第五章 国际贸易政策和措施 第一节 对外贸易政策的实践 对外贸易：一国 ( 地区）进行货物和服务交

换的活动。从一国的角度来看，属对外贸易，从国际范围来看称国际贸易或世界贸易，海岛国家如英国常用海外贸易来表示对外贸易。

一、概述（一）定义 : 一国在一定时期内对进出口贸易

所实行的各种准则、法令、规章与措施的总和。

（二）对外贸易政策的基本类型（二）对外贸易政策的基本类型

对外贸易政策类型 概念

自由贸易政策 国家取消对进出口贸易的限制，取消对本国进出口货物和服务的各种特权和优待，使其自由进出口，在国内外市场上自由竞争。

保护贸易政策 国家广泛利用各种限制进口的措施保护国内市场免受外国货物和服务贸易的竞争，并对本国出口货物和服务给予优待和补贴，以鼓励货物和服务出口。

（三）对外贸易政策的制定要考虑的因素（三）对外贸易政策的制定要考虑的因素

外贸政策制定依据

本国产品和服务在国际市场上的竞争能力

本国与他国的政治关系

本国在世界经济、贸易制度中享受的权利与应尽的义务

各国政府领导人、政策决策者的经济思想与贸易理论

本国经济结构与竞争优势

本国与别国在经济、投资方面的合作情况

本国国内物价、就业状况

二、发达资本主义国家对外贸易政策的演变过程（一）资本主义原始积累时期（ 16 世纪末— 18

世纪）：保护贸易政策

代表理论：重商主义

（二）资本主义自由竞争时期（ 18 世纪末—19 世纪末）：自由贸易政策与保护贸易政策并存

1 、自由贸易政策 历史上多为经济强盛国家所采用，因而常被

称为强者的政策。英国是最早实行自由贸易政策的国家。

理论依据：绝对优势理论、比较优势理论

2 、保护贸易政策 实施国家：美国、德国、日本理论依据：幼稚工业论（三）垄断资本主义时期（ 19 世纪末— 20

世纪 40 年代）：超保护贸易政策

19 世纪末 20 世纪初，资本主义发展进入垄断阶段。各国为了垄断国内市场和争夺国外市场先后走上了保护主义的道路。

1929 年至 1933 年发生的大危机以后，所有

的经济强国，包括有自由贸易传统的英国，都卷入到保护贸易的浪潮之中。这个时期各主要国家实行的保护贸易政策具有明显的侵略性和扩张性，因而一般称之为侵略性的保护贸易政策或超保护贸易政策。

垄断时期的超保护贸易政策与自由竞争时期的保护贸易政策的主要区别是：

① 保护的对象扩大了 不仅保护幼稚工业，更多的保护国内发达的或

出现衰落的工业。② 保护的目的改变了 不再是培养自由竞争的能力，而是巩固和加强

对国内外市场的垄断 ③ 保护从防御转为进攻 不再是防御性地限制进口，而是在垄断国内市

场的基础上对国外市场进行扩张式进攻。④ 保护的措施多样化：关税和非关税措施

（四）二战后— 20 世纪 70 年代：贸易自由化倾向

贸易自由化：指主要资本主义国家在世界范围内采取减低关税和放松其他进口限制以逐步实现国际商品自由流通的政策倾向。

1 、原因（ 1 ）各国经济的恢复与第三次科技革命提供

了物质基础。（ 2 ）实力最强的美国极力倡导和推行贸易自

由化。（ 3 ）区域性贸易集团以及关贸总协定的建立

都以贸易自由化为宗旨。

2 、表现（ 1 ）大幅度削减关税① 在关税与贸易总协定缔约方范围内大幅度降

低关税；② 在区域性经济贸易集团内部取消关税；③ 通过普遍优惠制的实施，发达国家对来自发

展中国家和地区的制成品和半制成品普遍地给予减免关税的优惠待遇；

（ 2 ）降低或撤销非关税壁垒发达国家放宽进口数量限制和外汇管制等

3 、特点—贸易自由化发展不平衡（ 1 ）发达国家间的贸易自由化程度超过它们与发展中国家的贸易自由化程度。

（ 2 ）区域经贸集团的贸易自由化程度超过集团对外的贸易自由化程度。

（ 3 ）工业制成品的贸易自由化程度超过农产品的贸易自由化程度。

（五） 20 世纪 70 年代以后的新贸易保护主义1 、出现原因（ 1 ） 1974-1975 年和 1980-1982 年的两次世界经济危

机，出现滞胀。（ 2 ）日欧崛起使美国及其他发达国家的贸易保护主义抬头。

2 、特点（ 1 ）贸易保护的重心从限制进口转向鼓励出口。（ 2 ）限制进口措施的重点从关税措施转向非关税措施。① 非关税措施的项目日益繁杂。② 非关税措施的范围日益扩大。（ 3 ）区域性贸易壁垒增强。

（六） 20 世纪 80 年代中后期以来的协调管理贸易政策

1 、定义：属于有组织的自由贸易。是以协调国家经济利益为中心，以政府干预贸易环境为主导，以磋商谈判为主要方式，对本国进出口贸易和全球贸易关系进行全面干预、协调和管理的一种贸易制度。

2 、产生的原因（ 1 ）国际政治经济关系的深刻变化。（ 2 ）世界各国经济相互依赖的加强。（ 3 ）发达国家竞争优势发展不平衡。（ 4 ）区域性经贸集团的发展。（ 5 ）关贸总协定的实践。3 、实现的机制和途径（ 1 ）通过国际会议对贸易进行意向性管理。（ 2 ）区域性经贸集团通过条约和建立超国

家机构对地区贸易进行管理。

（ 3 ）通过多边政府协定和组织、具体的商品协定和生产国组织对参加方的贸易关系进行管理。

（ 4 ）通过标准化对国际贸易行为、商品规格和质量进行管理。

4 、评价 在二战后贸易自由化的大趋势下，面对新贸易

保护主义的压力而出现的贸易体制。目标是协调各国的贸易关系，均分贸易利益，促进各方发展。

三、发展中国家的贸易政策（一）特征：贸易政策和工业化战略相结合（二）演变1 、二战后初期：鼓励初级产品出口（ 1 ）增加财政收入和外汇收入，促进国民经

济发展。（ 2 ）贸易条件恶化。2 、进口替代发展战略（ 1 ）定义：通过建立和发展本国制造业和其

他工业，替代过去依赖国外进口的工业制成品，

以带动经济增长，实现国家的工业化。

（ 2 ）理论依据贸易条件恶化论、幼稚工业论（ 3 ）发展阶段① 初级阶段：一般（最终）消费品的进口替代②高级阶段：资本品、中间产品、耐用消费品

的进口替代（ 4 ）前提条件① 国内市场比较大 ②资源较为丰富③ 二元经济结构

（ 4 ）积极作用有利于加快工业化进程有利于改善发展中国家的贸易条件有利于增加就业机会（ 5 ）局限性进口替代工业缺乏活力，经济效率降低外汇缺口增大，国际收支不平衡加剧外商直接投资的企业可能形成对国内市场的垄断提供的就业机会有限影响非进口替代产业发展，限制国内市场扩大

3 、出口替代发展战略（ 1 ）定义：又称为出口导向发展战略，指用

制成品替代初级产品作为主要的出口商品，以此提高本国工业的竞争力，推动经济增长。

（ 2 ）具备条件国内：工业基础较好，劳动力廉价而丰富国外：贸易自由化（ 3 ）两个阶段①劳动密集型产品出口替代② 技术 / 资本密集型产品出口替代

（ 4 ）措施放松贸易保护，大力鼓励出口采取本币对外贬值的办法促进出口减免企业所得税、优先提供原材料等办法鼓励出口企业扩大投资

向外国投资者提供各种优惠和便利（ 5 ）积极影响①使发展中国家较好地发挥劳动密集型产业等方面的比较优势，更多地分享国际分工带来的经济利益。

② 改善发展中国家国际收支不平衡状况和克服外汇短缺现象。

③ 贸易壁垒的减少和国际竞争的加强，有利于提高本国劳动生产率和生产技术水平。

（ 6 ）消极影响①容易使一国经济过分依赖国际市场，并使

国内经济更易受到国际市场波动的影响。② 政府对出口替代工业的过多保护不仅会加

重财政负担，还会影响生产效率的提高和其他部门的正常发展。

③ 出口替代工业的过度优先发展可能导致产业结构失衡。

二者都主张发展工业化，都主张提升产业结构。其区别在于侧重点不同，进口替代战略侧重于发展能够替代进口产品的工业，而出口替代战略则侧重于发展能够提高出口附加值的工业；进口替代战略强调开拓国内市场资源，出口替代战略则强调开拓国际市场。

发展中国家采取何种发展战略主要取决于：一国的发展阶段国际市场条件

第二节 关税措施一、关税的含义和作用（一）含义一国的海关对通过其关境的进出口商品所征收

的一种税收。关境 = 国境关境＜国境 :设有自由贸易区、自由港等免税区域

关境＞国境 :结成关税同盟

关税构成要素：

构成要素

本国的进出口商 ( 纳税人 )

进出口货物、物品

海关

关境区域 从量税、从价税、混合税、选择税等几种给税方法

申报、查验、征税、放行

税率标准

税收客体税收主体

征税主体 征税范围 课税标准

征纳税程序

关税与其他国家税收的比较

无偿性

强制性

固定性

相同点(

性质)

不同点

特定的税收主客体

属于间接税

对外性

税负通过价格转嫁给消费者

进出口商、进出口商品

对外贸易政策的重要组成部分

（二）作用1 、积极作用（ 1 ）可以增加一国财政收入。（财政关税） 为关税的次要作用 , 关税在财政收入中的比重

逐渐下降。（ 2 ）可以保护国内市场。（保护关税） 为关税的主要作用 , 保护关税的税率一般较高，甚至高达 100% 以上，等于禁止进口，这种关税被称为禁止关税。关税壁垒指的就是保护关税 , 是一些发达国家在对外贸易中实行歧视性政策的重要工具。

（ 3 ）调节国内市场物价和市场供应。

2 、消极作用（ 1 ）增加消费者的负担。（ 2 ）保护过度，就会出现保护落后。（ 3 ）容易恶化贸易伙伴间的友好关系。二、种类1 、按征收对象和商品流向分为（ 1 ）进口税进口国海关在外国商品进口时，根据海关

税则对本国进口商品所征收的关税。

（ 2 ）出口税 出口国海关在本国产品出口时，对本国出

口商品所征收的关税。 目的：为保证国内稀有资源、工业原料和

生活必需品的供应而使一些商品的出口有序地进行。

（ 3 ）过境税一国海关对经过其关境再转运第三国的外

国货物所征收的关税。战后大多国家只收取少量签证费、印花费、登记费和统计费等。

2 、按征税的目的分为（ 1 ）财政关税以增加国家财政收入为主要目的而征收的

关税。（ 2 ）保护关税以保护国内产业而征收的关税。3 、按征税标准的不同分

计征标准 计算公式 作用 局限

从量税 计量单位 从量税税额＝商品数量 × 从量税率

抑制廉价商品进口，防止外国商品低价倾销

混合税 进口价格和计量单位

混合税额＝从量税额十从价税额

机动灵活，无论进口商品价格高低，都可起到一定的保护作用

征税中计征标准的主次确定较为复杂

选择税 进口价格或计量单位

从价税税额＝商品总值 × 从价税率、从量税税额＝商品数量× 从量税率

同上

从价税 进口价格 从价税税额＝商品总值 × 从价税率

税负比较合理；对高附加值产品限制作用明显

完税价格标准复杂；对初级产品及倾销行为的限制作用小

4 、按差别待遇和特定的实施情况分

（ 1 ）进口附加税 定义：海关对进口商品在征收正常的进口

税外，额外加征的关税。目的：应付国际收支危机，维持进出口平衡；防止外国商品低价倾销；对某个国家实行歧视或报复政策等。

生产、运输、买卖

津贴、补贴、优惠

进口国

损害、威胁

进口税 +反补贴税

获得 进入

海关征收 造成

税额不得超过其“补贴数

定义：政府或任何公共机构对企业提供的财 政捐助和政府对收入或价格的支持例外：获得出口退税或出口免税的商品

①反补贴税

②反倾销税——防止外国商品低价倾销 倾销：出口商以低于国内市场价格甚至低于成本价向国外市场抛售商品，以打击竞争者并占领或巩固国外市场的行为。

反倾销的实施

实施反倾销的前提条件

反倾销税

倾销的认定：出口价格＜正常价格

（国内消费时正常的可比价格）

损害的确定：对进口国国内产业造 成重大损害或威胁

因果的判断：损害是由倾销直接造成

反倾销调查：一般一年为限，最长不超过 18个月

a 措施：征收反倾销税

b 税额：不应超过倾销差额

c时间：不超过 5年

倾销调查≠实施反倾销措施 ，反倾销调查不一定 就会导致实施反倾销措施。

中国是世界上遭遇反倾销调查最频繁的国家。从 1995 年到 2011 年 6月 30 日，世界范围内共发起 3922起反倾销立案调查。其中，中国被发起反倾销数量就达 825起，远远高于第二位韩国的 278起。

中国的反倾销形势严峻

1997年 -2003年中国反倾销调查立案数

1997年 -2003年中国反倾销调查立案数

2002年部分涉及我国的反倾销事件

印度政府对我国进口的便携荧光台灯、热敏纸和各种级别和型号的环形铁氧体磁铁产品征收反倾销税，理由是这些产品使该国产业受到实质性损害。

美国总统布什宣布从 3月 20 日起，对从中国、俄罗斯、日本等国进口的钢材加征关税，以保护本国的钢铁工业。　　

由于中国在 2001 年对巴基斯坦出口电石数量增加过快， 2002 年 3月，巴方对中国出口电石提出反倾销调查。

3月 19 日，美国国际贸易委员会决定，于 4月起对中国出口的汽车挡风玻璃加征 3％到 124％的关税。

欧盟限制我国的打火机出口，占有欧洲打火机市场 80％的温州打火机企业立即做出反应，赴欧洲与欧盟进行交涉。

思考：

我国外贸企业频繁遭受反倾销的原因以及应对的策略

（ 2 ）差价税——滑动关税差价税额 ＝进口国国内市场商品的价格－同类进口商品的价格

（ 3 ）普遍优惠制 发达国家承诺对从发展中国家或地区输入

的商品，特别是制成品和半成品给予普遍的、非歧视的、非互惠的关税优惠制度。

给惠国

31个发达国家

受惠国

190多个发展中国家

普遍优惠制的原则：

普遍性

非歧视性

非互惠性

针对商品 (所有向发达国家出口的制成品和半成品 )

针对国家 (所有发展中国家 )

单向给予 (发达国家到发展中国家 )

三大原则

普惠制给惠国的保护措施：

限制受惠商品

限制受惠国

给惠的限度

原产地规则

限制性保护措施

三、关税的执行—海关税则与通关手续（一）海关税则 ( 关税税则 )

1 、定义：国家对进出口商品计征关税的规章和对进出口的应税与免税货物加以系统分类的一览表。

2 、构成

关税税率表

税则序列

商品名称

征税标准

3 、海关税则中的货物分类方法（ 1 ）《海关合作理事会税则目录》又称《布鲁塞尔税则目录》

（ 2 ）《国际贸易标准分类》（ 3 ）《商品名称编码协调制度》（简称《协调

制度》）我国 1992 年正式采用。《协调制度》将货物分

为 21类、 96 章 ( 其中第 97 章留空备用 ) 、 1241 个税目、 5019 个子目。编码的税目和子目是按货物的原料来源、结合加工程度和用途以及工业部门来划分和编排的。

4 、海关税则的种类

按数量划分

单式税则

复式税则

无法体现国别政策

实行差别待遇和歧视性政策

（二）通关手续（二）通关手续

11、海关通关的基本程序、海关通关的基本程序

申报 查验

征税

放行

申报者：进出口商或其代理人

执行者：海关

（ 1）申报 ( 报关 ) A.申报者方面

申报者方面

申报资格

申报时间

申报单证

经海关审核准予注册的专业、代理或自理报关企业及其报关员

进口货物运输工具申报进境之日起 14日内，出口货物在装货的24时小时前

基本单证

特殊单证

预备单证

（ 1）申报 ( 报关 ) B.海关方面

海关在接受申报时，将严格审核有关单证，这是海关监管的第一个环节。

（ 2）查验

查验

查验范围

方法

地点

确定其报关单证申报的内容是否与实际进出口货物相符

一般在设有海关的码头、机场、车站的仓库或场院等海关监管场所；也可在船边或厂房等现场查验

一般查验 ( 外形查验 )

重点查验 (开箱查验 )

（ 3）征税

征税

关税

海关代征税

海关监管手续费

纳税人应当在海关签发税款缴纳证的次日起 (节假日除外 )7日内，向指定银行缴纳税款

（ 4）放行 ( 结关 ) 海关在有关报关单据如报关单、提货单 ( 进口 ) 或装运单上签盖“海关放行章”，进出口货物的收发货人凭此办理提取进口货物或装运出口货物的手续。

第三节 非关税壁垒措施一、含义及特点（一）含义 除关税以外的一切限制进口的措施，与关

税壁垒相对而言。（二）特点 更具灵活性和针对性 更具有效性 更具隐蔽性和歧视性

思考：随着WTO 原则的实施和经济全球化的发展，哪一种贸易壁垒（关税和非关税壁垒）对进口商品的限制作用更大，为什么？

二、非关税壁垒的种类（一）进口配额制（ Import Quotas System ）1 、定义：一国政府对一定时期内某些商品

的进口数量或金额所规定的直接限制。在限额内该商品可以进口，超过限额不准进口，或者对其征收高关税甚至处以罚款后才允许进口。

2 、种类（ 1 ）绝对配额（ Absolute Quotas ） 在一定时期内，对某些商品进口数量或金额规定一个最高数额，达到这个限额后便 不准进口。

绝对配额的类型

全球配额

国别配额

难以贯彻国别政策

充分体现国别政策，是进口配额制中最基本的一种形式

受国别配额限制的商品，进口时，必须提供原产地证书

（ 2 ）关税配额（ Tariff Quotas ） 对限额内的商品进口给予低税、减税或免

税待遇，对超过配额的商品征收高关税、附加税或罚款。

（二）“自动”出口配额制（ Voluntary Export Quotas ） 指出口国家或地区迫于进口国的压力，“自动”规定某一时期内向进口国输出商品的限额。

两种形式

非协定的“自动”出口配额

协定的“自动”出口配额

出口国单方面规定出口配额，限制商品出口

“ 自动”出口配额大多数属于这一种

（三）进口许可证制（ Import License System ）

一国政府规定某些商品的进口必须申领进口许可证，否则一律不准进口。

可以调节国家进口商品结构，稳定国内市场。但当进口许可程序透明度不强或签发过程产生不必要的延误时，它又成为贸易保护的工具。

（四）外汇管制 国家通过法令对国际结算和外汇买卖加以

限制，以平衡国际收支和维持本币汇价的一种制度。

数量性外汇管制

混合性外汇管制

成本性外汇管制

形式

对外汇买卖的数量直接进行限制和分配

对外汇买卖实行复汇率制度

同时采用数量和成本的外汇管制

（五）歧视性政府采购（ Discriminatory Government Procurement Polic

y ）指国家制定法令，规定政府机构在采购时，

要优先购买本国产品的一种做法。

（六）专断的海关估价制度国家根据某些特殊规定，提高某些商品的

海关估价，来增加进口商品的关税负担，阻碍商品的进口。

（七）进口押金制（ Advanced Deposit ）进口商在进口商品时，必须预先按进口金额的一定比率和规定的时间，在指定的银行无息存入一笔现金，才能进口。

增加了进口商的资金负担，影响了资金的周转，从而起到了限制进口的作用。

（八）国内税（ Internal Taxes ）指在一国的国境内，对生产、销售、使用

或消费的商品所应支付的捐税，一些国家往往采取国内税制度直接或间接的限制某些商品进口。 　　

比关税更灵活、更易于伪装。国内税通常是不受贸易条件或多边协议限制。国内税的制定和执行是属于本国政府机构的权限，有时甚至是地方政府机构的权限。

目的：增加进口商品的纳税负担 , 保护本国产品的竞争力 ,抵制进口商品的输入。例如，美国、日本和瑞士对进口酒精饮料的消费税都大于本国制品。

（九）技术性贸易壁垒1 、定义：一国以维护生产、消费安全以及人民健康为理由，有意识地制定一些复杂苛刻的标准，使外国产品难以适应，从而起到限制进口的作用。

2 、原因体制性差异歧视性规定和实施技术水平差距信息缺失

3 、表现形式（ 1 ）技术法规（ 2 ）技术标准（ 3 ）质量认证与合格评定程序（ 4 ）卫生检疫规定

思考：技术性贸易壁垒对国际贸易的影响？

不利影响：增加贸易成本，造成贸易障碍引发贸易争端限制进口有利影响：保障人类健康和安全维护国家基本安全保护生态环境，实现可持续发展提高企业出口竞争力

（十）绿色壁垒定义： 国家以保护有限资源、生态环境和人类健康为名，

制定苛刻的环境保护标准，来限制外国产品的进口。 类型：绿色关税制度：进口国对可能造成环境威胁及破坏的进口产品征收的一种进口附加税。

绿色环境标志绿色技术标准绿色包装制度

案例

1998 年，美、加、英、欧盟等相继以天牛虫问题为由，禁止我国所有未经熏蒸处理的木制包装进入其境内，这一规定使包装成本增加了 20％，并影响我国对上述地区出口总额的三分之一强。

从 1996 年开始，我国对欧洲的服装出口开始趋缓，主要原因是相当一部分服装残留污染，不符合环保要求。我国苏南一家服装厂出口的服装因拉链用材含铅过度，白白损失 10万多美元，最终导致企业破产。

我国出口日本的大米，日方规定的检验项目多达 56 个。其中有 90％以上是卫生和检疫措施项目（一般仅检 9 个项目）

我国出口至德国的蜂蜜曾经因为不能满足进口方的特殊卫生要求使输往德国的 3万多吨蜂蜜不得不停止出运而一度退出欧洲市场；

（ 3 ）成因

随着世界经济的发展，以及工业化进程中对环境造成的破坏与威胁，环境问题开始受到各国的重视。

随着世界贸易自由化程度的不断提高和各国市场开放程度的加大，关税在保护贸易中的作用越来越小。为了避免本国市场在对外贸易过程中遭受冲击，利用 WTO协议中的绿色条款在环境和生态问题上实施贸易保护。

节能减排的需要

（ 4 ）特点虚假性。 绿色壁垒一般都打着保护地球生态环境与人类健康的幌子，貌似合理，实则是限制进口的不合理的贸易保护主义行为。

不平衡性。 发达国家与发展中国家的发展状况已呈现极大的

不平衡性。西方发达国家无视发展中国家的现实情况，以其先进的技术和雄厚的资金提出过高标准，把发展的不平衡导入国际贸易领域，引致更多的不平衡。

隐蔽性。 种种绿色壁垒借环境保护之名，隐蔽于具体的贸

易法规规定、国际公约的执行过程中，成为进口国拒绝外国产品的“核武器”。

思考：中国企业“走出去”的风险如何控制？

第二次世界大战以后，各国为了争夺国外市场除了加强关税和非关税壁垒措施外，还加强鼓励出口，同时对某些商品实行出口管制的措施。

第四节 鼓励出口和出口管制的措施第四节 鼓励出口和出口管制的措施

过程分析

一、 鼓励出口的措施

（一）出口信贷出口国银行向本国出口商、国外进口商或国外银

行提供的利率较低的贷款，目的在于鼓励本国水商品的出口，增强商品的竞争力。

一般适用于出口金额大、期限长的商品，如成套设备、船舶等。

出口 信贷可分为如下两类

出口信贷

卖方信贷 (Supplier's Credit)

买方信贷 (Buyer's Credit)

出口方银行向出口厂商 (即卖方 )提供的贷款。其贷款合同由出口厂商与银行之间签订，卖方信贷通常用于成套设备、船舶等的出口。

出口方银行直接向进口厂商 (即买方 ) 或进口方银行提供的贷款。取得这种贷款的条件是此贷款必须用于购买债权国的商品是一种约束性贷款 (Tied Loan) 。这种信贷一般有两种形式：一种是由出口方银行直接向进口厂商提供贷款；另一种是由出口方银行向进口方银行提供贷款。

卖方信贷程序 　　

① 出口商 (卖方 ) 以延期付款的方式与进口商(买方 )签订贸易合同，出口大型机械设备。 　　

② 出口商 (卖方 ) 向所在地的银行借款，签订贷款，以融通资金。 　　

③ 进口商随同利息分期偿还出口商的货款后，出口商再偿还银行贷款 。

买方信贷的程序　　① 进口商 (买方 ) 与出口商 (卖方 ) 签订贸易合同

后，进口商 (买方 ) 先缴相当于货价 15% 的现汇定金。

② 在贸易合同签订后，至预付定金前，进口商 (买方 ) 再与出口商 (卖方 ) 所在地的银行签订贷款协议，贷款的条件是必须用于购买债权国的商品。　　

③ 进口商 (买方 ) 用其借到的款项，以现汇付款形式向出口商 (卖方 )支付货款。 　　

④ 进口商 (买方 ) 对出口商 (买方 ) 所在地银行的欠款，按贷款协议的条件分期偿付。

出口信贷的特点：利率较低，利差由政府提供补贴给予补偿贷款金额只占合同金额的 85%左右出口信贷发放与出口信贷保险相结合是政府促进出口的手段

（二）出口信贷国家担保制（二）出口信贷国家担保制

出口信贷国家担保制是国家为了扩大出口，对于本国出口厂商或商业银行向外国进口厂商或银行提供的信贷，由国家设立的专门机构出面担保，当外国债务人由于政治或经济风险拒绝付款时，这个国家机构即按照承保的数额给予补偿。

出口信贷国家担保制主要内容有：

11、担保项目与金额、担保项目与金额 （ 1）政治风险

包括进口国发生政变、革命、暴乱以及战争或其政府颁布和冻结资金和限制对外支付等政治原因造成的损失，可给予补偿。一般为合同金额的 85％～ 95％。

（ 2）经济风险

包括因进口商或借款银行破产倒闭，无力偿付或货币贬值及通货膨胀等经济原因造成的损失，可给予补偿。一般为合同金额的 70％～ 80％。

22、担保期限、担保期限 根据出口信贷期限，担保期限一般可分为短期与中、长期。短期信贷担保为 6个月左右。中、长期信贷的担保，采用逐笔审批的特殊担保方式，担保时间通常为 2～ 15年，最长的可达 20年。

（三）出口补贴（三）出口补贴

出口补贴又称出口津贴，是指一国家政府为了降低出口商品的价格，增强其在国外市场的竞争能力，对某商品的出口商所给予的现金补贴或财政上的优惠待遇。

出口补贴

直接补贴

间接补贴

11、直接补贴、直接补贴 (Direct Subsidy)(Direct Subsidy) 直接补贴是一国政府对本国或本行业的出口商在出口某项商品时，直接给予出口商的现金补贴，主要来自财政拨款。 2004年对农业出口补贴最多的是欧盟，占全球农业出口补贴总量的 91%。

农业出口补贴，欧盟占全球 91%

22、间接补贴、间接补贴 (Indirect Subsidy)(Indirect Subsidy) 间接补贴是政府对某些商品的出口给予财政上的优惠待遇。

间接补贴

退还或减免出口商品所缴纳的国内税

暂免进口税或退还已征收的进口税

如免征销售税、消费税、增值税和所得税等国内税，以减轻他们业务经营费用。

如果进口某些商品不是最终在本国消费，而是经过加工、改制或修理后再出口时，允许暂免进口税；若已征收了进口税，要退还。

（四）商品倾销（四）商品倾销

出口商以低于国内市场价格甚至低于成本价向国外市场抛售商品，以打击竞争者并占领或巩固国外市场的行为。

11、偶然性倾销、偶然性倾销 (Sporadic Dumping) (Sporadic Dumping)

按照倾销的具体目的和时间的不同划分：

这种倾销通常是因为销售旺季已过，或因公司改营其他业务，在国内市场上不能售出“剩余货物”，就以倾销方式在国外市场抛售。

22、掠夺性倾销、掠夺性倾销 (Predatory Dumping) (Predatory Dumping) 掠夺性倾销也称间歇性倾销。这种倾销的方法是以低于国内价格甚至低于生产成本的价格，在国外市场上大量抛售商品，在打垮或摧毁了所有或大部分竞争对手，垄断了市场后，再抬高价格，以获取高额利润。

33、持续性倾销、持续性倾销 (Persistent Dumping) (Persistent Dumping)

持续性倾销又称长期性倾销。这种倾销是在无限期地、持续地以低于国内市场的价格，在国外市场上抛售商品。

实行商品倾销会使利润暂时减少甚至亏损，可通过以下途径予以补偿。 1.维持国内市场的垄断高价，获取超额利润，以补偿出口损失。

2.由国家提供出口补贴来弥补垄断组织在倾销时所遭到的亏损。

3.首先在国外市场进行倾销，在垄断国外市场后，再抬高价格，获取超额利润，以弥补早先倾销时所受到的损失。

((五五 )) 外汇倾销外汇倾销 一国用本国货币对外贬值的方法进行商品倾销，争夺国外市场的一种手段。

一国货币贬值

以外币表示的出口商品的价格降低

出口商品的竞争能力提高

商品的出口额扩大

同时以本币表示的进口商品价格上升

外汇倾销的条件外汇倾销的条件

1.本国货币对外贬值的程度要大于国内物价上涨的程度 本币对外贬值必然会带动国内物价普遍上涨。当国内物价上涨程度赶上或超过货币贬值的程度时，外汇倾销的条件也就不存在了。

2.其他国家不同时实行同等程度的货 币贬值或其他报复措施 如其他国家采取相应的货 币贬值的措施，外汇倾销的作用也就被抵消了。

（六） 经济特区措施（六） 经济特区措施

经济特区是指一个国家或地区在其管辖的地域内划出的一定范围，并建立良好的交通运输、通信联络、仓储等基本设施和实行特殊的经济政策，吸引外国企业从事贸易与出口加工工业等业务活动的区域。

1.自由港

自由港又称自由口岸，一般设在港口或港口地区 ,是指全部或绝大部分外国商品可以豁免关税自由进出的港口，是世界性经济特区的最早形式。

自由港的特点从区域角度来看：自由港应处于外贸货物吞吐量大、国际航线多、联系的国家和地区多、外向型经济发达的港口。

从环境条件来看：①硬环境：基础设施、服务设施完善，陆上集疏运条件优越，信息现代化程度高。

②软环境：特殊政策和措施、高的办事效率和良好的文化生活环境、各类适应外向型经济的专门人才。

2.自由贸易区

由自由港发展而来，是以自由港为依托，将范围扩大到自由港的邻近地区。自由港和自由贸易区除名称不同， 所设置的地理位置略有不同外，在性质、特征、作用等方面基本 是一样的。

自由港和自由贸易区类型

区别

a 把整个港口或港区所在的城市都划为自由港或自由贸易区，如香港整个是自由港。

b仅包括港口或港区所在城市的一部分划为自由港或自由贸易区，如汉堡自由贸易区。

对自由港或对自由港或自由贸易区的限制 的限制

规定

aa关税方面关税方面的规定 的规定

bb业务活动业务活动的规定的规定

CC禁止和限禁止和限制的规定制的规定

对于运入自由港或自由贸易区的外国商品，可不需办理报关手续，不缴纳进口关税。少数已征收进口税的商品，如烟、酒等，如再出口时，可退还进口税。

商品，可进行储存、展览、加工制造，再出口或向所在国国内市场出售等对于运入自由港或自由贸易区的外国业务活动。

设立自由港或自由贸易区的国家或地区通常都对军火和其他危险品以及国家专卖品禁止输入或凭特种进口许可证才能输入。

33、保税区、保税区

保税区又称保税仓库区。是由海关设置的或经海关批准设立的，受海关监督的特定地区和仓库。进入保税区内的商品可进行储存、改装、分类、混合、展览、加工和制造等业务活动。

44、出口加工区 、出口加工区

出口加工区是指一个国家或地区在其港口、机场附近交通便利的地方，划出一定的范围，新建和扩建码头、车站、道路、仓库和厂房等基础设施以及提供免税等优惠待遇，鼓励外国企业在区内进行投资设厂，生产以出口为主的制成品的加工区域。

出口加工区的目的

①吸引大量外资，促进技术引进和产品质量的提高，加速产品的升级换代

② 扩大出口，增加外汇收入③增加就业机会④ 通过内联和技术、人才的扩散，带动和促

进国内其它地区经济的发展。

出口加工区优惠政策和限制规定出口加工区优惠政策和限制规定

（ 1）优惠政策规定 对在区内投资设厂的企业，从国外进口生产所需设备、原料、燃料、零件、元件及半制成品一律免征进口关税，生产的产品出口时一律免征出口税。

（ 2) 限制规定 对投资项目往往都作一定的限制，对出口加工区可设立哪些工业，都做出规定，要求符合本国的经济和对外贸易发展的需要。

55、科学工业园区 、科学工业园区

科学工业园区又称工业科学园、高技术园区等，是一种科技型经济特区。是为了实现产业结构调整和促进高科技产业发展而在本国境内划出的，以新兴工业产品的研究和开发、高科技产业的生产为主要内容的区域。

科学园区的主要特点

有充足的科技和教育设施以及高校、科研机构；以一系列企业组成的专业性企业群为依托；区内企业设施先进、资本雄厚、技术密集程度高；园区地址一般选在靠近信息渠道畅通和交通网络发达的大城市附近；优惠政策更加完善。

（七）鼓励出口的其他措施（七）鼓励出口的其他措施11、明确政府职责、改善贸易环境、明确政府职责、改善贸易环境

(1)积极参加国际性的经济、金融和贸易组织

(2) 成立和积极参加地区性的经济贸易组织(集团 ) ，相互给予贸易优惠待遇。

(4)发达国家与发展中国家按照第二届联合国贸易与发展会议通过的《普惠制决议》，发展双边之间的贸易关系

(3)签订贸易协定，保证贸易的稳定发展。做法

22、建立和加强促进出口的组织，为出口商提供、建立和加强促进出口的组织，为出口商提供各种服务 。各种服务 。

33、建立商业情报网络，加强商业情报服务工、建立商业情报网络，加强商业情报服务工作。 作。

44、组织贸易中心和贸易展览会，对扩大出口起、组织贸易中心和贸易展览会，对扩大出口起 到了十分重要的作用。到了十分重要的作用。

二、 出口管制措施二、 出口管制措施

出口管制 ( Export Control)是指国家政府通过各种法令和行政措施，对本国出口贸易实行管制和控制。对某些商品，特别是战略物资实行出口管制，限制或禁止这些商品的出口。

（一）出口管制的目的（一）出口管制的目的

出口国为了控制进口国的政治经济局面，在外交活动中保持主动地位，维护本国的政治利益和安全，限制或禁止某些产品的出口；或通过出口管制对进口国施加经济制裁压力，迫使其在政治或外交上妥协。

11、政治目的、政治目的

出口国为了保证其国内稀缺资源或再生资源市场的正常供应，维持国际收支平衡，以及稳定国际市场商品价格，避免本国贸易条件的恶化等目的，需要对有关商品的出口进行适当的控制。

22、经济目的 、经济目的

(( 二）出口管制的商品二）出口管制的商品

1.对战略物资及其有关的尖端技术和先进技术资料的出口均实行严格的控制，这些商品必须得到政府机构的特别许可，方可出口。 2.对本国国内生产紧迫需要的各种原材料、半成品及国内市场供应不足的某些必需商品，严格控制出口。

3.禁止某些重要的文物、艺术品等特殊商品的出口。即使可以出口的，也实行严格的控制。

4.对需要“自动”限制出口的商品实行出口管制。

（三）出口管制的形式（三）出口管制的形式

1 、单方面出口管制 一国根据本国的出口管制法案，设立专门的执行机构，对本国某些商品出口进行审批和颁发出口许可证，自主的实行出口管制。2 、多边出口管制 几个国家政府，出于共同的政治、 军事和经济目的，通过一定的方式建立多边出口管制机构，共同商 讨和编制出口管制货单和出口管制国别，规定出口管制的办法，协调彼此的出口管制政策和措施。如过去的巴黎统筹委员会就是一个国际性的多边出口管制机构。巴统”已于 1994年 4月解散。

第五节 中国鼓励出口和管制出口措施第五节 中国鼓励出口和管制出口措施

一、鼓励出口措施一、鼓励出口措施

（一）出口产品退税

1985年中国出台了出口产品退税政策，出口退税目的是使出口商品以不含税价格进入国际市场，避免因进口国征税造成出口商品双重税赋，以提高出口商品竞争优势，这也是实行增值税和消费税的绝大多数国家和地区的通行做法。

出口退税条件：（ 1 ）必须是增值税、消费税征收范围内的货物。（ 2 ）必须是报关离境出口的货物。 （ 3 ）必须是在财务上作出口销售处理的货物。　　（ 4 ）必须是已收汇并经核销的货物。 　　国家规定外贸企业出口的货物必须要同时具备以

上 4 个条件。生产企业（包括有进出口经营权的生产企业、委托外贸企业代理出口的生产企业、外商投资企业，下同）申请办理出口货物退（免）税时必须增加一个条件，即申请退（免）税的货物必须是生产企业的自产货物或视同自产货物才能办理退（免）税。

2010 年我国 GDP 超过日本，成为仅次于美国的第二大经济体。

2010 年我国外贸进出口额达 3万亿美元，成为世界第二大贸易国，第一大出口国，第二大进口国。

2010 年我国吸收外资超过 1000亿美元，连续 18 年居发展中国家第一。

出口退税政策的改变

出口退税机制在促进外贸出口快速增长的同时也带来了一些问题，而且日积月累，问题愈益严重，出口退税数额超出了中央财政承受能力，中央财政日益不堪重负。使我国许多出口企业无法及时拿到应得的退税款，出口退税成了“吊在半空的馅饼”，影响了外贸出口，也加大了税务部门的管理难度。

2004年起中央对出口退税政策做了四大调整

a. 将部分产品出口平均退税率从 15%降到 11%。

b.对部分产品如原油、成品油、原木、铜金矿等商品取消出口退税。 c.改变过去出口退税主要由中央财政负担为由中央财政承担75%，地方财政承担 25%。

d.改变对出口退税的管理方式。过去是生产企业将产品交给外贸企业，外贸企业再与外商洽商交易。中央决定把出口退税指标下放到生产企业，减少过去外贸公司代理做法。

为了充分发挥沿海地区的区位优势，以沿海地区对外开放带动内地对外开放，通过设立经济特区吸引外国投资，引进先进的生产和技术，促进对外贸易的发展， 1979年后，中国先后设立了深圳、珠海、汕头、厦门市和海南省 5个经济特区。 1984年 5月中国政府又开放大连等 14个沿海城市。 1985年 1月，又将长江三角洲、珠江三角洲、闽东南地区开辟为经济开发区。

(( 二二 )) 设立经济特区和开发区设立经济特区和开发区

截止到 2004 年底全国共批准设立的保税区和出口加工区

项 目 保税区 出口加工区数量 15 39

累计批准项目 37442 823

其中：外资项目 14189 700

投资总额 (亿美元 ) 328.4 97.5

进出口值合计 (亿美元 ) 1096.9

占全国进出口总值比重 9.5%

二、管制出口措施二、管制出口措施

出口管制是中国对外贸易政策的组成部分，通过各种法令和行政措施，对部分出口商品实行管制和控制，特别是对战略物资、某些国内紧缺的物资以及重要的历史文物、艺术品等特殊商品实行出口管制，限制或禁止这些商品的出口。

二、管制出口措施二、管制出口措施

依据

依据

全国十届人大常委会八次会议 (2004年 ) 通过的《中华人民共和国对外贸易法》

《中华人民共和国敏感物项和技术出口经营登记管理办法》

《中华人民共和国核两用品及相关 技术出口管制条例》等