Использование иностранных компаний украинским бизнесом. Наталья Ульянова

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ИНОСТРАННЫХ КОМПАНИЙ УКРАИНСКИМ БИЗНЕСОМ

ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА ICF LEGAL SERVICE

УЛЬЯНОВА НАТАЛЬЯ

ДОКЛАДЧИК

13.10.2015

WWW.ICF-UA.COM

Директор департамента международного налогового планирования

СТРУКТУРА ВЛАДЕНИЯ БИЗНЕСОМ


WWW.ICF-UA.COM

СТАНДАРТНАЯ СТРУКТУРА ВЛАДЕНИЯ И УПРАВЛЕНИЯ БИЗНЕСОМ

АКЦИОНЕР/ОБЩЕЕ СОБРАНИЕ АКЦИОНЕРОВ

(СОБСТВЕННИК)

ВЛАДЕЕТ КОРПОРАТИВНЫМИ ПРАВАМИ, И

ОСУЩЕСТВЛЯЕТ КОНТРОЛЬ НАД КОМПАНИЕЙ,

НАЗНАЧАЕТ ДИРЕКТОРА

КОМПАНИЯ

ДИРЕКТОР/СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ

ДЕЙСТВУЕТ ОТ ИМЕНИ КОМПАНИИ, УПРАВЛЯЕТ

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ

ПРИ ЭТОМ, В ВИДУ РЯДА ПРИЧИН, НЕ ВСЕГДА СУЩЕСТВУЕТ ВОЗМОЖНО ВЛАДЕТЬ БИЗНЕСОМ ТАКИМ ОБРАЗОМ. В ЧАСТНОСТИ,

В СВЯЗИ С ВАЛЮТНЫМИ ОГРАНИЧЕНИЯМИ В УКРАИНЕ, КРАЙНЕ ПРОБЛЕМАТИЧНОЙ ВЫГЛЯДИТ ВОЗМОЖНОСТЬ ВЛАДЕНИЯ

ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ РЕЗИДЕНТОМ УКРАИНЫ, ТАКИМ СПОСОБОМ.

ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ


WWW.ICF-UA.COM

НЕВОЗМОЖНОСТЬ ВЛАДЕНИЯ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ РЕЗИДЕНТОМ УКРАИНЫ НАПРЯМУЮ, СВЯЗАНА

В ОСНОВНОМ С СУЩЕСТВУЮЩИМ В УКРАИНЕ УЖЕ БОЛЕЕ 20 ЛЕТ РЕЖИМОМ ИНДИВИДУАЛЬНОГО

ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ НЕКОТОРЫХ ВИДОВ ОПЕРАЦИЙ, В ЧАСТНОСТИ, ИНВЕСТИЦИЙ ЗА ГРАНИЦУ.

СОГЛАСНО ПОЛОЖЕНИЯМ ДЕКРЕТА КАБИНЕТА МИНИСТРОВ УКРАИНЫ «О СИСТЕМЕ ВАЛЮТНОГО

РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ» ОТ 19.02.1993 № 15-93

ИНДИВИДУАЛЬНОМУ ЛИЦЕНЗИРОВАНИЮ ПОДЛЕЖИТ:

ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ИНВЕСТИЦИЙ ЗА ГРАНИЦУ, В ТОМ ЧИСЛЕ ПУТЕМ ПРИОБРЕТЕНИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ, ЗА

ИСКЛЮЧЕНИЕМ ЦЕННЫХ БУМАГ ИЛИ ДРУГИХ КОРПОРАТИВНЫХ ПРАВ, ПОЛУЧЕННЫХ ФИЗИЧЕСКИМИ

ЛИЦАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ В КАЧЕСТВЕ ПОДАРКА ИЛИ ПО НАСЛЕДСТВУ.

СОГЛАСНО ИНСТРУКЦИИ НБУ О ПОРЯДКЕ ВЫДАЧИ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ЛИЦЕНЗИЙ НА СОВЕРШЕНИЕ

ИНВЕСТИЦИЙ ЗА ГРАНИЦУ ОТ 16.03.1999 № 122, ИНВЕСТИЦИИ МОГУТ СОВЕРШАТСЯ В ФОРМЕ СОЗДАНИЯ

ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ЗА ГРАНИЦЕЙ, ПРИОБРЕТЕНИЯ КОРПОРАТИВНЫХ ПРАВ И ЦЕННЫХ БУМАГ

ИНОСТРАННЫХ ЭМИТЕНТОВ.

ШТРАФЫ ЗА НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА


WWW.ICF-UA.COM

ПРАВИЛА ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В УКРАИНЕ ДОСТАТОЧНО СТРОГИЕ, И ФАКТИЧЕСКИ, ПРЕГРАЖДАЮТ

ВОЗМОЖНОСТЯМ ИНВЕСТИРОВАНИЯ РЕЗИДЕНТОВ УКРАИНЫ ЗА РУБЕЖ.

ТАК, Ч. 2 СТ. 16 ДЕКРЕТА КАБИНЕТА МИНИСТРОВ УКРАИНЫ «О СИСТЕМЕ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И

ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ» ОТ 19.02.1993 № 15-93 ЗА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ С ВАЛЮТНЫМИ

ЦЕННОСТЯМИ, ТРЕБУЮЩИХ ПОЛУЧЕНИЯ ЛИЦЕНЗИЙ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ БЕЗ ПОЛУЧЕНИЯ

ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ЛИЦЕНЗИИ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ – НАЛАГАЕТСЯ ШТРАФ В СУММЕ,

ЭКВИВАЛЕНТНОЙ СУММЕ УКАЗАННЫХ ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ.

ВЛАДЕНИЕ КОРПОРАТИВНЫМИ ПРАВАМИ БЕЗ ПОЛУЧЕНИЯ ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ЛИЦЕНЗИИ ПРЕСЕКАЕТСЯ –

ЯВЛЯЕТСЯ ПРАВОНАРУШЕНИЕМ И ВЛЕЧЕТ ЗА СОБОЙ ЗНАЧИТЕЛЬНЫЙ ОБЪЕМ САНКЦИЙ ОТ ФИНАНСОВОЙ

ОТВЕТСТВЕННОСТИ ДО АДМИНИСТРАТИВНОЙ И ДАЖЕ УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ.

ВОЗМОЖНОСТИ ВЛАДЕНИЯ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ


WWW.ICF-UA.COM

ТАКИМ ОБРАЗОМ, ВЛАДЕТЬ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ РЕЗИДЕНТОМ УКРАИНЫ ВОЗМОЖНО, ПРИ

ПОМОЩИ ТАКИХ СПОСОБОВ:

1. ПОЛУЧЕНИЕ ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ЛИЦЕНЗИИ ДЛЯ ИНВЕСТИРОВАНИЯ ЗА ГРАНИЦУ;

2. ПОЛУЧЕНИЕ КОРПОРАТИВНЫХ ПРАВ В ДАР;

3. ПРЯМОЕ («тайное») ВЛАДЕНИЕ;

4. ВЛАДЕНИЕ ПРИ ПОМОЩИ ИНСТИТУТА ТРАСТА.

ДАЛЕЕ КАЖДЫЙ ИЗ СПОСОБОВ БУДЕТ РАССМОТРЕН БОЛЕЕ ПОДРОБНО.

ПОЛУЧЕНИЕ ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ЛИЦЕНЗИИ


WWW.ICF-UA.COM

ПРИ ПОЛУЧЕНИИ ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ЛИЦЕНЗИИ НБУ, ВОЗМОЖНО ВЛАДЕНИЕ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ. ПРИ ЭТОМ,

ПРОЦЕСС ПОЛУЧЕНИЯ ЛИЦЕНЗИИ ЯВЛЯЕТСЯ ДОСТАТОЧНО СЛОЖНЫМ, А ТАКЖЕ СУЩЕСТВУЕТ РИСК В ОТКАЗЕ ВЫДАЧИ

ЛИЦЕНЗИИ.

НИЖЕ ПРЕДСТАВЛЕНЫ ОСНОВНЫЕ ОСОБЕННОСТИ ПРИ ПОЛУЧЕНИИ ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ЛИЦЕНЗИИ:

1. ДЛЯ ТОГО ЧТО БЫ ПОЛУЧИТЬ ИНДИВИДУАЛЬНУЮ ЛИЦЕНЗИЮ, НЕОБХОДИМО СОБРАТЬ БОЛЬШОЙ ПАКЕТ ДОКУМЕНТОВ,

ОПЛАТИТЬ СБОР.

2. НА ЭТАПЕ РАССМОТРЕНИЯ ЗАЯВКИ УЧАСТВУЮТ ТАКИЕ ОРГАНИЗАЦИИ, КАК ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ ПО БОРЬБЕ

С ОРГАНИЗОВАННОЙ ПРЕСТУПНОСТЬЮ МВД УКРАИНЫ И ПО БОРЬБЕ С КОРРУПЦИЕЙ И ОРГАНИЗОВАННОЙ ПРЕСТУПНОСТЬЮ

СБУ. ЦЕЛЬ ВСЕЙ ПРОВЕРКИ — ЭТО ВЫЯВИТЬ, ЯВЛЯЮТСЯ ЛИ ВАШИ СРЕДСТВА ПОЛУЧЕННЫМИ ЛЕГАЛЬНЫМ СПОСОБОМ, ЧТО

СОЗДАЕТ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ РИСКИ И МОЖЕТ ПОСЛУЖИТЬ ИСТОЧНИКОМ БОЛЬШИХ ПРОБЛЕМ.

3. НЕОБХОДИМО ПРЕДОСТАВИТЬ НАЦИОНАЛЬНОМУ БАНКУ УКРАИНЫ ИНФОРМАЦИЮ О ФАКТИЧЕСКИ ОСУЩЕСТВЛЕННОЙ

ИНВЕСТИЦИИ, А ТАКЖЕ ЕЖЕКВАРТАЛЬНО ОСУЩЕСТВЛЯТЬ ДЕКЛАРИРОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ И ИМУЩЕСТВА,

КОТОРЫЕ НАХОДЯТСЯ ЗА ПРЕДЕЛАМИ УКРАИНЫ.

4. В СЛУЧАЕ АННУЛИРОВАНИЯ ЛИЦЕНЗИИ, ВСЕ ИНВЕСТИЦИИ, А ТАКЖЕ ПРИБЫЛЬ, ПОЛУЧЕННАЯ ОТ НИХ, ДОЛЖНЫ БЫТЬ

ВОЗВРАЩЕНЫ В УКРАИНУ.

ВЛАДЕНИЕ КОРПОРАТИВНЫМИ ПРАВАМИ ЧЕРЕЗ ИНДИВИДУАЛЬНУЮ ЛИЦЕНЗИЮ ОСУЩЕСТВЛЯЮТ ПОРЯДКА 1-3%

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ, В ОСНОВНОМ, В СЛУЧАЯХ, КОГДА НЕОБХОДИМО ПОКАЗАТЬ ЗАКОННОСТЬ ПРИОБРЕТЕНИЯ

СРЕДСТВ НА ТЕРРИТОРИИ УКРАИНЫ.

ВЛАДЕНИЕ С ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ЛИЦЕНЗИЕЙ


WWW.ICF-UA.COM

АКЦИОНЕР

(БЕНЕФИЦИАР С ЛИЦЕНЗИЕЙ НБУ)

ИНОСТРАННАЯ КОМПАНИЯ

ВЛАДЕНИЕ С ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ЛИЦЕНЗИЕЙ


WWW.ICF-UA.COM

ВТОРЫМ ВАРИАНТОМ ВЛАДЕНИЯ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ РЕЗИДЕНТОМ УКРАИНЫ ЯВЛЯЕТСЯ ПЕРЕДАЧА

КОРПОРАТИВНЫХ ПРАВ ПО ДОГОВОРУ ДАРЕНИЯ.

ОСОБЕННОСТИ ПРИ ПЕРЕДАЧИ АКЦИЙ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИИ ПО ДОГОВОРУ ДАРЕНИЯ:

1. ПОЛУЧЕННЫЕ АКЦИИ И КОРПОРАТИВНЫЕ ПРАВА НЕОБХОДИМО ДЕКЛАРИРОВАТЬ, ЧТО В СВОЮ ОЧЕРЕДЬ ВЛИЯЕТ НА

КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ ВЛАДЕНИЯ КОМПАНИЕЙ.

2. ПРИ ПОЛУЧЕНИИ АКЦИЙ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИИ, ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО РЕЗИДЕНТ УКРАИНЫ ДОЛЖНО УПЛАТИТЬ

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, СОГЛАСНО СТ. 174 НК УКРАИНЫ.

ПРЯМОЕ ВЛАДЕНИЕ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ


WWW.ICF-UA.COM

ЕЩЕ ОДНИМ СПОСОБОМ ВЛАДЕНИЯ АКЦИЯМИ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИИ ЯВЛЯЕТСЯ ВОЗМОЖНОСТЬ ВЛАДЕНИЯ

АКЦИЯМИ КОМПАНИИ (РЕЗИДЕНТА УКРАИНЫ ИЛИ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИИ) ЧЕРЕЗ ОФШОРНУЮ КОМПАНИЮ,

АКЦИОНЕРОМ И ДИРЕКТОРОМ КОТОРОЙ БУДЕТ НЕПОСРЕДСТВЕННО БЕНЕФИЦИАР. ПРИ ЭТОМ, РЕЕСТРЫ

КОМПАНИЙ В ОФШОРНЫХ ЮРИСДИКЦИЯХ ЗАКРЫТЫ, ЧТО ОБЕСПЕЧИВАЕТ НЕКУЮ СЕКРЕТНОСТЬ ВЛАДЕНИЯ.

ВОЗМОЖНЫЕ РИСКИ ПРИ ВЛАДЕНИИ ЧЕРЕЗ ОФШОРНУЮ КОМПАНИЮ:

1. ХОТЯ И РЕЕСТРЫ В ОФШОРНЫХ ЮРИСДИКЦИЯХ ЗАКРЫТЫ, ВЛАДЕНИЕ ОФШОРНОЙ КОМПАНИЕЙ НАПРЯМУЮ

БЕНЕФИЦИАРОМ ЯВЛЯЕТСЯ НАРУШЕНИЕМ УКРАИНСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, В ЧАСТИ НЕОБХОДИМОСТИ

ПОЛУЧЕНИЯ ЛИЦЕНЗИИ НБУ НА ИНВЕСТИРОВАНИЕ ЗА ГРАНИЦУ.

2. НЕСМОТРЯ НА ТО ЧТО РЕЕСТРЫ ЗАКРЫТЫ, СУЩЕСТВУЕТ РИСК ОБМЕНА НАЛОГОВОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ, ПРИ

ПОСТУПЛЕНИИ ЗАПРОСА ОТ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ГОСУДАРСТВА, С КОТОРЫМ У ОФШОРНОЙ ЮРИСДИКЦИИ

ПОДПИСАН ДОГОВОР ОБ ОБМЕНЕ НАЛОГОВОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ.

ПРЯМОЕ ВЛАДЕНИЕ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ


WWW.ICF-UA.COM

БЕНЕФИЦИАР (АКЦИОНЕР БЕЗ ЛИЦЕНЗИИ)

ИНОСТРАННАЯ КОМПАНИЯ

ИНОСТРАННАЯ КОМПАНИЯ/

УКРАИНСКАЯ КОМПАНИЯ

БЕНЕФИЦИАР СТАНОВИТСЯ ЮРИДИЧЕСКИМ АКЦИОНЕРОМ

ОФШОРНОЙ КОМПАНИИ.

ОФШОРНАЯ КОМПАНИЯ ВЛАДЕЕТ БИЗНЕСОМ (ОПЕРАЦИОННЫМ

ПРЕДПРИЯТИЕМ)

КОМУ ПРИНАДЛЕЖИТ ОФШОРНАЯ КОМПАНИЯ (КТО ЕЕ СОБСТВЕННИК) НЕ ВОЗМОЖНО УСТАНОВИТЬ, ТАК КАК РЕЕСТРЫ СОБСТВЕННИКОВ

ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОФШОРНЫХ ЮРИСДИКЦИЯХ – ЗАКРЫТЫ.

ВЛАДЕНИЕ ПРИ ПОМОЩИ ТРАСТА


WWW.ICF-UA.COM

ВЛАДЕНИЕ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ ПРИ ПОМОЩИ ИНСТИТУТА ТРАСТА ЯВЛЯЕТСЯ НАИБОЛЕЕ

РАСПРОСТРАНЕННОЙ И ЭФФЕКТИВНОЙ ФОРМОЙ ВЛАДЕНИЯ. В СЛУЧАЕ ВЛАДЕНИЯ КОМПАНИЕЙ С

ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ИНСТИТУТА ТРАСТА – ФАКТИЧЕСКИМИ ВЛАДЕЛЬЦЕМ КОМПАНИИ ВЫСТУПАЕТ НОМИНАЛЬНЫЙ

АКЦИОНЕР, КОТОРЫЙ ПРЕДОСТАВЛЯЕТ БЕНЕФИЦИАРУ ТРАСТОВУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ.

ОСНОВНЫЕ ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ ОПИСАНЫ НИЖЕ:

1. ВЫСОКИЙ УРОВЕНЬ КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ ВЛАДЕНИЯ.

2. В РЕЕСТРЕ БУДЕТ ФИГУРИРОВАТЬ НОМИНАЛЬНЫЙ АКЦИОНЕР

СТРУКТУРА ВЛАДЕНИЯ БИЗНЕСОМ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ НОМИНАЛОВ


WWW.ICF-UA.COM

БЕНЕФИЦИАР И ПОВЕРЕННЫЙ(СОБСТВЕННИК-КОНТРОЛЕР)

ЧАЩЕ ВСЕГО, В СТРУКТУРЕ ВЛАДЕНИЯ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ РЕЗИДЕНТОМ УКРАИНЫ ИСПОЛЬЗУЕТСЯ

НОМИНАЛЬНЫЙ СЕРВИС. ЭТО ПОЗВОЛЯЕТ БЕЗ ОГРАНИЧЕНИЙ ВЛАДЕТЬ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ, ИСПОЛЬЗУЯ

ЗАКОННЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ ТРАСТА.

ТРАСТОВАЯДЕКЛАРАЦИЯ

ДОВЕРЕННОСТЬ

НОМИНАЛЬНЫЙ АКЦИОНЕР

НОМИНАЛЬНЫЙ ДИРЕКТОР

КОМПАНИЯ

ПРИ ЭТОМ ВЕСЬ КОНТРОЛЬ НАД КОМПАНИЕЙ СОХРАНЯЕТСЯ У БЕНЕФИЦИАРНОГО СОБСТВЕННИКА, А НОМИНАЛЬНЫЕ

АКЦИОНЕР И ДИРЕКТОР ВЛАДЕЮТ КОРПОРАТИВНЫМИ ПРАВАМИ И УПРАВЛЯЮТ КОМПАНИЕЙ В ИНТЕРЕСАХ

БЕНЕФИЦИАРА.

ПРИМЕР ТРАСТОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ


WWW.ICF-UA.COM

КОНТРОЛЬ НАД ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ


WWW.ICF-UA.COM

КАК УЖЕ БЫЛО УКАЗАНО ВЫШЕ, СУЩЕСТВУЕТ НЕСКОЛЬКО СТРУКТУР КОНТРОЛЯ НАД ОФФШОРНОЙ

(ИНОСТРАННОЙ) КОМПАНИЕЙ, ЭТО:

ПРЯМОЙ КОНТРОЛЬ – КЛИЕНТ ЛИЧНО СТАНОВИТСЯ ДИРЕКТОРОМ И ЮРИДИЧЕСКИМ АКЦИОНЕРОМ ОФФШОРНОЙ

КОМПАНИИ И НЕСЕТ ВСЕ РИСКИ ПРИВЛЕЧЕНИЯ К ОТВЕТСТВЕННОСТИ, СВЯЗАННЫЕ С ВЛАДЕНИЕМ

ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ (В ЧАСТНОСТИ, РИСКИ СВЯЗАННЫЕ С РАСКРЫТИЕМ ИНФОРМАЦИИ О

СОБСТВЕННИКЕ)

ОПОСРЕДОВАННЫЙ КОНТРОЛЬ – КЛИЕНТ КОНТРОЛИРУЕТ КОМПАНИЮ ЧЕРЕЗ НОМИНАЛЬНЫХ ЛИЦ –

НОМИНАЛЬНОГО АКЦИОНЕРА И НОМИНАЛЬНОГО ДИРЕКТОРА.

ПРИ ЭТОМ НОМИНАЛЬНЫЕ ДИРЕКТОР И АКЦИОНЕР РАСПОРЯЖАЮТСЯ КОМПАНИЕЙ В ПОЛЬЗУ БЕНЕФИЦИАРА,

КОТОРЫЙ В ЛЮБОЙ МОМЕНТ МОЖЕТ ПРЕРВАТЬ ИХ ПОЛНОМОЧИЯ.



WWW.ICF-UA.COM

ОТНОШЕНИЯ МЕЖДУ БЕНЕФИЦИАРОМ И НОМИНАЛЬНЫМИ ЛИЦАМИ РЕГУЛИРУЮТСЯ С ПОМОЩЬЮ СОГЛАШЕНИЯ О

ПРЕДОСТАВЛЕНИИ УСЛУГ НОМИНАЛЬНОГО ДИРЕКТОРА И/ИЛИ АКЦИОНЕРА (NOMINEE SERVICES AGREEMENT).

ДАННОЕ СОГЛАШЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИ ЗАКРЕПЛЯЕТ ОБЯЗАННОСТЬ НОМИНАЛЬНОГО ДИРЕКТОРА/АКЦИОНЕРА

ДЕЙСТВОВАТЬ ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО В СООТВЕТСТВИИ С УКАЗАНИЯМИ БЕНЕФИЦИАРА. ТАК В РАМКАХ ИСПОЛНЕНИЯ

ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО ДОГОВОРУ НОМИНАЛЬНОЕ ЛИЦО ВЫДАЕТ В АДРЕС УКАЗАННОГО КЛИЕНТОМ ЛИЦА ТРАСТОВУЮ

ДЕКЛАРАЦИЮ (КАК ПРАВИЛО ОТ АКЦИОНЕРА) ЛИБО ДОВЕРЕННОСТЬ (КАК ПРАВИЛО ОТ ДИРЕКТОРА).

КЛИЕНТ, В СВОЮ ОЧЕРЕДЬ, БЕРЕТ НА СЕБЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ГАРАНТИРУЕТ, ЧТО НЕ ИСПОЛЬЗУЕТ КОМПАНИЮ В

НЕЗАКОННЫХ ЦЕЛЯХ.



WWW.ICF-UA.COM

ДОВЕРЕННОСТЬ, КАК ПРАВИЛО – ГЕНЕРАЛЬНАЯ ДОВЕРЕННОСТЬ, ПРЕДОСТАВЛЯЕТ ПОВЕРЕННОМУ

(УКАЗЫВАЕТСЯ КЛИЕНТОМ) ПОЛНОМОЧИЯ ДЕЙСТВОВАТЬ ОТ ИМЕНИ КОМПАНИИ.

ОБЫЧНО ПО ДОВЕРЕННОСТИ ПЕРЕДАЮТСЯ ВСЕ ПОЛНОМОЧИЯ ДИРЕКТОРА ОФФШОРНОЙ КОМПАНИИ, В ТОМ

ЧИСЛЕ:

1. ПРАВО УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМ СЧЕТОМ

2. ПРАВО РАСПОРЯЖЕНИЯ АКТИВАМИ

3. ПОЛНОМОЧИЯ ОСУЩЕСТВЛЯТЬ ЛЮБОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЕМ – НАНИМАТЬ СОТРУДНИКОВ,

ОБРАЗОВЫВАТЬ ОРГАНЫ И ПР.

4. ПРАВО ПРЕДСТАВЛЯТЬ КОМПАНИЮ И ДЕЙСТВОВАТЬ ОТ ЕЕ ИМЕНИ



WWW.ICF-UA.COM

ДОВЕРЕННОСТЬ ПОДЛЕЖИТ ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ НОТАРИАЛЬНОМУ ЗАВЕРЕНИЮ И ЛЕГАЛИЗАЦИИ.

НОТАРИАЛЬНОЕ ЗАВЕРЕНИЕ ПРОИСХОДИТ В СТРАНЕ, В КОТОРОЙ ЗАРЕГИСТРИРОВАНА КОМПАНИЯ.

ЛЕГАЛИЗАЦИЯ ПРОИСХОДИТ В ФОРМЕ ПРОСТАВЛЕНИЯ ШТАМПА-АПОСТИЛЯ, УСТАНОВЛЕННОГО ОБРАЗЦА, ЕГО

НАЛИЧИЕ ГАРАНТИРУЕТ ДЕЙСТВИЕ ДОВЕРЕННОСТИ, НА ТЕРРИТОРИИ БОЛЬШИНСТВА СТРАН-УЧАСТНИКОВ

КОНВЕНЦИИ ОБ АПОСТИЛЕ, А ЭТО ОКОЛО 130 ГОСУДАРСТВ.

КОНТРОЛЬ НАД НОМИНАЛАМИ


WWW.ICF-UA.COM

КОНТРОЛЬ НАД НОМИНАЛЬНЫМ ДИРЕКТОРОМ И АКЦИОНЕРОМ БЕНЕФИЦИАР СОВЕРШАЕТ ПУТЕМ ЗАКЛЮЧЕНИЯ

СОГЛАШЕНИЯ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ УСЛУГ НОМИНАЛЬНОГО СЕРВИСА (NOMINEE SERVICE AGREEMENT).

КРОМЕ ЭТОГО, НОМИНАЛЬНЫЙ ДИРЕКТОР ПРЕДОСТАВЛЯЕТ ОТКАЗНОЕ ПИСЬМО (RESIGNATION LETTER) КОТОРОЕ

ПО СУТИ ЯВЛЯЕТСЯ ПОДПИСАННЫМ ДИРЕКТОРОМ ЗАЯВЛЕНИЕМ О СВОЕМ УВОЛЬНЕНИИ БЕЗ УКАЗАННОЙ ДАТЫ.

БЕНЕФИЦИАР МОЖЕТ УВОЛИТЬ НОМИНАЛЬНОГО ДИРЕКТОРА В ЛЮБОЙ МОМЕНТ.

НОМИНАЛЬНЫЙ АКЦИОНЕР, В СВОЮ ОЧЕРЕДЬ ПРЕДОСТАВЛЯЕТ ИНСТРУМЕНТ ПЕРЕДАЧИ АКЦИЙ (INSTRUMENT OF

TRANSFER), - АКТ С ОТКРЫТОЙ ДАТОЙ И НЕЗАПОЛНЕННЫМИ ГРАФАМИ С ИНФОРМАЦИЕЙ О НОВОМ АКЦИОНЕРЕ

КОМПАНИИ.

СОГЛАШЕНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ УСЛУГ НОМИНАЛЬНОГО СЕРВИСА ПОДПИСЫВАЕТСЯ СО СТОРОНЫ

БЕНЕФИЦИАРА, И НОМИНАЛА, ПРИ ПРИСУТСТВИИ СВИДЕТЕЛЯ. В СОГЛАШЕНИИ УКАЗЫВАЮТСЯ ВСЕ ПРАВА И

ОБЯЗАННОСТИ ДИРЕКТОРА/АКЦИОНЕРА, А ТАКЖЕ ЕГО ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПЕРЕД БЕНЕФИЦИАРОМ, ВКЛЮЧАЯ

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НЕДОБРОСОВЕСТНОЕ ВЫПОЛНЕНИЕ ИМ ТРЕБОВАНИЙ РЕАЛЬНЫХ ВЛАДЕЛЬЦЕВ.

ПРИМЕР ДОКУМЕНТА О ПЕРЕДАЧЕ АКЦИЙ


WWW.ICF-UA.COM

ПРИМЕР ОТКАЗНОГО ПИСЬМА


WWW.ICF-UA.COM

СРАВНЕНИЕ СТРУКТУР ВЛАДЕНИЯ


WWW.ICF-UA.COM

РИСКИ ПО ПРИМЕНЕНИЮ

ШТРАФНЫХ САНКЦИЙ НАЦИОНАЛЬНЫМ

БАНКОМ

СУЩЕСТВУЮТ ВЫСОКИЕ РИСКИ ПРИ ПРОВЕРКЕ

ПРОИСХОЖДЕНИЯ КАПИТАЛА

НЕТ. ДЛЯ ПЕРЕДАЧИ ПО ДОГОВОРУ ДАРЕНИЯ ЛИЦЕНЗИЯ НБУ НЕ

НУЖНА

НИЗКИЕ РИСКИ, ПО ПРИМЕНЕНИЮ ШТРАФНЫХ

САНКЦИЙ В СВЯЗИ С СЕКРЕТНОСТЬЮ

ДА. РИСК СВЯЗАН С ОБМЕНОМ НАЛОГОВОЙ

ИНФОРМАЦИЕЙ

РИСКИ ПО РАСКРЫТИЮ ИНФОРМАЦИИ

ИНФОРМАЦИЯ РАСКРЫВАЕТСЯ В ПОЛНОМ ОБЪЁМЕ

ДА, ПРИ ОТКРЫТЫХ РЕЕСТРАХ ИНФОРМАЦИЯ

ОБ АКЦИОНЕРЕ ПУБЛИЧНО ДОСТУПНА

НИЗКИЕ РИСКИ, В СВЯЗИ С СЕКРЕТНОСТЬЮ

ДА. РИСК СВЯЗАН С ОБМЕНОМ НАЛОГОВОЙ

ИНФОРМАЦИЕЙ

РИСКИ ПО ВОЗНИКНОВЕНИЮ

НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В УКРАИНЕ

МОЖЕТ ВОЗНИКНУТЬ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ В

УКРАИНЕ

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ВОЗНИКАЕТ СОГЛАСНО

СТ. 174 НК УКРАИНЫ

НИЗКИЕ, В СВЯЗИ С ЗАКРЫТЫМ ДОСТУПОМ К

ИНФОРМАЦИИ

МИНИМАЛЬНЫЕ В СВЯЗИ С ЗАКРЫТЫМИ РЕЕСТРАМИ

ОФШОРНЫХ ЮРИСДИКЦИЙ

РИСКИ ПОТЕРИ КОНТРОЛЯ НАД

АКТИВАМИ

ВЫСОКИЙ РИСК ВОЗВРАТА ИНВЕСТИЦИЙ ПРИ

АННУЛИРОВАНИИ ЛИЦЕНЗИИ

СУЩЕСТВУЮТ В СВЯЗИ С ОТКРЫТЫМ ДОСТУПОМ

ОБ ИНФОРМАЦИИ О БЕНЕФИЦИАРЕ

НИЗКИЕ РИСКИ, В СВЯЗИ С СЕКРЕТНОСТЬЮ

МИНИМАЛЬНЫЕ В СВЯЗИ С ЗАКРЫТЫМИ РЕЕСТРАМИ

ОФШОРНЫХ ЮРИСДИКЦИЙ

РИСКИВЛАДЕНИЕ НАПРЯМУЮ

ПРИ ПОЛУЧЕНИИ ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ЛИЦЕНЗИИ

ВЛАДЕНИЕ НАПРЯМУЮ ПРИ ПЕРЕДАЧЕ

КОРПОРАТИВНЫХ ПРАВ ПО ДОГОВОРУ ДАРЕНИЯ

ВЛАДЕНИЕ ЧЕРЕЗ НОМИНАЛЬНЫЙ СЕРВИС

ВЛАДЕНИЕ НАПРЯМУЮ БЕЗ ЛИЗЕНЦИИ

ВЫВОДЫ


WWW.ICF-UA.COM

НА ПРАКТИКЕ, ВОЗМОЖНО ВЛАДЕНИЕ АКЦИЯМИ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИИ КАК НА ПРЯМУЮ, ТАК И ЧЕРЕЗ

НОМИНАЛЬНЫЙ СЕРВИС. СУЩЕСТВУЮТ РАЗНЫЕ СПОСОБЫ ПОЛУЧЕНИЯ В СОБСТВЕННОСТЬ АКЦИЙ

ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ, В ТОМ ЧИСЛЕ КАК С ПОЛУЧЕНИЕМ ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ЛИЦЕНЗИИ, ТАК И БЕЗ НЕЕ,

КОТОРЫЕ ПОЗВОЛЯЮТ МАКСИМАЛЬНО МИНИМИЗИРОВАТЬ РИСКИ ПО ВЛАДЕНИЮ КОРПОРАТИВНЫМИ ПРАВАМИ

ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИИ.


ТЕЛ.: +38 044 255 57 67

МОБ.: +38 067 945 64 44

EMAIL: [email protected]

НАТАЛЬЯ УЛЬЯНОВА

WWW.FACEBOOK.COM/ICFLEGALSERVICE

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!

Law

Использование иностранных компаний украинским бизнесом. Наталья Ульянова