Trabajo Aplicativo 2013-I

remuneraciones por el mes de enero

N° Nombre y apellido ocupacion

1 Jose ramirez Administrador

2 Manuel Derteano vendedor

remuneraciones por el mes de febrero-diciembre

N° Nombre y apellido ocupacion

1 Jose ramirez Administrador2 Manuel Derteano vendedor

fecha de ingreso sueldo basico asignacion familiar

2/2/2011 3200 75

1/15/2012 822.58 75

4022.58 150

Sr. Ramirezsueldo basico: 3200asig. familiar: 75otros: discapacidad: NOsueldo bruto: sueldo basico + asignacion familiarAFP: PRIMA: 11.75%TOPE: 3275 1.29%

I.R 14 458507UIT x 3650 25550

15% 20300ANUAL 3045

CADA MES 12 253.75

JUICIOS 30% 982.5

ESSALUD 9% 294.75

fecha de ingreso sueldo basico asignacion familiar

2/2/2011 3200 751/15/2012 1500.00 75

4700.00 150

Sr. Ramirezsueldo basico: 3200asignacion familiar: 75

otros: discapacidad: NOsueldo bruto: sueldo basico + asignacion familiarAFP: PRIMA: 11.75%TOPE: 3275 1.29%

I.R 14 458507UIT x 3650 25550

15% 20300ANUAL 3045

CADA MES 12 253.75

JUICIOS 30% 982.5

ESSALUD 9% 294.75

otros sueldo bruto Retencion y/o documentos AFP

- 3275 427.06

- 897.6 -- 4172.6 427.06

Sr. Derteanosueldo basico:

3275 asig. familiar:384.81 otros:

42.25 sueldo bruto:427.06 ONP

TOPE:

ESSALUD

otros sueldo brutoRetencion y/o documentos

AFP- 3275 427.06- 1575.0 -- 4850.0 427.06

Sr. Derteanosueldo basico:asignacion familiar:

otros: 3275 sueldo bruto:

384.81 ONP42.25 ESSALUD

427.06

Retencion y/o documentos ONP I.R Prestamos

- 253.75 -

116.69 - -116.69 253.75 0

1500 (inicia:15 trabaja: 17 dias) 1500/31= 48.3917 dias 822.58

75discapacidad: NOsueldo basico + asignacion familiar

13.0% 116.69-

9% 80.78

Retencion y/o documentos ONP I.R Prestamos

- 253.75 -204.75 - -204.75 253.75 0

150075

discapacidad: NOsueldo basico + asignacion familiar

13.0% 204.759% 141.75

Retencion y/o documentos sueldo netojuicios total982.5 1663.31 1611.69

- 116.69 780.90982.5 1780.00 2392.59

Retencion y/o documentos sueldo neto

juicios total982.5 1663.31 1611.69

- 204.75 1370.25982.5 1868.06 2981.94

aportacion ESSALUD - TOTAL294.75 - 294.75

80.78 - 80.78375.53 0 375.53

aportacion ESSALUD - TOTAL294.75 - 294.75141.75 - 141.75436.50 0 436.50

KARDEX PROMEDIO

fecha detalle entradas

unidad C/U total1-Jan INICIO

20-Jan COMPRA 150 $ 700.00 $ 105,000.00

11-Mar VENTA

29-Apr VENTA

20-May COMPRA 150 $ 750.00 $ 112,500.00

10-Sep VENTA

7-Oct COMPRA 80 $ 775.00 $ 62,000.00

29-Nov VENTA

380.00 279500.00

salidas saldosunidad C/U total unidad C/U

270.00 501.11420.00 572.14

120 $ 572.14 $ 68,657.14 300.00 572.14180 $ 572.14 $ 102,985.71 120.00 572.14

270.00 670.95140 $ 670.96 $ 93,934.40 130.00 670.96

210.00 710.59180 $ 710.59 $ 127,906.20 30.00 710.59

620.00 393483.46 1750.00

saldostotal

135300.00240300.00171642.86

68657.14181157.14

87224.80149224.80

21317.701054824.44

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

fecha de ad. activos fijos costo deprec. Acum % depr mensual meses al 31/12/12 dep. al 31/12/12 dep. Acu. 31/12/12

muebles y enseres 5000 500 10% 41.67 12 500.00 1000.00

equipos de computo 3000 625 25% 62.50 12 750.00 1375.00

maquina y equipo 5000 917 20% 83.33 12 1000.00 1917.00

3/5/2012 vehiculos 30254.24 0 20% 504.24 9 4538.14 4538.14

7/13/2012 servidor 41170.34 0 25% 857.72 5 4288.58 4288.58

10/25/2012 computadoras 39000 0 25% 812.50 2 1625.00 1625.00

2361.95 12701.71 14743.71

depreciacion de enero - marzo187.50

depreciacion de abril - julio691.74

deprecicion de agosto-octubre1549.45

depreciacion de noviembre - diciembre 2361.95

valor

4000.00

1625.00

3083.00

25716.10

36881.76

37375.00

108680.87

CTS mes de enero sr. ramirez sr. DerteanoSUELDO 3275 897.6

1/6 GRATI 545.83ENTRE 12 MESES 3820.83 897.6

318.40 + 74.80393.20

CTS MES DE FEBRERO- DICIEMBRE SR RAMIREZ SR DERTEANOSUELDO 3275 1575.001/6 GRATIFICACION 545.83 262.50ENTRE 12 MESES 3820.83 1837.50

318.40 + 153.125471.53

ELECTRICOS MONTERRICO SACEstado de situacion financiera

al 31 de diciembre de 2012en nuevos soles

ACTIVO PASIVOActivo corriente Pasivo corrienteEfectivo y equivalente de efectivo #REF! Cuentas por pagar comerciales 0.00Cuentas por cobrar comerciales (1) 23,496.00 Otras cuentas por pagar (3) 152,664.53Inventarios 95,101.50 Total pasivo corriente 152,664.53Gastos contratados por anticipado -

Total activo corriente #REF! Total pasivo 152,664.53

Activo no corriente PATRIMONIOPropiedad planta y equipo (2) 133,210.87 Capital 150,000.00

Total activo no corriente 133210.87 Capital adicional #NAME?Resultados no realizadosReserva legal 10,680.12Resultados acumulados (4) 104,891.11

Total patrimonio #NAME?

TOTAL ACTIVO #REF! TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO #NAME?

NOTAS:

N° 1: Cuentas por cobrar comerciales

Cuentas por cobrar comerciales 31,328.00Estimacion de cobranza dudosa 7,832.00

23,496.00N° 2: Propiedad planta y equipo

Propiedad planta y equipo 147,954.58Depreciacion acumulada 14,743.71

133,210.87N° 3: Otras cuentas por pagar

Otras cuentas por pagar 34,675.00Cuentas por pagar diversas 57,298.51Remuneraciones por pagar 5,580.03Tributos por pagar 20,947.58Participacion de los trabajadores 7,677.17Impuesto a la renta 26,486.24 0.30

152,664.53N° 4: Resultados acumulados

Resultados acumulados al 31/12/11 49,270.00 Reserva Legal : 61,801.23 Tope : 150,000.00Resultados del ejercicio 55,621.11 Utilidad del ejercicio (ER) 0.10 Capital 0.20

104,891.11 6,180.12 30,000.00N° 5: Gastos administrativos

y gastos de ventas

Gastos de personal 68,279.64Gastos por serv. Prest. Por terceros 0.00 60% = Gasto de administracion 53,288.01Valuacion y det. De act. Y provisiones 20,533.71 40% = Gasto de ventas 35,525.34

88,813.35

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

Detalle Capital acciones decapital resultados no

Reserva legal

otras

Resultados acumulados Total patrimonio

inversion adicional realizados reservas

Saldo al 31/12/2011 150000 - - - 4,500 - 61,200 215,700

Utilidad del ejercicio - - - - - - 61,801 61,801

Reserva legal - 6,180 -6,180 -

Saldo al 31/12/2012 150000 - - - 10,680 116,821 277,501

30000>6024,331Reserva legal aceptable: 20%x150000 30000

Reserva legal: 10%X60546.72 6054.67223945.328

ESTADO DE RESULTADOSELECTRICOS MONTERRICO SAC

al 31 de diciembre de 2011en nuevos soles

Ventas Netas 549,000.00(-) Costo de ventas 355,198.50

Utilidad bruta 193,801.50(-) Gastos administrativos 58,595.01(-) Gastos de ventas 39,063.34

Otros ingresos 0.00Otros gastos 0.00

Utilidad operativa 96,143.15Ingresos financieros 0.00

(-) Gastos financieros 178.50Utilidad antes de participacion e I.R. 95,964.65 Particular:

LA EMPRESA ES DE ACTIVIDAD COMERCIALParticipacion de los trabajadores 7,677.17 POR LEY LE CORRESPONDE EL 8%

Impuesto a la renta 26,486.24Utilidad del ejercicio 61,801.23 10% 6,180.12

BALANCE DE COMPROBACIÓNCUENTAS DEL MAYOR SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR INVENTARIO ESTADO DE RESULTADOS

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PAS. Y PATRI. GASTOS INGRESOSEfectivo y equivalente de efectivo 769,322.00 #REF! #REF! #REF!Cuentas por cobrar comerciales 726,140.00 694,812.00 31,328.00 31,328.00Gastos contratados por anticipado 8,730.00 8,845.00 115.00 115.00Inventarios 450,300.00 355,198.50 95,101.50 95,101.50Estimacion de cobranza dudosa 0.00 7,832.00 7,832.00 7,832.00Propiedad,planta y equipo 147,954.58 0.00 147,954.58 147,954.58Depreciacion acumulada 0.00 14,743.71 14,743.71 14,743.71Cuentas por pagar comerciales 415,740.00 469,056.00 53,316.00 53,316.00Cuentas por pagar diversas 101,740.99 159,039.50 57,298.51 57,298.51Tributos por pagar 93,588.11 114,535.69 20,947.58 20,947.58Remuneraciones por pagar 35,193.92 40,773.95 5,580.03 5,580.03Sobregiro Bancario #REF! #NAME?Otras cuentas por pagar 12,555.00 47,230.00 34,675.00 34,675.00Capital 0.00 158,635.00 158,635.00 158,635.00Reservas legales 0.00 3,690.00 4,500.00 4,500.00Resultados acumulados 49,270.00 49,270.00Costo de ventas 355,198.50 0.00 355,198.50 355,198.50Gastos de personal 68,279.64 0.00 68,279.64 68,279.64Gastos de servicios prestados por terceros 8,845.00 0.00 8,845.00 8,845.00Gastos financieros 178.50 0.00 178.50 178.50Ventas 0.00 549,000.00 549,000.00 549,000.00Valuación y deterioro de act. y prov. 20,533.71 0.00 20,533.71 20,533.71TOTALES #REF! #REF! #REF! 906,642.82 #REF! 357,642.82 453,035.35 549,000.00

SALDOS #REF! 95,964.65TOTALES #REF! #REF! 549,000.00 549,000.00

97,658.35 60 58595.0140 39063.34

ASIENTO DE REAPERTURA

Asiento 1 DEfectivo y equivalente de efectivo 74,510.00Cuentas por cobrar comerciales 78,320.00Inventarios 135,300.00Gastos contratados por anticipado 1,530.00Propiedad, planta y equipo 8,970.00Depreciacion acumuladaCuentas por pagar comercialesOtras cuentas por pagarObligaciones financieras CapitalReserva legalResultados acumulados

01/13 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio de las actividades comerciales

Asiento 2Inventarios 160,000.00Tributos por pagar 28,800.00Cuentas por pagar comerciales15/01 por la adquisición de los transformadores

Asiento 3Cuentas por pagar comerciales 56,640.00Efectivo y equivalente de efectivo15/01 por el pago del 30% de la nota de ingreso N° 025

Asientos 4Sobregiros bancarios #REF!Efectivo y equivalente de efectivo28/01 por la cancelación del sobregiro bancario

Asiento 5Servicios prestados por terceros 510.00

Gastos contratados por anticipado31/01 por el devengado del seguro

Asiento 6Valuacion y deterioro de activos y prov. 187.50Depreciacion acumulada31/01 por la depreciacion mensual

Asiento 7Gastos del personal 4,548.11Sueldo ba. 4022.58ESSALUD 375.53Asign. Fam. 150.00Tributos por pagarESSALUD 375.53ONP 116.69AFP 427.06Imp. a la renta 253.75Otras cuentas por pagarRemuneraciones por pagar31/01 por remuneracion de todo el mes

Asiento 8 Remuneraciones por pagar 2,392.58Efectivo y equivalente de efectivo31/01 por el pago de las remuneraciones del mes de enero

Asiento 9Tributos por pagar 1,173.03Efectivo y equivalente de efectivo31/01 por el pago de los tributos de las remuneraciones

Asiento 10Gastos del pesonal 393.20Remuneraciones por pagar31/01 por el pago de las CTS

Asiento 11Efectivo y equivalente de efectivo 46,992.00

Cuentas por cobrar comerciales02/02 por el cobro de 60% de las deudas de los clientes


Gastos contratados por anticipado31/02 por el devengado del seguro

Asiento 13Gastos del personal 5,286.50Sueldo ba. 4700.00ESSALUD 436.50Asign. Fam. 150.00Tributos por pagarESSALUD 436.50ONP 204.75AFP 427.06Imp. a la renta 253.75Otras cuentas por pagarRemuneraciones por pagar31/02 por remuneracion de todo el mes

Asiento 14Remuneraciones por pagar 2,981.94Efectivo y equivalente de efectivo31/02 por el pago de las remuneraciones del mes de febrero


Asiento 16Gasto del pesonal 471.53Remuneraciones por pagar31/02 por el pago de las CTS

Asiento 17Valuacion y deterioro de activos y prov. 187.50Depreciacion acumulada31/02 por la depreciación mensual

Asiento 18Propiedad, planta y equipo 30,254.24Tributos por pagar 5,445.76Cuentas por pagar diversas05/03 por la compra de un vehículo

Asiento 19Cuentas por pagar diversas 7,140.00

Efectivo y equivalente de efectivo05/03 por el pago del 20% como cuota inicial del vehículo

Asiento 20Cuentas por cobrar comerciales 194,700.00

Tributos por pagarVentas15/03 por la venta de inventarios

Asiento 21Costo de ventas 116,071.50

Inventarios15/03 por el registro del costo de inventarios

Asiento 22Efectivo y equivalente de efectivo 194,700.00Cuentas por cobrar comerciales30/03 por el cobro según guia de remisión N°035 por la venta de inventarios

Asiento 23Otras cuentas por pagar 12,555.00

Efectivo y equivalente de efectivo31/3 cancelación del impuesto a la renta


Gastos contratados por anticipado31/3 el devengo del último mes

Asiento 25Gastos del personal 5,286.50

Sueldo ba. 4700ESSALUD 436.5Asign. Fam. 150Tributos por pagarESSALUD 436.5ONP 204.75AFP 427.06Imp. a la renta 253.75Otras cuentas por pagarRemuneraciones por pagar31/03 por la remuneración de todo el mes

Asiento 26Remuneraciones por pagar 2,981.94Efectivo y equivalente de efectivo31/03 por el pago de las remuneraciones del mes de marzo

Asiento 27Tributos por pagar 1,322.06efectivo y equivalente de efectivo31/03 por el pago de los tributos de las remuneraciones

Asiento 28Gasto del pesonal 471.53Remuneraciones por pagar31/03 por el pago de las CTS

Asiento 29Valuación y deterioro de activos y prov. 187.50Depreciación acumulada31/03 por la depreciación mensual

Asiento 30Gastos contratados por anticipado 7,200.00

Tributos por pagar 1,296.00

Cuentas por pagar comerciales1/04 renovación del seguro

Asiento 31

Cuentas por pagar comerciales 8,496.00

Efectivo y equivalente de efectivo1/04 cancelación del seguro

Asiento 32Propiedad, planta y equipo 14,280.00Gastos financieros 59.50Cuentas por pagar diversas04/04 por el pago del 40% más el 5% de intereses de la compra del vehículo

Asiento 33Cuentas por pagar comerciales 132,160.00Efectivo y equivalente de efectivo15/04 por el pago del 70% de la nota de ingresos N°025

Asiento 34Cuentas por cobrar comerciales 254,880.00

Tributos por pagarVentas29/04 venta de inventarios

Asiento 35Costo de ventas 139,285.80

Inventarios29/04 por el registro del costo de venta

Asiento 36Efectivo y equivalente de efectivo 254,880.00

Cuentas por cobrar comerciales29/04 Por el cobro de la venta


Gastos contratados por anticipado31/04 El devengo del seguro del mes de abril

Asiento 38Gastos del personal 5,286.50Sueldo ba. 4700

ESSALUD 436.5Asign. Fam. 150Tributos por pagarESSALUD 436.5ONP 204.75AFP 427.06Imp. a la renta 253.75Otras cuentas por pagarRemuneraciones por pagar31/04 por la remuneración de todo el mes

Asiento 39Remuneraciones por pagar 2,981.94Efectivo y equivalente de efectivo31/04 por el pago de las remuneraciones del mes de abril


Asientos 41Gastos del pesonal 471.53Remuneraciones por pagar31/04 por el pago de las CTS

Asiento 42Valuacion y deterioro de activos y prov. 691.74Depreciacion acumulada31/04 por la depreciación mensual

Asiento 43Propiedad, planta y equipo 14,280.00Gastos financieros 119.00Cuentas por pagar diversas04/05 por el pago del 40% más el 10% de intereses de la compra del vehículo


Gastos contratados por anticipado31/05 por el devengo del mes de mayo

Asiento 45Gastos del personal 5,286.50Sueldo ba. 4700ESSALUD 436.5Asign. fam. 150Tributos por pagarESSALUD 436.5ONP 204.75AFP 427.06Imp. a la renta 253.75Otras cuentas por pagarRemuneraciones por pagar31/05 por la remuneración de todo el mes

Asiento 46Remuneraciones por pagar 2,981.94Efectivo y equivalente de efectivo31/05 por el pago de las remuneraciones del mes de mayo


Asiento 48Gastos del pesonal 471.53Remuneraciones por pagar31/05 por el pago de las CTS

Asiento 49Valuacion y deterioro de activos y prov. 691.74Depreciación acumulada31/05 por la depreciación mensual

Asiento 50Inventarios 85,000.00

Tributos por pagar 15,300.00

Cuentas por pagar comerciales20/06 por la compra de inventarios

Asiento 51Cuentas por pagar comerciales 100,300.00

Efectivo y equivalente de efectivo20/06 por el pago del inventario con nota de ingreso N°026


Gastos contratados por anticipado30/06 devengo del mes de junio

Asiento 53Gastos del personal 5,286.50sueldo ba. 4700ESSALUD 436.5asign. Fam. 150tributos por pagarESSALUD 436.5ONP 204.75AFP 427.06imp. a la renta 253.75Otras cuentas por pagarRemuneraciones por pagar31/06 por la remuneración de todo el mes

Asiento 54remuneraciones por pagar 2,981.94efectivo y equivalente de efectivo31/06 por el pago de las remuneraciones del mes de junio

Asiento 55tributos por pagar 1,322.06efectivo y equivalente de efectivo31/06 por el pago de los tributos de las remuneraciones

Asiento 56

Gastos del pesonal 471.53remuneraciones por pagar31/06 por el pago de las CTS

57

valuacion y deterioro de activos y prov. 691.74depreciacion acumulada31/06 por la depreciacion mensual

58

propiedad, planta y equipo 41,170.34

tributos por pagar 7,410.66cuentas por pagar diversas

tipo de cambio 2.62613/07 por la adquisicion de un servidor HP

59

cuentas por pagar diversas 16,193.67

efectivo y equivalente de efectivo31/07 pago de la primera cuota del servidor

60

servicios prestados por terceros 800.00

gastos contratados por anticipado30/07 devengo del mes de julio

61

gastos del personal 5,286.50sueldo ba. 4700ESSALUD 436.5asign. Fam. 150tributos por pagarESSALUD 436.5ONP 204.75AFP 427.06imp. a la renta 253.75otras cuentas por pagarremuneraciones por pagar31/07 por remuneracion de todo el mes

62

remuneraciones por pagar 2,981.94efectivo y equivalente de efectivo31/07 por el pago de las remuneraciones del mes de julio

63

tributos por pagar 1,322.06efectivo y equivalente de efectivo31/07 por el pago de los tributos de las remuneraciones

64


65

valuacion y deterioro de activos y prov. 691.74depreciacion acumulada31/07 por la depreciacion mensual

66

resultados acumulados 24,635.00

capital28/08 por la capitalizacion en tramite de resultados acumulados

67

resultados acumulados 24,635.00otras cuentas por pagar

28/08 por la reparticion de dividendos

68


gastos contratados por anticipado30/08 devengo del mes de agosto

69

gastos del personal 5,286.50sueldo ba. 4700

ESSALUD 436.5asign. Fam. 150tributos por pagarESSALUD 436.5ONP 204.75AFP 427.06imp. a la renta 253.75otras cuentas por pagarremuneraciones por pagar31/08 por remuneracion de todo el mes

70

remuneraciones por pagar 2,981.94efectivo y equivalente de efectivo31/08 por el pago de las remuneraciones del mes de agosto

71


72


73


efectivo y equivalente de efectivo31/08 pago de la segunda cuota del servidor

74

valuacion y deterioro de activos y prov. 1,549.45depreciacion acumulada31/08 por la depreciacion mensual

75

cuentas por pagar comerciales 35,544.00efectivo y equivalente de efectivo

20/09 por el pago del 40% de las cuentas por pagar com. Del año anterior

76


gastos contratados por anticipado30/09 devengo del mes de septiembre

77

gastos del personal 5,286.50sueldo ba. 4700ESSALUD 436.5asig. Fam. 150tributos por pagarESSALUD 436.5ONP 204.75AFP 427.06imp. a la renta 253.75otras cuentas por pagarremuneraciones por pagar31/09 por remuneracion de todo el mes

78

remuneraciones por pagar 2,981.94efectivo y equivalente de efectivo31/09 por el pago de las remuneraciones del mes de setiembre

79


80


81


efectivo y equivalente de efectivo

31/09 pago de la tercera cuota del servidor

82


83

inventario 70,000.00

tributos por pagar 12,600.00

cuentas por pagar comerciales07/10 por la compra de inventarios

84

cuentas por pagar comerciales 24,780.00

efectivo y equivalente de efectivo07/10 por el pago del 30% de la nota de ingreso de n° 027

85

propiedad, planta y equipo 39,000.00

tributos por pagar 7,020.00

cuentas por pagar diversas25/10 por la compra de 6 computadoras

86


efectivo y equivalente de efectivo25/10 por el pago de las computadoras

87


gastos contratados por anticipado30/10 devengo del mes de octubre

88

gastos del personal 5,286.50sueldo ba. 4700ESSALUD 436.5asig. Fam. 150

tributos por pagarESSALUD 436.5ONP 204.75AFP 427.06imp. a la renta 253.75otras cuentas por pagarremuneraciones por pagar31/10 por remuneracion de todo el mes

89

remuneraciones por pagar 2,981.94efectivo y equivalente de efectivo31/10 por el pago de las remuneraciones del mes de octubre

90


91


92


93

cuentas por pagar comerciales 57,820.00

efectivo y equivalente de efectivo07/11 por el pago del 70% de la nota de ingreso n°027

94

cuentas por cobrar comerciales 198,240.00

tributos por pagarventas29/11 por la venta de inventarios con guia de remision n°037

95

costo de ventas 99,841.20inventario29/11 por el registro de los costos de venta

96

efectivo y equivalente de efectivo 39,648.00

cuentas por cobrar comerciales29/11 por la cancelacion del 20% como cuota inicial

97


gastos contratados por anticipado30/11 devengo del mes de noviembre

98


99

remuneraciones por pagar 2,981.94efectivo y equivalente de efectivo31/11 por el pago de las remuneraciones del mes de noviembre

100


101


102


103

efectivo y equivalente de efectivo 158,592.00

cuentas por cobrar comerciales29/12 por la cancelacion del 80% según guia de remision n°037

104


gastos contratados por anticipado30/12 devengo del mes de diciembre

105


106

remuneraciones por pagar 2,981.94efectivo y equivalente de efectivo31/12 por el pago de las remuneraciones del mes de diciembre

107


108


109

valuacion y deterioro de activos y prov. 7,832.00estimacion de cobranza dudosa

31/12 por la estimacion de cobranza dudosa

110

Valuacion y deterioro de activos y prov. 2,361.95Depreciación acumulada31/12 por la depreciacion mensual

total #REF!

ASIENTO DE REAPERTURA

H

2,042.0088,860.0010,805.0012,015.00

134,000.003,690.00

49,270.00

01/13 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio de las actividades comerciales

Asiento 2

188,800.0015/01 por la adquisición de los transformadores

Asiento 3

56,640.0015/01 por el pago del 30% de la nota de ingreso N° 025

Asientos 4

#REF!28/01 por la cancelación del sobregiro bancario

Asiento 5

510.0031/01 por el devengado del seguro

Asiento 6

187.5031/01 por la depreciacion mensual

Asiento 7

1,173.03

982.502,392.58

31/01 por remuneracion de todo el mes

Asiento 8

2,392.5831/01 por el pago de las remuneraciones del mes de enero

Asiento 9

1,173.0331/01 por el pago de los tributos de las remuneraciones

Asiento 10

393.2031/01 por el pago de las CTS

Asiento 11

46,992.0002/02 por el cobro de 60% de las deudas de los clientes

Asiento 12

510.0031/02 por el devengado del seguro

Asiento 13

1,322.06

982.502,981.94

31/02 por remuneracion de todo el mes

Asiento 14

2,981.9431/02 por el pago de las remuneraciones del mes de febrero

Asiento 15


Asiento 16


Asiento 17

187.5031/02 por la depreciación mensual

Asiento 18

35,700.0005/03 por la compra de un vehículo

Asiento 19

7,140.0005/03 por el pago del 20% como cuota inicial del vehículo

Asiento 20

29,700.00165,000.00

15/03 por la venta de inventarios

Asiento 21

116,071.50

15/03 por el registro del costo de inventarios

Asiento 22

194,700.0030/03 por el cobro según guia de remisión N°035 por la venta de inventarios

Asiento 23

12,555.00

31/3 cancelación del impuesto a la renta

Asiento 24

625.00

31/3 el devengo del último mes

Asiento 25

1,322.06

982.502,981.94

31/03 por la remuneración de todo el mes

Asiento 26

2,981.9431/03 por el pago de las remuneraciones del mes de marzo

Asiento 27


Asiento 28


Asiento 29


Asiento 30

8,496.00

1/04 renovación del seguro

Asiento 31

8,496.001/04 cancelación del seguro

Asiento 32

14,339.5004/04 por el pago del 40% más el 5% de intereses de la compra del vehículo

Asiento 33

132,160.0015/04 por el pago del 70% de la nota de ingresos N°025

Asiento 34

38,880.00216,000.00

29/04 venta de inventarios

Asiento 35

139,285.8029/04 por el registro del costo de venta

Asiento 36

254,880.00

29/04 Por el cobro de la venta

Asiento 37

800.00

Asiento 38

1,322.06

982.502,981.94


Asiento 39

2,981.9431/04 por el pago de las remuneraciones del mes de abril

Asiento 40


Asientos 41


Asiento 42


Asiento 43

14,399.0004/05 por el pago del 40% más el 10% de intereses de la compra del vehículo

Asiento 44

800.00

31/05 por el devengo del mes de mayo

Asiento 45

1,322.06

982.502,981.94


Asiento 46

2,981.9431/05 por el pago de las remuneraciones del mes de mayo

Asiento 47


Asiento 48

471.53

Asiento 49


Asiento 50

100,300.0020/06 por la compra de inventarios

Asiento 51

100,300.00

20/06 por el pago del inventario con nota de ingreso N°026

Asiento 52

800.00

30/06 devengo del mes de junio

Asiento 53

1,322.06

982.502,981.94


Asiento 54

2,981.9431/06 por el pago de las remuneraciones del mes de junio

Asiento 55


Asiento 56

471.53

691.74

48,581.00

16,193.67

800.00

1,322.06

982.502,981.94

2,981.94

1,322.06

471.53

691.74

24,635.00

24,635.00

800.00

1,322.06

982.502,981.94

2,981.94

1,322.06

471.53

16,193.67

1,549.45

35,544.00

20/09 por el pago del 40% de las cuentas por pagar com. Del año anterior

800.00

1,322.06

982.502,981.94

2,981.94

1,322.06

471.53

16,193.66

1,549.45

82,600.00

24,780.00

46,020.00

46,020.00

800.00

1,322.06

982.502,981.94

2,981.94

1,322.06

471.53

1,549.45

57,820.00

30,240.00168,000.00

99,841.20

39,648.00

800.00

1,322.06

982.502,981.94

2,981.94

1,322.06

471.53

2,361.95

158,592.00

800.00

1,322.06

982.502,981.94

2,981.94

1,322.06

471.53

7,832.00

2,361.95

#REF!

Efectivo y equivalente en efectivo Cuentas por cobrar comerciales Propiedad, planta y equipo1 74,510 56,640.00 3 1 78,320.00 46,992.00 11 1 8,970.00

11 46,992.00 #REF! 4 20 194,700.00 194,700.00 22 18 30,254.2422 194,700.00 2,392.58 8 34 254,880.00 254,880.00 36 32 14,280.0036 254,880.00 1,173.03 9 94 198,240.00 39,648.00 96 43 14,280.00

2,981.94 14 158,592.00 103 58 41,170.3496 39,648.00 1,322.06 15 726,140.00 694,812.00 85 39,000.00

103 158,592.00 7,140.00 19 31,328.00 147,954.58 012,555.00 23 147,954.582,981.94 26 Depreciacion acumulada1,322.06 27 2,042.00 1 Sobregiros bancarios8,496.00 31 187.50 6 4 #REF! #NAME? 1

132,160.00 33 187.50 17 #REF! #NAME?2,981.94 39 187.50 29 #NAME?1,322.06 40 691.74 422,981.94 46 691.74 49 Cuentas por pagar comerciales1,322.06 47 691.74 57 3 56,640.00 88,860.00 1

100,300.00 51 691.74 65 31 8,496.00 188,800.00 22,981.94 54 1,549.45 74 33 132,160.00 8,496.00 301,322.06 55 1,549.45 82 51 100,300.00 100,300.00 50

16,193.67 59 1,549.45 92 75 35,544.00 82,600.00 832,981.94 62 2,361.95 102 84 24,780.001,322.06 63 2,361.95 110 93 57,820.002,981.94 70 0 14,743.71 415,740.00 469,056.001,322.06 71 14,743.71

16,193.67 7335,544.00 75 Ventas Reserva legal2,981.94 78 165,000.00 20 3,690.00 11,322.06 79 216,000.00 34 0 3,690.00

16,193.66 81 168,000.00 94 3,690.0024,780.00 84 0 549,000.00

46,020.00 86 549,000.00 Resultados acumulados2,981.94 89 66 24,635.00 49,270.00 11,322.06 90 67 24,635.00

57,820.00 93 49,270.00 49,270.002,981.94 99 01,322.06 1002,981.94 106 Gastos contratados por anticipado Tributos por pagar1,322.06 107 1 1,530.00 510.00 5 2 28,800.00 1,173.03 7

769,322 #REF! 30 7,200.00 510.00 12 9 1,173.03 1,322.06 13 #REF! 625.00 24 15 1,322.06 29,700.00 20

800.00 37 18 5,445.76 1,322.06 25800.00 44 27 1,322.06 38,880.00 34

Otras cuentas por pagar 800.00 52 30 1,296.00 1,322.06 3823 12,555.00 10,805.00 1 800.00 60 40 1,322.06 1,322.06 45

982.50 7 800.00 68 47 1,322.06 1,322.06 53982.50 13 800.00 76 50 15,300.00 1,322.06 61982.50 25 800.00 87 55 1,322.06 1,322.06 69982.50 38 800.00 97 58 7,410.66 1,322.06 77982.50 45 800.00 104 63 1,322.06 1,322.06 88982.50 53 8,730.00 8,845.00 71 1,322.06 30,240.00 94982.50 61 115.00 79 1,322.06 1,322.06 98

24,635.00 67 83 12,600.00 1,322.06 105982.50 69 Costo de ventas 85 7,020.00982.50 77 21 116,071.50 90 1,322.06982.50 88 35 139,285.80 100 1,322.06982.50 98 95 99,841.20 107 1,322.06982.50 105 355,198.50 0.00 93,588.11 114,535.69

12,555.00 47,230.00 355,198.50 20,947.5834,675.00

InventariosGastos Servicios prestados por terceros Valuacion y deterioro de activos y provision 1 135,300.00 116,071.50 215 510.00 6 187.50 2 160,000.00 139,285.80 35

12 510.00 17 187.50 50 85,000.00 99,841.20 9524 625.00 29 187.50 83 70,000.0037 800.00 42 691.74 450,300.00 355,198.5044 800.00 49 691.74 95,101.5052 800.00 57 691.7460 800.00 65 691.74 Gastos del personal68 800.00 74 1,549.45 7 4,548.1176 800.00 82 1,549.45 10 393.2087 800.00 92 1,549.45 13 5,286.5097 800.00 102 2,361.95 16 471.53

104 800.00 109 7,832.00 28 471.538,845.00 0 110 2,361.95 25 5,286.508,845.00 20,533.71 0 38 5,286.50

20,533.71 41 471.53Remuneraciones por pagar 45 5,286.50

8 2,392.58 2,392.58 7 Cuentas por pagar diversas 48 471.5314 2,981.94 393.20 10 19 7,140.00 35,700.00 18 53 5,286.5026 2,981.94 2,981.94 13 59 16,193.67 14,339.50 32 56 471.5339 2,981.94 471.53 16 73 16,193.67 14,399.00 43 61 5,286.5046 2,981.94 2,981.94 25 81 16,193.66 48,581.00 58 64 471.5354 2,981.94 471.53 28 86 46,020.00 46,020.00 85 69 5,286.5062 2,981.94 2,981.94 38 101,740.99 159,039.50 72 471.5370 2,981.94 471.53 41 57,298.51 77 5,286.5078 2,981.94 2,981.94 45 80 471.5389 2,981.94 471.53 48 Gastos financieros 88 5,286.5099 2,981.94 2,981.94 53 32 59.50 91 471.53

106 2,981.94 471.53 56 43 119.00 98 5,286.502,981.94 61 178.50 0 101 471.53471.53 64 178.50 105 5,286.50

2,981.94 69 108 471.53471.53 72 68,279.64 0

2,981.94 77 68,279.64

471.53 802,981.94 88 Estimacion de cobranza dudosa471.53 91 7,832.00 109

2,981.94 98 0 7,832.00471.53 101 7,832.00

2,981.94 105471.53 108

35,193.92 40,773.955,580.03

Capital134,000.00 124,635.00 66

0 158,635.00158,635.00

HOJA DE TRABAJO DE EFECT Y EQ DE EFECTIVO 14

DETALLE S/.

3) Pago por compra de inventarios -56,640.00 -56,640.00

4) Pago de sobregiro bancario #REF! #REF!

8) Pago de remuneraciones de enero -2,393.00 -2,393.00

9)Pago de tributos de remuneraciones -1173 -1,173.00

11) Cobro de deudas a clientes 46,992.00 46,992.00

14) Pago de remuneraciones de febrero -2,982.00 -2,982.00

15)Pago de tributos de remuneraciones -1,322.00 -1,322.00

19) Pago de cuota inicial de vehiculo -48,000.00 -48000

Tributos por pagar -8,640.00 -8,640.00

22) Cobro de venta de inventarios 98,366.00 98,366.00

Tributos por pagar 17,706.00 17,706.00

23) Pago del impuesto a la renta -12,555.00 -12,555.00

26)Pago de remuneraciones de marzo -2,982.00 -2,982.00

27)Pago de tributos de remuneraciones 1,322.00 1,322.00

31) Pago de seguro -8,496.00 -8,496.00

33) Pago de cuota de vehiculo -112,000.00 -112,000.00


36) Cobro de venta de inventarios 216,000.00 216,000.00


39)Pago de remuneraciones de abril -2,982.00 -2,982.00


46)Pago de remuneraciones de mayo -2,982.00 -2,982.00


51) Pago por compra de inventarios -100,300.00 -100,300.00

54)Pago de remuneraciones de junio -2,982.00 -2,982.00


59) Pago de la 1° cuota del serv. HP -13,724.00 -13,724.00

ACTIVIDADDE OPERACIÓN

ACT. DE INVERSIÓN


62)Pago de remuneraciones de julio -2,982.00 -2,982.00


70)Pago de remuneraciones de agosto -2,982.00 -2,982.00




75) Pago de cuentas por pagar com. -49,200.00 -49,200.00

78)Pago de remuneraciones de setiembre -2,982.00 -2,982.00




84) Pago de cuota inicial por compra de inv. -21,000.00 16,194.00


86) Pago por compra de computadoras -39,000.00 -39,000.00


89)Pago de remuneraciones de octubre -2,982.00 -2,982.00


93)Pago por compra de inventarios -49,000.00 -49,000.00


96) Cobro por venta de inventarios 33,600.00 33,600.00


99)Pago de remuneraciones de noviembre -2,982.00 -2,982.00


103) Cobro por venta de inventarios 134,400.00 134,400.00


106)Pago de remuneraciones de diciembre -2,982.00 -2,982.00


#REF! #REF! -232474

SALDO INICIAL 90,867.00 ACT. DE OPERACIÓN #REF!ACT. DE INVERSION -232,474.00 ACT. DE FINANCIAMIENTO - SALDO FINAL AL 31/12/2012 #REF!

10,725.00

15715

ACT. DE FINANCIAMIENTO

-

Actividad de operaciónCobros

Cobro de deuda a clientes 57,300.00 Cobro de venta de inventarios 482,366.00 Cobro de tributos 86,826.00

MenosPago por compra de inventarios 205,940.00 Pago de sobregiro bancario 12,309.00 Pago de remuneraciones 35,195.00 Pago del impuesto a la renta 12,555.00 Pago de cuentas por pagar com. 49,200.00 Pago de tributos de remuneraciones 15,715.00 Tributos por pagar 55,830.00

239,748.00

ELECTRICOS MONTERRICO SACEstado de flujo de efectivos- METODO DIRECTO

Al 31 de diciembre de 2012en nuevos soles

AUMENTO DE EF. Y EQ. DE EF. DE LA ACTIVIDAD DE OPERACIÓN

HOJA DE TRABAJO DE EFECT Y EQ DE EFECT

CUENTAS 2012 2011 VAR

Cuentas por cobrar comerciales 38,200.00 95,500.00 - 57,300.00

Inventarios 165,000.00 124,802.00 40,198.00

Gastos contratados por anticipado - 1,875.00 - 1,875.00

Sobregiros bancarios - 12,309.00 - 12,309.00

Cuentas por pagar comerciales 73,800.00 123,000.00 - 49,200.00

Otras cuentas por pagar 43,026.00 13,191.00 29,835.00

Conciliacion del resultado neto proveniente de la actividad de operaciónUtilidad del ejercicio 60,547.00

MásEstimación de cobranza dudosa 9550Desvalorización de inventarios 0Depreciación 14744Variaciones de activo y pasivo corrientes

AUM Cuentas por cobrar comerciales 57300DISM Inventarios -40198AUM Gastos contratados por anticipado 1875DISM Sobregiros bancarios -12309DISM Cuentas por pagar comerciales -49200AUM Otras cuentas por pagar 29835

AUMENTO DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN 72,144.00

ELECTRICOS MONTERRICO SACEstado de flujo de efectivos- METODO INDIRECTO

Al 31 de diciembre de 2012en nuevos soles

Documents

Trabajo Aplicativo 2013-I