفة السيولة لنسب مواءمتها. المستهدفة السيولة على الحفاظ مهمة عام بشكل اإلدارة

الحسابات و: مديرية باألعمال القيام المديرية هذه تتولىالحسابات و العامة اإلدارة حسابات بمسك تتعلق التي المهام

اإلدارة في مسكها الموحد المحاسبة نظام أوجب التي األخرىالبيانات و األوضاع و الموحدة الشهرية الموازين إعداد و العامة

السنوية الختامية الحسابات و العامة الميزانية إنجاز و الدوريةمسك و بياناتها و أوضاعها و الفروع ميزانيات إلى باالستناد

و الحسابات مطابقات إعداد و الخارج في المراسلين حساباتالقيام و األخرى الجهات و الفروع مع المعلقة القيود تصفية متابعة

مطابقات و الختامية الميزانيات و الشهرية الموازين بتدقيقاإلدارة نفقات كذلك و األخرى المصارف مع و بعضها مع الفروع . تتألف و لذلك الناظمة التعليمات إلى باالستناد الفروع و العامة

من:

السكرتارية مكتب التدقيق و المركزية المحاسبة دائرة الخارجية العالقات محاسبة دائرة

التسليف األعمال: مديرية بكل القيام تتولى التي اإلدارة وهيتطبيق و التسليف سياسة بوضع المشاركة من بالتسليف المتعلقة

معامالت متابعة و أشكاله بكل االئتمان لمنح المعتمدة اإلجراءاتاالئتمان منح عملية تقييم و المصرف بها قام التي التسليف

. الخ... و

الخارجية العالقات مهمة: مديرية تتولى التي اإلدارة هي والخارجية المصرف استثمارات و معامالت كل متابعة و مراقبةبشكل االستثمارات هذه على اإلشراف و التعاقد بداية منذ

مستمر.

الخاتمة:

و نشأتها و التجارية البنوك ماهية مختصر بشكل رأينا هكذا وموضوع أهمية مدى و أموالها استخدامات و أموالها مصادر

في بالربحية الوثيقة عالقتها و التجارية للبنوك بالنسبة السيولةاإلدارة و التجارية للبنوك التنظيمي الهيكل و التجارية البنوك

على توزعها حيث من التجارية البنوك في خصوصيتها و الماليةفيها تتركز التي األخرى المنظمات خالف على مختلفة إدارات

. المالية اإلدارة هي واحدة إدارة في كلها المالية الوظائف

المراجع:

, . , جامعة- منشورات الخدمية المؤسسات إدارة محمد ناصر

2007دمشق,

, . , . , البنوك- إدارة حسن مهدي زويلف أحمد سليمان اللوزي

, الفكر: دار .1997عمان

. , بالبنوك- المختلفة األقسام الموفق محمد السالم عبد أحمد

, المحلية: و الخارجية للعمليات عملي شرح التجارية

, الفنية: اإلشعاع مطبعة . 1999المنتزة

: . , و- االستراتيجية التجارية البنوك إدارة أسعد طلعت الحميد عبد

, شمس, : عين مكتبة القاهرة .1991التطبيق

, : , . , للطباعة- الجبل دار القاهرة البنوك إدارة سيد الهواري

1983.

. , البنوك- في المالية المحاسبة الله عبد الفيصل محمد بن

, : سعود, الملك جامعة الرياض .1986التجارية

: , . , جامعة- منشورات حلب المالية المؤسسات إدارة كنجو كنجو

.2006حلب,

. . العامة- اإلدارة السوري التجاري البنك إلدارة الداخلي النظام