Luan van tot nghiep ke toan (3)

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

----------------

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

Đề tài:

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH

TRÀ VINH

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

BÙI THỊ KIM THANH VIÊN NGỌC ANH

MSSV: 4053500

Lớp: Kế toán

Khóa: 31

Cần Thơ, 5 - 2009

www.kinhtehoc.net

http://www.kinhtehoc.net

Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Trà Vinh

GVHD: Bùi Thị Kim Thanh i SVTH: Viên Ngọc Anh

LỜI CẢM TẠ

Qua 4 năm học tập ở trường Đại học Cần Thơ, để có được những kiến

thức như hôm nay, ngoài sự cố gắng của bản thân còn có sự động viên của gia

đình bạn bè và sự tận tình giảng dạy của quý thầy cô Khoa Kinh tế và Quản trị

kinh doanh để em có được một nền tảng kiến thức về kinh tế. Được sự giới thiệu

của Ban lãnh đạo Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh và sự đồng ý hướng dẫn

thực tập của Ban lãnh đạo Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh

Tỉnh Trà Vinh đã tạo mọi điều kiện để em được tiếp xúc thực tế giúp em bổ sung

những kiến thức mà bản thân còn mơ hồ. Tất cả những điều đó chính là cơ sở để

em có thể hoàn thành bài luận văn của mình với đề tài “Phân tích tình hình tín

dụng tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh Trà Vinh”.

Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy Cô đã tận tình giảng dạy cho em

trong suốt thời gian theo học tại trường Đại học Cần Thơ, em xin cảm ơn quý

Thầy Cô tham gia trong hội đồng phản biện đã dành thời gian đọc và đóng góp ý

kiến cho bài luận văn của em, đặc biệt em xin chân thành cảm ơn Cô Bùi Thị

Kim Thanh – người đã trực tiếp hướng dẫn em thực hiện đề tài này.

Em xin cảm ơn sự giúp đỡ của Ban lãnh đạo Ngân hàng và các Cô, Chú,

Anh, Chị đặc biệt là Anh Nguyễn Văn Ân – Trưởng phòng Quan hệ khách hàng

tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh Trà Vinh đã giúp

đỡ em tận tình và cho em có cơ hội được tiếp xúc thực tế.

Sau cùng em xin chúc quý Thầy Cô được dồi dào sức khỏe, chúc Chi

nhánh BIDV Trà Vinh đạt được nhiều thành công trong hoạt động kinh doanh

của mình.

Trà Vinh, ngày 3 tháng 5 năm 2009

Sinh viên thực hiện

Viên Ngọc Anh

www.kinhtehoc.net



GVHD: Bùi Thị Kim Thanh ii SVTH: Viên Ngọc Anh

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này do chính tôi thực hiện, các số liệu phân tích là

chính xác và không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào khác.

Trà Vinh, ngày 3 tháng 5 năm 2009

Sinh viên thực hiện

Viên Ngọc Anh

www.kinhtehoc.net



GVHD: Bùi Thị Kim Thanh iii SVTH: Viên Ngọc Anh

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

Trà Vinh, ngày …tháng … năm 2009

Thủ trưởng đơn vị

www.kinhtehoc.net



GVHD: Bùi Thị Kim Thanh iv SVTH: Viên Ngọc Anh

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Họ và tên người hướng dẫn: .......................................................................................... Học vị: ............................................................................................................................ Chuyên ngành: ............................................................................................................... Cơ quan công tác: .......................................................................................................... Tên học viên: ................................................................................................................. Mã số sinh viên: ............................................................................................................. Chuyên ngành: ............................................................................................................... Tên đề tài: ...................................................................................................................... ........................................................................................................................................

NỘI DUNG NHẬN XÉT

1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ 2. Về hình thức ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ 5. Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu, …) ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ 6. Các nhận xét khác ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ 7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa) ........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................

Cần thơ, ngày …. tháng …. năm 2009 Người nhận xét

Bùi Thị Kim Thanh

www.kinhtehoc.net



GVHD: Bùi Thị Kim Thanh v SVTH: Viên Ngọc Anh

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN






www.kinhtehoc.net



GVHD: Bùi Thị Kim Thanh vi SVTH: Viên Ngọc Anh

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN






www.kinhtehoc.net



GVHD: Bùi Thị Kim Thanh vii SVTH: Viên Ngọc Anh

MỤC LỤC

Trang

Phần mở đầu ...................................................................................................... 1

1. Lý do chọn đề tài ............................................................................................ 1

2. Mục tiêu nghiên cứu ....................................................................................... 1

3. Phạm vi nghiên cứu ........................................................................................ 2

Phần nội dung .................................................................................................... 3

Chương 1: Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu ........................ 3

1.1. Phương pháp luận ........................................................................................ 3

1.1.1. Lý luận chung về tín dụng Ngân hàng ................................................ 3

1.1.1.1. Khái niệm về tín dụng Ngân hàng ............................................... 3

1.1.1.2. Các hình thức tín dụng ................................................................ 3

1.1.2. Rủi ro tín dụng ...................................................................................... 5

1.1.2.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng ....................................................... 5

1.1.2.2. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng ............................................ 5

1.1.2.3. Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra ............................................... 6

1.1.3. Một số vấn đề cơ bản về chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại 7

1.1.3.1. Khái niệm .................................................................................... 7

1.1.3.2. Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của

Ngân hàng thương mại ................................................................ 7

1.1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ........................ 9

1.1.3.4. Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng .......................... 9

1.2. Phương pháp nghiên cứu ........................................................................... 10

Chương 2: Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển

Chi nhánh Trà Vinh (BIDV Trà Vinh) ..................................... 11

2.1. Giới thiệu khái quát về BIDV Việt Nam ................................................... 11

2.2. Giới thiệu khái quát về BIDV Trà Vinh .................................................... 11

2.3. Vai trò và chức năng của BIDV Trà Vinh ................................................. 12

2.3.1. Vai trò ................................................................................................ 12

2.3.2. Chức năng .......................................................................................... 12

2.3.3. Sơ đồ tổ chức và nhiệm vụ của các phòng ban ................................. 13

2.3.3.1. Sơ đồ tổ chức ............................................................................. 13

www.kinhtehoc.net



GVHD: Bùi Thị Kim Thanh viii SVTH: Viên Ngọc Anh

2.3.3.2. Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban .............................. 13

2.4. Phương hướng nhiệm vụ năm 2009 ........................................................... 15

Chương 3: Thực trạng hoạt động tín dụng tại BIDV Trà Vinh ................. 16

3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua .......... 16

3.2. Tình hình nguồn vốn .................................................................................. 17

3.3. Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại BIDV Trà Vinh ...................... 19

3.3.1. Tình hình hoạt động tín dụng phân theo thời hạn tín dụng ............... 19

3.3.1.1. Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng .................................. 19

3.3.1.2. Tình hình dư nợ theo thời hạn tín dụng ..................................... 21

3.3.1.3. Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng .................................... 21

3.3.1.4. Tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng ................................... 23

3.3.2. Phân tích tình hình tín dụng theo ngành kinh tế ................................ 25

3.3.2.1. Doanh số cho vay theo ngành kinh tế ....................................... 25

3.3.2.2. Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế .......................................... 27

3.3.2.3. Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế .......................................... 28

3.3.2.3. Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế......................................... 29

3.4. Phân tích các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng tại BIDV Trà Vinh ... 30

3.4.1. Chỉ tiêu vốn huy động trên tổng nguồn vốn ...................................... 31

3.4.2. Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn ................................................... 32

3.4.3. Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ ......................................................... 32

3.4.4. Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng ....................................................... 32

3.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác tín dụng của Ngân hàng .................. 33

3.5.1. Các nhân tố đến công tác huy động vốn ............................................ 33

3.5.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác cho vay ................................... 33

3.6. Đánh giá những ưu điểm và tồn tại trong hoạt động của Ngân hàng ........ 34

3.6.1. Ưu điểm ............................................................................................. 34

3.6.2. Nhược điểm ....................................................................................... 34

Chương 4: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng

tại BIDV Trà Vinh ...................................................................... 36

4.1. Quy trình tín dụng ...................................................................................... 36

4.1.1. Xây dựng chính sách tín dụng rõ ràng .............................................. 36

www.kinhtehoc.net



GVHD: Bùi Thị Kim Thanh ix SVTH: Viên Ngọc Anh

4.1.2. Xây dựng những nguyên tắc về quản lý tiền vay chặt chẽ

nhằm tránh rủi ro tín dụng ............................................................. 37

4.2. Thẩm định tín dụng .................................................................................... 37

4.3. Xếp loại khách hàng .................................................................................. 38

4.4. Gia tăng nguồn vốn huy động .................................................................... 39

4.5. Hạn chế nợ xấu .......................................................................................... 40

4.6. Một số biện pháp khác ............................................................................... 40

4.6.1. Đào tạo đội ngũ cán bộ có chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp ..... 40

4.6.2. Nâng cao trình độ công nghệ, hiện đại hóa Ngân hàng ..................... 41

Chương 5: Kết luận và kiến nghị .................................................................. 42

5.1. Kết luận ...................................................................................................... 42

5.2. Kiến nghị .................................................................................................... 43

Tài liệu tham khảo ............................................................................................ 45

www.kinhtehoc.net



GVHD: Bùi Thị Kim Thanh x SVTH: Viên Ngọc Anh

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang

Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ................................ 16

Bảng 2: Tình hình nguồn vốn của BIDV Trà Vinh qua 3 năm ..................... 17

Bảng 3: Tình hình hoạt động tín dụng theo thời hạn tín dụng ....................... 19

Bảng 4: Tình hình doanh số cho vay theo ngành kinh tế .............................. 25

Bảng 5: Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế ................................................. 27

Bảng 6: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế ................................................. 28

Bảng 7: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế................................................ 29

Bảng 8: Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ........................................ 31

www.kinhtehoc.net



GVHD: Bùi Thị Kim Thanh xi SVTH: Viên Ngọc Anh

DANH MỤC HÌNH

Trang

Hình 1: Sơ đồ tổ chức BIDV Trà Vinh ........................................................ 13

Hình 2: Lợi nhuận của BIDV Trà Vinh qua 3 năm ..................................... 16

Hình 3: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng ....................................... 20

Hình 4: Tình hình dư nợ cho vay theo thời hạn tín dụng ............................ 21

Hình 5: Tình hình doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng .......................... 22

Hình 6: Tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng ........................................ 24

Hình 7: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế ............................................. 25

Hình 8: Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế ................................................ 27

Hình 9: Tình hình thu nợ theo ngành kinh tế ............................................... 28

Hình 10: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế .............................................. 30

www.kinhtehoc.net


Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Trà Vinh

GVHD: Bùi Thị Kim Thanh 1 SVTH: Viên Ngọc Anh

PHẦN MỞ ĐẦU

1. Lý do chọn đề tài

Năm 2006 là năm đánh dấu nền kinh tế Việt Nam bước đến sân chơi chung

của thế giới sau sự kiện Việt Nam gia nhập tổ chức Thương mại thế giới (WTO),

điều đó tạo ra những cơ hội nhưng cũng lắm thách thức cho nền kinh tế Việt nam

nói chung và ngành Ngân hàng nói riêng. Hướng tới việc mở cửa thị trường bán

lẻ trong năm 2009 các doanh nghiệp tất yếu gặp nhiều khó khăn về nguồn vốn vì

thế vai trò của Ngân hàng trong thời kỳ này là cực kỳ quan trọng.

Trong hoạt động Ngân hàng, tín dụng là một trong những hoạt động mang

lại lợi nhuận cao nhất và cũng có nhiều rủi ro nhất, do đó việc nâng cao chất

lượng tín dụng là mục tiêu rất quan trong trong hoạt động kinh doanh của Ngân

hàng thương mại. Bởi vậy, các nhà quản trị Ngân hàng luôn quan tâm đến việc

bảo đảm an toàn trong hoạt động tín dụng, phân tích tìm ra biện pháp hạn chế rủi

ro tín dụng đến mức thấp nhất, để từ đó có chính sách tín dụng ph ù hợp, lựa chọn

phương án kinh doanh tối ưu và đạt lợi nhuận tối đa.

Nâng cao chất lượng tín dụng sao cho vừa mang lại lợi ích thiết thực cho

khách hàng, vừa có lợi cho Ngân hàng là một vấn đề bức thiết hiện nay đối với

các tổ chức tín dụng nói chung và BIDV Trà Vinh nói riêng. Chất lượng tín dụng

luôn là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển của từng Ngân hàng, chất lượng

tín dụng tốt sẽ giúp cho Ngân hàng đứng vững trước sự cạnh tranh khốc liệt

trong tiến trình hội nhập hiện nay để ngày càng phát triển và nâng cao vị thế của

mình. Đó là lý do em chọn đề tài “Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng

Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Trà Vinh” để làm đề tài cho luận

văn tốt nghiệp của mình.

2. Mục tiêu nghiên cứu:

2.1. Mục tiêu chung:

Phân tích tình hình tín dụng mà chủ yếu là tình hình cho vay và những khó

khăn hạn chế làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và

Phát triển Việt Nam chi nhánh Tỉnh Trà Vinh, từ đó tìm ra những giải pháp để

nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng.

2.2. Mục tiêu cụ thể:

www.kinhtehoc.net




Dựa vào số liệu về hoạt động tín dụng qua 3 năm (2006 – 2008) để phân

tích hoạt động cho vay của BIDV Trà Vinh.

Tìm ra những giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng của BIDV Trà

Vinh.

3. Phạm vi nghiên cứu:

3.1. Không gian nghiên cứu:

Tập trung nghiên cứu các vấn đề về hoạt động cho vay để từ đó đưa ra một

số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại BIDV Trà Vinh. Những giải pháp

này có thể sẽ giúp Ngân hàng nâng cao được chất lượng tín dụng để hoạt động an

toàn và hiệu quả.

3.2. Thời gian nghiên cứu:

Thời gian phân tích là trong 3 năm (2006 – 2008).

PHẦN NỘI DUNG

www.kinhtehoc.net




CHƯƠNG 1

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

1.1. Phương pháp luận

1.1.1. Lý luận chung về tín dụng Ngân hàng:

1.1.1.1. Khái niệm tín dụng Ngân hàng:

Tín dụng Ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ Ngân

hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất

định. Cũng như quan hệ tín dụng khác, tín dụng Ngân hàng cũng chứa đựng ba

nội dung:

Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử

dụng.

Sự chuyển nhượng này có kỳ hạn.

Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí.

1.1.1.2. Các hình thức của tín dụng:

Việc phân loại tín dụng có cơ sở khoa học là tiền đề để thiết lập các quy

trình tín dụng thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Vì trong

nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng rất phong phú và đa dạng nên tùy theo

tiêu thức mà người ta phân loại tín dụng khác nhau. Việc phân loại tín dụng

thường được dựa vào các căn cứ sau đây :

* Căn cứ vào mục đích của tín dụng:

Cho vay bất động sản là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây

dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp,

thương mại và dịch vụ.

Cho vay công nghiệp và thương mại là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung

vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương

mại và dịch vụ.

Cho vay nông nghiệp là loại cho vay để trang trãi các chi phí sản xuất như

phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng thức ăn gia súc, lao động, nhiên

liệu…

www.kinhtehoc.net




Cho vay các định chế tài chính bao gồm cấp tín dụng cho các Ngân hàng,

công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín

dụng và các định chế tài chính khác.

Cho vay cá nhân là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như

mua sắm các vật dụng đắt tiền, và các khoản cho vay để trang trãi các chi

phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng.

Cho thuê của các định chế tài chính bao gồm hai loại cho thuê vận hành

và cho thuê tài chính. Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản và động sản,

trong đó chủ yếu là máy móc thiết bị.

* Căn cứ vào thời hạn tín dụng:

Theo căn cứ này cho vay được chia làm 3 loại sau:

Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng, thường được

dùng cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của hộ sản xuất và

các doanh nghiệp hoặc cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân.

Cho vay trung hạn có thời gian trên 12 tháng đến 5 năm, dùng để cho vay

mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỷ thuật, mở rộng và xây

dựng các công trình nhỏ và có thời gian thu hồi vốn nhanh.

Cho vay dài hạn là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm và thời hạn hạn tối

đa có thể lên đến 20-30 năm, một số trường hợp cá biệt có thể lên đến 40

năm.

* Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng:

Theo căn cứ này cho vay được chia làm 2 loại :

Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế

chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ 3. Các khách

hàng không có uy tín cao đối với Ngân hàng thì khi vay vốn đòi hỏi phải

có bảo đảm. Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để Ngân hàng có thêm một

nguồn thu thứ hai bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn.

Cho vay không có đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp,

cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ 3 (hay ta còn gọi là cho vay theo

hình thức tín chấp), việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách

hàng. Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả

năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì Ngân hàng có thể cấp tín

www.kinhtehoc.net




dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mà không cần nguồn thu nợ

thứ hai bổ sung.

* Căn cứ vào phương thức cho vay:

Theo căn cứ này cho vay được chia làm 2 loại:

Cho vay theo món: Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, Ngân

hàng và khách hàng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký hợp đồng tín

dụng.

Cho vay theo hạn mức: Theo phương thức này thì Ngân hàng và khách

hàng phải xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một

hạn mức nhất định hay một chu kỳ sản xuất kinh doanh.

* Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay:

Được chia làm 2 loại:

Cho vay có thời hạn là loại cho vay có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể

theo hợp đồng.

Cho vay không có thời hạn: Tổ chức tín dụng có thể yêu cầu hoặc người

đi vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào nhưng phải báo trước một thời gian

hợp lý, thời gian này có thể được thỏa thuận trong hợp đồng.

1.1.2. Rủi ro tín dụng:

1.1.2.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng:

Rủi ro tín dụng là sự xuất hiện các biến cố không mong đợi làm mất mát,

thiệt hại về tài sản, thu nhập do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách

hàng không trả được nợ cho Ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến

hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.

1.1.2.2. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng:

Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn: rủi ro tín dụng biểu hiện là việc

khách hàng không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ, vốn bị ứ động khó có khả

năng thu hồi, nợ quá hạn ngày càng cao, các khoản lãi chưa thu ngày càng

gia tăng.

Những nguyên nhân do chính bản thân Ngân hàng:

Do Ngân hàng chạy theo lợi nhuận.

Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cho vay, cho vay vượt tỉ lệ an

toàn.

www.kinhtehoc.net




Phân tích, đánh giá khách hàng sai…

Từ tình hình kinh tế trong nước: Trong giai đoạn kinh tế suy thoái xuất

hiện những doanh nghiệp thua lỗ, phá sản, từ đó khoản tiền vay Ngân

hàng không trả được, làm nợ quá hạn trong Ngân hàng tăng lên. Trong

giai đoạn kinh tế lạm phát ngày càng gia tăng người gửi tiền có tâm lý sợ

đồng tiền của mình gửi trong Ngân hàng bị mất giá nên họ muốn rút tiền

ra khỏi Ngân hàng. Trong khi đó người đi vay thì lại muốn gia tăng nhu

cầu vay vốn và muốn kéo dài thời hạn cho vay. Điều này làm ảnh hưởng

trực tiếp đến nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng cũng như những khoản

đầu tư của Ngân hàng không có hiệu quả.

Từ tình hình thế giới: Trong thời đại ngày nay mỗi quốc gia là một tế bào

của nền kinh tế thế giới. Hoạt động kinh tế các nước đều có tác động ảnh

hưởng lẫn nhau vì xu hướng toàn cầu hoá của nền kinh tế thế giới. Do vậy

khi có biến cố về tình hình kinh tế, chính trị, quân sự xảy ra ở bất kì một

quốc gia nào thì đều tác động mạnh đến các nước khác trên toàn thế giới.

Nó sẽ dẫn đến biến động kinh tế trong nước và tác động xấu đến hoạt

động của Ngân hàng.

1.1.2.3. Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra:

Đối với bản thân Ngân hàng: Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp lên hoạt

động kinh doanh của Ngân hàng như thiếu tiền chi trả cho khách hàng, vì phần

lớn nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng là vốn huy động mà khi Ngân hàng

không thu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay thì khả năng thanh toán của Ngân

hàng dần dần lâm vào tình trạng thiếu hụt.

Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho Ngân hàng mất cân đối trong thanh toán

dần làm cho Ngân hàng thua lỗ và có nguy cơ bị phá sản.

Đối với nền kinh tế xã hội, hoạt động Ngân hàng có liên quan đến hoạt

động của toàn bộ nền kinh tế, đến tất cả các doanh nghiệp nhỏ, vừa và lớn, và

đến toàn bộ các tầng lớp dân cư. Vì vậy rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản

một vài Ngân hàng. Khi đó nó có khả năng phát sinh lây lan các Ngân hàng khác

và tạo cho dân chúng một tâm lý sợ hãi. Lúc đó, dân chúng sẽ đua nhau đến

Ngân hàng để rút tiền trước thời hạn. Điều đó cũng có thể đưa đến phá sản đồng

loạt các Ngân hàng, khi đó rủi ro tín dụng sẽ tác động đến toàn bộ nền kinh tế.

www.kinhtehoc.net




Điều này cho thấy rủi ro tín dụng là vấn đề rất nghiêm trọng mà Chính phủ các

nước phải quan tâm, đặc biệt là Ngân hàng Trung ương phải có những chính sách

khuyến cáo thường xuyên thông qua công tác thanh tra kiểm soát, chiết khấu, tái

chiết khấu, và sẵn sàng hỗ trợ vốn cho các Ngân hàng thương mại khi có các biến

cố rủi ro xảy ra.

1.1.3. Một số vấn đề cơ bản về chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương

mại:

1.1.3.1. Khái niệm:

Chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể (thể hiện qua các chỉ tiêu

có thể tính toán được như kết quả kinh doanh, nợ quá hạn...) vừa trừu tượng (thể

hiện qua khả năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế ...). Chất lượng

tín dụng chịu ảnh hưởng bởi các nhân tố chủ quan (khả năng quản lý, trình độ

cán bộ, sự tuân thủ quy trình nghiệp vụ...) và khách quan (sự thay đổi môi trường

bên ngoài, sự cố của khách hàng...) khuynh hướng phát triển của nền kinh tế, sự

thay đổi của giá cả thị trường cũng như môi trường pháp lý đều ảnh hưởng tới

chất lượng tín dụng.

Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích

nghi của Ngân hàng với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức

mạnh của một Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại.

Chất lượng tín dụng được xác định qua nhiều yếu tố: thu hút được khách

hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn của vốn tín dụng, chi phí

tổng thể về lãi suất, chi phí nghiệp vụ ...

Chất lượng tín dụng không thể tự nhiên mà có, nó là kết quả của một quy

trình kết hợp hoạt động giữa con người trong một tổ chức, giữa các tổ chức với

nhau vì một mục đích chung.

1.1.3.2. Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương

mại:

Để đánh giá chất lượng tín dụng ta căn cứ vào một số chỉ tiêu sau:

Chỉ tiêu vốn huy động trên tổng nguồn vốn:

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng huy động vốn của Ngân hàng trong năm tài

chính vốn huy động chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng nguồn vốn, như vậy chỉ

www.kinhtehoc.net




số này càng cao thì chứng tỏ công tác huy động vốn của Ngân hàng càng hiệu

quả.

Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn:

Chỉ tiêu này cho biết dư nợ chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn

vốn của Ngân hàng. Nếu dư nợ chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn điều đó

phản ánh khả năng cho vay của Ngân hàng tốt nhưng không được quá cao vì như

thế sẽ tiềm ẩn rủi ro đến khả năng thanh khoản của Ngân hàng. Ngược lại nếu chỉ

số này thấp chứng tỏ Ngân hàng sử dụng vốn không hiệu quả, khả năng cạnh

tranh kém và do còn khoản vốn tồn đọng lớn sẽ làm ảnh hưởng đến thu nhập của

Ngân hàng.

Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng:

Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Ngân hàng cho ta biết khách hàng có khả

năng hoàn trả nợ vay đúng hạn hoặc trước hạn hay không. Tăng tốc độ của vòng

quay vốn tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng và

mang lại lợi nhuận như mong muốn.

Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ:

Chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá chất lượng tín dụng là nợ xấu. Đối với

chỉ tiêu này có thể là số tuyệt đối hoặc số tương đối tính theo tỷ lệ phần trăm với

DN/TNV = Dư nợ

Tổng nguồn vốn

X 100%

VQVTD = Doanh số thu nợ

Dư nợ bình quân

(vòng)

NQH/TDN = Nợ xấu

Tổng dư nợ

X 100%

VHĐ/TNV = Vốn huy động

Tổng nguồn vốn X 100%

www.kinhtehoc.net




tổng mức dư nợ cho vay cùng kỳ của Ngân hàng đó, nếu số liệu nợ xấu của một

Ngân hàng càng thấp chứng tỏ Ngân hàng đó có chất lượng tín dụng tốt.

Tất cả các chỉ tiêu trên đều có mối liên quan chặt chẽ với nhau và làm cơ sở

cho việc đánh giá chất lượng tín dụng của một Ngân hàng.

Ngoài ra, chỉ tiêu lợi nhuận phản ánh hiệu quả hoạt động của Ngân hàng: Tỷ

trọng lãi thu được từ các khoản cho vay trong tổng thu nhập của Ngân hàng, khả

năng tập trung vốn huy động với chi phí thấp nhất, nguồn thu từ hoạt động tín

dụng luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu của Ngân hàng (ngay cả đối với các

Ngân hàng có dịch vụ tốt và đa dạng). Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, các

Ngân hàng thương mại không chỉ phục vụ cho phát triển kinh tế theo sự chỉ đạo

của Đảng và Nhà nước mà còn là mục tiêu để tối đa hóa lợi nhuận. Đây là mục

tiêu quan trọng hàng đầu, theo đuổi lợi nhuận tối đa nhằm bù đắp một cách xứng

đáng cho chủ sở hữu, người điều hành, và cán bộ công chức của Ngân hàng đó.

Qua đó thấy được trình độ quản lý điều hành và chất lượng hiệu quả của công tác

tín dụng tại Ngân hàng đó.

1.1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng:

Như đã định nghĩa ở trên chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể

(thể hiện qua các chỉ tiêu có thể tính toán được như kết quả kinh doanh, nợ quá

hạn...) vừa trừu tượng (như thương hiệu, khả năng thu hút khách hàng, tác động

đến nền kinh tế ...).

Chất lượng tín dụng chịu ảnh hưởng bởi các nhân tố chủ quan như khả năng

quản lý, trình độ cán bộ, sự tuân thủ quy trình nghiệp vụ…

Các nhân tố khách quan gồm: sự thay đổi môi trường bên ngoài, sự cố của

khách hàng, khuynh hướng phát triển của nền kinh tế, sự thay đổi của giá cả thị

trường cũng như môi trường pháp lý… đều ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng.

1.1.3.4. Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng:

Chất lượng và hiệu quả của các lĩnh vực sản xuất kinh doanh là một đòi hỏi

cấp thiết và mang tính khách quan của nền kinh tế thị trường. Để thích nghi với

những biến chuyển của xã hội các doanh nghiệp phải không ngừng cải tiến và

nâng cao chất lượng sản phẩm trong hoạt động kinh doanh của mình.

Mặt khác, trong xu thế kinh tế hiện đại ngày nay, việc quan tâm đến chất

lượng hoạt động không chỉ đơn thuần dừng lại ở mặt nội dung của nó mà phải

www.kinhtehoc.net




nghiên cứu các vấn đề về chất lượng hoạt động mang tính khoa học, có hệ thống,

để trên cơ sở đó đề ra các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng từng ngành, từng

lĩnh vực kinh tế, tuỳ theo từng đặc điểm riêng của nó.

Đối với Ngân hàng, đây cũng là một doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động trong

lĩnh vực kinh doanh tiền tệ. Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài

chính đóng vai trò trọng tâm của nền kinh tế. Hoạt động Ngân hàng bao gồm

nhiều mặt hoạt động như: huy động vốn, cho vay vốn, thực hiện các dịch vụ

Ngân hàng (chuyển tiền, thanh toán quốc tế, mua bán thu đổi ngoại tệ...) nhưng

lợi nhuận mang lại nhiều nhất là nghiệp vụ tín dụng, đây là nghiệp vụ chủ yếu

quyết định đến toàn bộ hoạt động Ngân hàng. Nhưng cũng chính hoạt động tín

dụng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất, nếu rủi ro của hoạt động tín dụng

xảy ra sẽ ảnh hưởng rất lớn không chỉ ở bản thân Ngân hàng đó mà còn ảnh

hưởng đến nhiều lĩnh vực kinh tế khác. Vì vậy việc mở rộng hoạt động tín dụng

phải gắn liền với việc nâng cao chất lượng tín dụng ở đơn vị mình luôn là nhiệm

vụ hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của từng Ngân hàng.

1.2. Phương pháp nghiên cứu:

Bằng phương pháp thu thập số liệu từ nhiều nguồn, dùng phương pháp so

sánh, phân tích, đánh giá các số liệu của BIDV Trà Vinh qua các năm từ đó đưa

ra giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng.

www.kinhtehoc.net




CHƯƠNG 2

GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT

TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH TRÀ VINH (BIDV TRÀ VINH)

2.1. Giới thiệu khái quát về BIDV Việt Nam:

Tên đầy đủ: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

Tên giao dịch quốc tế: Bank for Investment and Development of Vietnam;

tên viết tắt là BIDV.

Thành lập ngày 26.04.1957 với tên gọi là Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam.

Ngày 24.06.1981 chuyển thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam. Ngày

14.11.1990 chuyển thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

BIDV là Ngân hàng thương mại lớn thứ nhì Việt Nam (sau Agribank) tính

theo tổng khối lượng tài sản và là Ngân hàng số một Việt Nam theo doanh thu và

là doanh nghiệp lớn thứ tư Việt Nam theo báo cáo của UNDP năm 2007. BIDV

thuộc loại doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, được tổ chức theo mô hình

Tổng công ty Nhà nước (Tập đoàn).

Nhiệm vụ của Ngân hàng là kinh doanh đa ngành, đa lĩnh vực về tài chính,

tiền tệ, tín dụng, dịch vụ Ngân hàng và phi Ngân hàng phù hợp với quy định của

pháp luật, không ngừng nâng cao lợi nhuận của Ngân hàng, góp phần thực hiện

chính sách tiền tệ quốc gia, phục vụ phát triển đất nước.

2.2. Giới thiệu khái quát về BIDV Trà Vinh:

Chi nhánh BIDV Trà Vinh được thành lập theo quyết định số 29/NH-QĐ

ngày 29.01.1992 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sau khi Quốc

hội cho phép thành lập tỉnh mới.

BIDV Trà Vinh là một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực tiền

tệ, tín dụng thanh toán và các dịch vụ Ngân hàng như các Ngân hàng Thương

mại khác, chịu sự chỉ đạo về các nghiệp vụ chuyên môn của BIDV Việt Nam,

nhưng được thực hiện cụ thể tại tỉnh Trà Vinh.

Thực hiện theo quyết định số 293/QĐ của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước

Việt Nam về việc thay đổi chức năng, nhiệm vụ của BIDV Việt Nam, BIDV Trà

Vinh đã chuyển sang hoạt động theo mô hình của một Ngân hàng thương mại

quốc doanh.

www.kinhtehoc.net




BIDV Trà Vinh đã góp phần không nhỏ vào sự nghiệp công nghiệp hóa hiện

đại hóa đất nước, ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, góp phần phát triển nền

kinh tế đất nước nói chung và tỉnh Trà Vinh nói riêng.

BIDV Trà Vinh hiện có trụ sở tại số 24 - 26 đường Phạm Thái Bường,

phường 3 Thị xã Trà Vinh Tỉnh Trà Vinh.

2.3. Vai trò và chức năng của BIDV Trà Vinh:

2.3.1. Vai trò:

Ngân hàng có vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế thị trường thông qua

các quan hệ tiền tệ tín dụng, thanh toán hay là trung tâm điều khiển của nền kinh

tế.

Trong kinh doanh tiền tệ, Ngân hàng có điều kiện đi sâu và nắm vững tình

hình sản xuất, tình hình tài chính của doanh nghiệp. Dựa vào đó mà Ngân hàng

có thể thu hẹp hay mở rộng tín dụng và các dịch vụ khác, phòng ngừa các rủi ro

trong hoạt động tín dụng.

Ngân hàng giữ vai trò hết sức quan trọng với phạm vi kinh doanh chủ yếu là

cung cấp tín dụng và dịch vụ cho tất cả khách hàng yêu cầu.

Ngân hàng là nơi hội tụ và thúc đẩy mọi hoạt động kinh doanh trong tất cả

các ngành nghề đặc biệt là cung cấp một lượng tín dụng cho những đơn vị xây

lắp để đầu tư vào những mục tiêu quan trọng của nhà nước.

2.3.2. Chức năng:

Phân phối lại vốn tiền tệ trên cơ sở có hoàn trả cả vốn và lãi, thông qua chức

năng này, tín dụng tham gia trực tiếp điều tiết các nguồn vốn tạm thời từ các tổ

chức kinh tế, cá nhân để bổ sung kịp thời cho các doanh nghiệp hay cá nhân đang

thiếu hụt về vốn.

Kiểm soát đồng tiền đối với hoạt động kinh tế. Thông qua việc cho vay vốn

Ngân hàng đã kiểm soát được khả năng hoạt động của doanh nghiệp sử dụng vốn

vay có hiệu quả nhất. Bên cạnh đó việc cho vay cũng giúp Nhà nước xác định

được nhu cầu vốn của nền kinh tế và mức độ phát triển của nó.

Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông trong xã hội. Thông qua hoạt động

tín dụng thì việc rút tiền ra hay đưa tiền vao lưu thông chủ yếu là tiền tệ và cả bút

tệ. Khi nghiệp vụ được thực hiện bằng kỳ phiếu, thì tín dụng góp phần tiết kiệm

giấy bạc Ngân hàng thay thế tiền thật trong mua bán chịu hàng hoá.

www.kinhtehoc.net




2.3.3. Sơ đồ tổ chức và nhiệm vụ của các phòng ban:

2.3.3.1. Sơ đồ tổ chức:

Tổ chức là một nhu cầu không thể thiếu trong một xã hội phát triển nhất là

trong xã hội có nền kinh tế thị trường ngày càng phát triển với quy mô ngày càng

lớn và trình độ phát triển ngày càng cao. Vì thế việc xây dựng một tổ chức gọn

nhẹ nhưng hiệu quả là một vấn đề cực kỳ quan trọng trong nền kinh tế thị trường

hiện nay.

BIDV Trà Vinh đã không ngừng thay đổi cơ cấu tổ chức của mình sao cho

phù hợp với hoạt động của mình trong từng điều kiện cụ thể.

Hình 1: Sơ đồ tổ chức BIDV Trà Vinh

2.3.3.2: Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban:

Ban Giám Đốc:

- Giám Đốc: Có nhiệm vụ điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo chức

năng nhiệm vụ, phạm vi hoạt động của đơn vị. Được quyền bổ nhiệm, miễn

nhiệm, khen thưởng và kỷ luật, nâng lương cho cán bộ công nhân viên trong đơn

vị và chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc về kết quả hoạt động kinh doanh của

đơn vị mình.

- Phó Giám Đốc: Có trách nhiệm hỗ trợ giám đốc về các nghiệp vụ cụ thể

trong tổ chức, tài chính thẩm định, huy động vốn.

Ban Giám Đốc

Phòng Quan

hệ khách hàng

Phòng Quản lý rủi

ro

Phòng

Kế toán tài

chính

Phòng

Kế hoạch tổng hợp

Phòng Quản lý và

dịch vụ kho quỹ

Phòng Dịch vụ

khách hàng

Phòng Quản trị tín dụng

Phòng

Tổ chức hành chính

www.kinhtehoc.net




Phòng Quan hệ khách hàng:

Tham mưu đề xuất chính sách và kế hoạch phát triển mối quan hệ với

khách hàng. Tham gia trực tiếp vào quá trình xét duyệt và cho vay đối với khách

hàng có nhu cầu vay vốn của Ngân hàng.

Phòng Quản lý rủi ro:

- Tham mưu đề xuất chính sách, biện pháp phát triển và nâng cao chất

lượng hoạt động tín dụng.

- Quản lý, giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối với danh mục

tín dụng của Chi nhánh.

- Nghiên cứu, đề xuất trình lãnh đạo phê duyệt hạn mức, điều chỉnh hạn

mức, cơ cấu, giới hạn tín dụng từng ngành, từng nhóm khách hàng phù hợp với

chỉ đạo của BIDV.

Phòng Quản trị tín dung:

Trực tiếp thực hiện tác nghiệp và quản trị cho vay, bảo lãnh đối với khách

hàng theo quy định của BIDV và Chi nhánh.

Phòng Dịch vụ khách hàng:

- Trực tiếp quản lý tài khoản và giao dịch với khách hàng

- Thực hiện các công tác thanh toán bao gồm cả thanh toán quốc tế.

Phòng Quản lý và dịch vụ kho quỹ:

- Quản lý an toàn kho quỹ và thực hiện các quy định, qui chế về nghiệp vụ

thu phát, vận chuyển tiền trên đường đi. Đề xuất định mức tiền mặt tại Chi

nhánh, làm nghiệp vụ thu tiền mặt.

- Theo dõi tổng hợp lập báo cáo tiền tệ, tham gia đóng góp ý kiến xây

dựng chế độ quy trình về công tác tiền tệ kho quỹ để phục vụ khách hàng nhanh

chóng và tiện lợi.

Phòng Kế hoạch tổng hợp:

Có nhiệm vụ tham mưu cho Ban giám đốc trong công tác điều hành nhằm

đạt mục tiêu hiệu quả an toàn vốn trong kinh doanh. Ngoài ra phòng còn có

nhiệm vụ giúp Ban giám đốc đề ra chiến lược trong kinh doanh hàng năm của

Ngân hàng.

www.kinhtehoc.net




Phòng Kế toán tài chính:

- Có nhiệm vụ hạch toán đầy đủ, chính xác, kịp thời mọi nghiệp vụ phát

sinh hàng ngày. Thực hiện chế độ tài chính kế toán, các biện pháp quản lý tài

sản, định mức và quản lý tài chính.

Phòng Tổ chức hành chính:

- Tổ chức nhân sự và phát triển nguồn nhân lực tại Chi nhánh

- Thực hiện công tác văn phòng, công tác quản trị hậu cần.

2.4. Phương hướng nhiệm vụ năm 2009:

Trên cơ sở những kết quả đạt được trong năm 2008, Chi nhánh đề ra các chỉ

tiêu chính để phấn đấu thực hiện trong năm 2009 như sau:

Chênh lệch thu chi: 11.3 tỷ

Huy động vốn cuối kỳ: 240 tỷ đồng.

Huy động vốn bình quân: 215 tỷ đồng.

Dư nợ tín dụng cuối kỳ: 520 tỷ đồng

Dư nợ bình quân: 400 tỷ đồng

Tỷ lệ nợ xấu: < 1,8% dư nợ.

Tỷ lệ dư nợ tín dụng bán lẻ trong tổng dư nợ: > 28,8%.

Thu dịch vụ ròng: 2.5 tỷ đồng.

Doanh thu khai thác phí bảo hiểm: 0.8 tỷ đồng

Trích dự phòng rủi ro: 2 tỷ đồng.

Tỷ trọng dư nợ TDH1/tổng dư nợ: 29%.

Tỷ trọng dư nợ ngoài quốc doanh/tổng dư nợ: 91%.

1 Trung – dài hạn

www.kinhtehoc.net




CHƯƠNG 3

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV TRÀ VINH

3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua:

Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của

Ngân hàng thương mại. Lợi nhuận có thể hữu hình như tiền, tài sản,… và vô hình

như uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng, hoặc thị phần Ngân hàng chiếm

được.

Các Ngân hàng luôn đặt ra vấn đề là làm thế nào để có thể đạt được lợi

nhuận cao nhất nhưng mức độ rủi ro thấp nhất và vẫn đảm bảo chấp hành đúng

các qui định của Ngân hàng Nhà nước và thực hiện được kế hoạch kinh doanh

của Ngân hàng. Để giải đáp vấn đề trên ta đi vào phân tích lợi nhuận của Ngân

hàng.

Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Đơn vị tính: Triệu đồng

Chỉ tiêu

Năm So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007

2006 2007 2008 Tuyệt đối Tương

đối (%)

Tuyệt

đối

Tương

đối (%)

Tổng doanh thu 32.400 51.337 66.269 18.937 58,45 14.932 29,08

Tổng chi phí 28.900 35.018 60.314 6.118 21,17 25.296 72,24

Tổng lợi nhuận 3.500 16.319 5.955 12.819 366,26 -10.364 -63,5

(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV Trà Vinh)

Qua bảng số liệu trên ta thấy lợi nhuận của chi nhánh tăng lên trong năm

2007 nhưng lại giảm trong năm 2008.

Cụ thể là tổng thu năm 2007 là 51.337 triệu đồng, tăng 18.937 triệu đồng về

số tuyệt đối tức là tăng 58,45% về số tương đối so với năm 2006, mặc dù tổng

3,500

16,319

5,955

02,0004,0006,0008,000

10,00012,00014,00016,00018,000

Triệu đồng

2006 2007 2008 Năm

Lợi nhuận

Hình 2: Lợi nhuận của BIDV Trà Vinh qua 3 năm

www.kinhtehoc.net




chi trong năm 2007 là 35.018 triệu đồng tăng 6.118 về số tuyệt đối hay 21,17%

về số tương đối nhưng nó vẫn làm lợi nhuận của Ngân hàng tăng 12.819 triệu

đồng về số tuyệt đối tức 366,26% về số tương đối. Ngân hàng có được lợi nhuận

như vậy là do nguồn dư nợ năm trước lớn sẽ làm nguồn thu cho năm sau.

Trong khi đó mặc dù tổng thu trong năm 2008 là 66.269 triệu đồng tăng

14.932 về số tuyệt đối tức tăng 29,08% về số tương đối nhưng tốc độ tăng của

chi phí lại nhanh hơn tốc độ tăng trưởng của thu nhập cụ thể là tổng chi phí trong

năm 2008 là 60.314 tăng so với năm 2007 về số tuyệt đối là 25.296 và về số

tương đối là 72,24%. Do đó làm cho lợi nhuận của năm 2008 giảm so với năm

2007 là10.364 triệu đồng tương đương giảm 63,5%. Sở dĩ chi phí trong năm

2008 tăng là do trong năm này Chi nhánh đã tăng cường công tác khuyến mãi

nhằm thu hút khách hàng trong thời kỳ lạm phát tăng cao.

3.2. Tình hình nguồn vốn tại BIDV Trà Vinh:

Trong hoạt động kinh doanh, nguồn vốn luôn đóng vai trò quan trọng vì nó

phản ánh quy mô hoạt động của Ngân hàng. Nguồn vốn lớn thì quy mô hoạt

động của Ngân hàng sẽ lớn và như thế Ngân hàng sẽ vững vàng trước những tác

động của môi trường kinh doanh, cạnh tranh ngày càng khốc liệt. Nguồn vốn lớn

và ổn định sẽ đảm bảo cho việc kinh doanh của Ngân hàng thuận lợi và hiệu quả.

Bảng 2: tình hình nguồn vốn của BIDV Trà Vinh qua 3 năm


Chỉ tiêu


2006 2007 2008 Tuyệt đối Tương

đối (%) Tuyệt đối

Tương

đối (%)

1. Vốn huy động 175.000 170.000 209.000 -5.000 -2,86 39.000 22.94

- TGTCKT2 72.000 87.000 115.000 15.000 20,83 28.000 32,18

- TG tiết kiệm 103.000 83.000 94.000 -20.000 -19,42 11.000 13,25

2. Vốn vay TW3 96.000 161.000 225.000 65.000 67,71 64.000 39,75

3. Vốn khác 4.000 1.000 0 -3.000 -75 -1.000 -100

TỔNG NV 275.000 332.000 434.000 57.000 20,73 102.000 30,72


2 Tiền gửi các tổ chức kinh tế 3 Trung ương

www.kinhtehoc.net




Qua bảng số liệu trên ta có thể thấy được tình hình nguồn vốn của Ngân

hàng tăng dần qua các năm. Cụ thể là nguồn vốn của chi nhánh trong năm 2007

đã tăng lên 57 tỷ đồng về số tuyệt đối tức là 20,73% về số tương đối. Sang năm

2008, tổng nguồn vốn được tăng lên đáng kể, tăng 102 tỷ đồng về số tuyệt đối

hay tăng 30,72% về số tương đối.

Vốn huy động: Đây là nguồn vốn luôn chiếm tỷ lệ cao trong tổng nguồn vốn

của Chi nhánh. Trong năm 2007 vốn huy động giảm 5 tỷ đồng tương đương

giảm 2,86% nguyên nhân là do trong năm 2007 trên địa bàn Thị xã Trà

Vinh hàng loạt các chi nhánh Ngân hàng khác hệ thống đã lần lượt đi vào

hoạt động tạo nên sự cạnh tranh không nhỏ. Riêng đối với khoản mục Tiền

gửi tiết kiệm trong năm 2007 giảm 20 tỷ đồng so với năm 2006 là do tình

hình lạm phát ngày càng tăng trong khi lãi suất huy động tăng không cao

cộng với việc thị trường chứng khoán đang rất thu hút trong thời gian này

do đó nhiều cá nhân có khuynh hướng đầu tư vàng do tính ổn định của kim

loại này hoặc đầu tư vào thị trường chứng khoán. Đến năm 2008 vốn huy

động tăng 39 tỷ đồng về số tuyệt đối tương ứng với 22,94% về số tương đối

so với năm 2007, nguyên nhân là do đây là thời điểm tình hình lạm phát ở

nước ta tăng cao đột ngột và luôn vượt mức 2 con số nên và Ngân hàng

cũng đã rất nhiều lần điều chỉnh lãi suất tăng thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ

dân cư.

Vốn vay Ngân hàng Trung ương: đây là nguồn vốn chiếm tỷ lệ khá cao

trong tổng nguồn vốn và là một kênh quan trọng trong hoạt động của Ngân

hàng. Vốn vay Ngân hàng Trung ương tăng dần qua các năm như trong năm

2006 nguồn vốn này là 96 tỷ đồng, trong năm 2007 là 161 tỷ đồng tăng 65

tỷ đồng tức là tăng 67,71% so với năm 2006 và trong năm 2008 tăng lên 64

tỷ đồng tương ứng với tăng 39,75% so với năm 2007. Sở dĩ nguồn vốn này

tăng dần qua các năm là do vốn huy động không đủ nhu cầu của khách hàng

đi vay nên cần phải vay thêm từ Ngân hàng Trung Ương là điều tất yếu.

Vốn khác: đây là vốn của các tổ chức tín dụng khác gửi vào BIDV dưới

hình thức tiền gửi thanh toán. Tuy nhiên trong giai đoạn này Nguồn vốn này

ngày càng giảm cụ thể là trong năm 2007 là 1 tỷ đồng giảm 3 tỷ đồng so với

năm 2006 về số tuyệt đối là giảm 75% về số tuyệt đối và đến năm 2008 thì

www.kinhtehoc.net




nguồn vốn này dường như không còn nữa là do trong thời gian gần đây các

tổ chức tín dụng khác không tiếp tục gửi tiền vào BIDV nữa.

3.3. Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại BIDV Trà Vinh:

Ngày nay trong nền kinh tế thị trường các doanh nghiệp muốn tồn tại và

phát triển thì không thể thiếu sự hỗ trợ từ phía Ngân hàng. Nói cách khác, tín

dụng Ngân hàng ngày càng có vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường, nó

thúc đẩy trực tiếp các doanh nghiệp tiếp tục phát triển. Từ đó tạo điều kiện cho

nền kinh tế đất nước ngày càng đi lên. Qua số liệu hoạt động tín dụng của BIDV

Trà Vinh từ năm 2006- 2008 ta có thể thấy được thực trạng hoạt động tín dụng

của Ngân hàng trong thời gian qua.

3.3.1. Tình hình hoạt động tín dụng phân theo thời hạn tín dụng:

Bảng 3: Tình hình hoạt động tín dụng theo thời hạn tín dụng


Chỉ tiêu Năm So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007

2006 2007 2008 Tuyệt

đối

Tương

đối (%)

Tuyệt

đối

Tương

đối (%)

Doanh số cho vay 406.496 591.568 979.739 185.072 45,53 388.171 65,62

Ngắn hạn 359.588 536.563 926.739 176.975 49,22 390.176 72,72

Trung – Dài hạn 46.908 55.005 53.000 8.097 17,26 -2.005 -3,65

Tình hình dư nợ 254.722 318.647 394.400 63.925 25,09 75.753 23,77

Ngắn hạn 167.026 218.315 284.200 51.289 30,71 65.885 30,18

Trung – Dài hạn 87.696 100.332 110.200 12.636 14,4 9.868 9,83

Doanh số thu nợ 360.022 523.521 904.000 163.499 45,41 380.479 72,68

Ngắn hạn 307.753 483.083 861.000 175.330 56,97 377.917 78,23

Trung – Dài hạn 52.269 40.438 43.000 -11.831 -22,63 2.517 6,22

Nợ xấu 6.812 1.360 4.792 -5.452 -80,03 3.432 252,35

Ngắn hạn 2.631 482 3.129 -2.149 -81,68 2.647 549,17

Trung – Dài hạn 4.181 878 1.663 -3.303 -79 785 89,41


3.3.1.1. Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng:

Thực hiện định hướng đã đề ra “tiếp tục đổi mới và hòa nhập nhanh vào cơ

chế thị trường, kinh doanh đa năng, tổng hợp, không ngừng mở rộng và tăng

trưởng tín dụng trên mọi lĩnh vực ngành nghề và thành phần kinh tế”. Xuất phát

từ định hướng nêu trên BIDV Trà Vinh đã thực hiện các giải pháp nâng cao chất

lượng cũng như hiệu quả hoạt động tín dụng.

www.kinhtehoc.net




Ta thấy rằng doanh số cho vay qua 3 năm đã có sự tăng trưởng đáng kể, cụ

thể năm 2007 là 591.568 triệu đồng tăng 185.072 triệu đồng về số tuyệt đối

tương đương 45,53% về số tương đối, còn năm 2008 thì tăng 388.171 triệu đồng

về số tuyệt đối hay 65,62 về số tương đối so với năm 2007.

Việc tăng trưởng cao của chỉ số này là do trong năm 2007 và 2008 tỷ lệ lạm

phát của nước ta là khá cao kéo theo sự tăng lên của giá cả của nhiều mặt hàng

hay nói khác hơn là giá cả nguyên liệu đầu vào tăng làm cho các doanh nghiệp đi

vay nhiều hơn, điều này làm doanh số cho vay tăng cao trong 2 năm 2007 và

2008.

Trong cơ cấu cho vay của Chi nhánh, cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng

lớn trong tổng doanh số cho vay và tăng dần qua các năm. Cụ thể, năm 2006

chiếm 88,46% năm 2007 chiếm 90,7% và năm 2008 chiếm 94,59% trong tổng

doanh số cho vay. Điều này cho thấy ưu thế của cho vay ngắn hạn để bổ sung

vào nguồn vốn kinh doanh lưu động cho doanh nghiệp, hỗ trợ vốn kịp thời cho

các doanh nghiệp để thực hiện tốt mục tiêu sản xuất kinh doanh. Cho vay trung

và dài hạn chiếm tỷ lệ ít hơn nhiều so với cho vay ngắn hạn tuy có tăng giảm đôi

chút về số tuyệt đối nhưng về số tương đối thì giảm dần qua các năm, cụ thể là

năm 2006 chiếm 11,54% thì năm 2007 chiếm 9,3% và đến năm 2008 thì con số

này giảm còn 5,41% so với tổng doanh số cho vay. Sở dĩ cho vay trung và dài

hạn giảm là do trong thời kỳ lạm phát cao Ngân hàng phải thực hiện thắt chặt

tiền tệ giảm khối lượng tiền trong lưu thông theo quy định của Ngân hàng Nhà

Nước nên Ngân hàng chỉ có thể đáp ứng cho một số ít khách hàng đã ký hợp

đồng hoặc một số dự án thực sự có hiệu quả với mức độ rủi ro cho phép.

359,588

46,908

536,563

55,005

926,739

53,0000

100,000200,000300,000400,000500,000600,000700,000800,000900,000

1,000,000

Triệu đồng

2006 2007 2008 Năm

Ngắn hạn

Trung - dài hạn

Hình 3: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng

www.kinhtehoc.net




167,026

87,696

218,315

100,332

284,200

110,200

0

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

Triệu đồng

2006 2007 2008 Năm

Ngắn hạnTrung - Dài hạn

Hình 4: Tình hình dư nợ cho vay theo thời hạn tín dụng

3.3.1.2. Tình hình dư nợ cho vay theo thời hạn tín dụng:

Qua bảng số liệu trên ta thấy dư nợ tăng qua các năm. Tổng dư nợ của năm

2007 là 318.647 triệu đồng, so năm 2006 tăng 63.925 triệu đồng về số tương đối

tăng 25,09%. Năm 2008 tổng dư nợ là 394.400 triệu đồng so năm 2007 tăng

75.753 triệu đồng về số tương đối tăng 23,77%.

Dư nợ ngắn hạn qua 3 năm đều tăng. Năm 2006 dư nợ ngắn hạn là 167.026

triệu đồng, chiếm 65,57% trong tổng dư nợ, con số này trong năm 2007 là

218.315 triệu đồng chiếm 68,51% trong tổng dư nợ và tăng 51.289 triệu đồng về

số tuyệt đối tương ứng với 30,71% về số tương đối so với năm 2006. Tỷ trọng dư

nợ ngắn hạn trong năm 2008 là 72,06% tăng 65.885 về số tuyệt đối hay 30,18%

về số tương đối so với năm 2007.

Tương tự như vậy tình hình dư nợ trung và dài hạn cũng tăng dần qua các

năm như năm 2007 tăng 12.636 triệu đồng về số tuyệt đối tương ứng với tăng

14,4% về số tương đối so với năm 2006. Trong năm 2008 thì về số tuyệt đối là

tăng 9.868 triệu đồng hay tăng 9,83% về số tương đối so với năm 2007.

Như vậy tình hình dư nợ cho vay đều tăng dần qua các năm, điều này là rất

tốt vì dư nợ năm nay càng lớn thì sẽ là nguồn thu cho năm sau.

3.3.1.3. Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng

Trong những năm qua, công tác thu nợ được Chi nhánh hết sức quan tâm

nên doanh số thu nợ không ngừng tăng qua các năm. Năm 2007 doanh số thu nợ

đạt 523.521 triệu đồng tăng 163.499 triệu đồng về số tuyệt đối tương ứng với

www.kinhtehoc.net




307,753

52,269

483,083

40,438

861,000

43,0000

100,000200,000300,000400,000500,000600,000700,000800,000900,000

Triệu đồng

2006 2007 2008 Năm

Ngắn hạnTrung - Dài hạn

Hình 5: Tình hình doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng

tăng 45,41% về số tương đối so với năm 2006. Năm 2008 con số này đạt 904.000

triệu đồng tức là tăng 380.479 triệu đồng về số tuyệt đối hay 72,68% về số tương

đối so với năm 2007.

Nhìn chung doanh số thu nợ qua các năm đều tăng, ví dụ như trong năm

2008 doanh số thu nợ đạt 904.000 triệu đồng là do vừa thu nợ ngắn hạn trong

năm 2008 vừa thu các khoản nợ trung và dài hạn trong những năm trước đó

nhưng nợ ngắn hạn vẫn chiếm tỷ lệ rất cao trong doanh số cho vay qua các năm

nên việc cho vay ngắn hạn càng nhiều trong năm cũng góp phần làm cho doanh

số thu nợ tăng cao.

Doanh số thu nợ cho vay ngắn hạn: Năm 2006 doanh số thu nợ ngắn hạn

chiếm 85,48% năm 2007 chiếm 92,27% và năm 2008 chiếm 95,24% trong tổng

doanh số thu nợ từng năm. Năm 2007 doanh số thu nợ ngắn hạn là 483.083 triệu

đồng so năm 2006 tăng 175.330 triệu đồng tức là tăng 56,97%. Năm 2008 là

861.000 triệu đồng so năm 2007 tăng 377.917 triệu đồng hay tăng 78,23%. Ta có

thể thấy mặt khả quan trong việc thu nợ ngắn hạn của Chi nhánh, sở dĩ việc thu

nợ ngắn hạn đạt kết quả cao như vậy là do Ngân hàng rất chú trọng đến việc lựa

chọn những khách hàng có uy tín, kinh doanh đạt hiệu quả cao để đặt mối quan

hệ tín dụng. Đồng thời khâu thẩm định hay xét duyệt cho vay của các cán bộ tín

dụng cũng tương đối kỹ càng làm cho tình hình thu nợ khả quan hơn qua các

năm.

Doanh số thu nợ cho vay trung dài hạn: Năm 2006 doanh số thu nợ trung dài

hạn chiếm 14,52%, năm 2007 chiếm 7,73% và năm 2008 chiếm 4,76% trong

tổng doanh số thu nợ từng năm. Năm 2007 doanh số thu nợ trung dài hạn là

www.kinhtehoc.net




40.438 triệu đồng so năm 2006 giảm 11.831 triệu đồng tức là giảm 22,63%.

Năm 2008 là 43.000 triệu đồng so năm 2007 tăng 2.517 triệu đồng tức tăng

6,22%.

Đạt được kết quả như vậy cho thấy Chi nhánh rất chú trọng trong việc lựa

chọn khách hàng để đặt quan hệ tín dụng, thẩm định các phương án vay vốn của

khách hàng trên cơ sở an toàn về tín dụng là yêu cầu cơ bản chứ không chạy theo

lợi nhuận trước mắt. Mặt khác, chi nhánh thường xuyên tăng cường các biện

pháp xử lý nợ xấu và khó đòi góp phần làm tăng doanh số thu nợ cho chi nhánh.

3.3.1.4. Tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng:

Nợ xấu là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, có mối liên hệ rất chặt chẽ với

tình hình kinh doanh của một doanh nghiệp đi vay nói riêng và của toàn xã hội

nói chung. Cũng như doanh số thu nợ thì chỉ tiêu nợ xấu cũng góp phần phản ánh

chất lượng tín dụng của Ngân hàng.

Theo quy định về tín dụng nợ quá hạn phải chịu mức l ãi suất 150% của món

vay kể từ ngày món vay đó quá hạn. Điều này nhằm thúc đẩy các đơn vị vay vốn

có cơ chế quản lý hợp lý đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh tích cực hơn.

Tuy nhiên khi Ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng trong cho vay thì tình hình

nợ xấu tăng lên là điều khó tránh khỏi do đó Ngân hàng phải chịu rủi ro tương

ứng với doanh số cho vay của mình.

Cụ thể tình hình biến động nợ xấu qua các năm như sau: Trong khi năm

2006 nợ xấu là 6.812 triệu đồng thì đến năm 2007 chỉ còn 1.360 triệu đồng giảm

5.452 triệu đồng về số tuyệt đối tương ứng với giảm 80,03% về số tương đối.

Đến năm 2008 tình hình nợ xấu lại tăng lên 3.432 triệu đồng về số tuyệt đối

tương ứng với tăng 252,35% về số tương đối so với năm 2007

www.kinhtehoc.net




2,631

4,181

482878

3,129

1,663

0500

1,0001,5002,0002,5003,0003,5004,0004,500

Triệu đồng

2006 2007 2008 NămNgắn hạnTrung - Dài hạn

Hình 6: Tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng

Cũng theo xu thế chung của tổng nợ xấu, phân tích riêng theo ngắn hạn và

trung – dài hạn cũng tuân theo quy luật chung.

Tình hình nợ xấu ngắn hạn năm 2006 là 2.631 triệu đồng, năm 2007 là 428

triệu đồng giảm 2.149 triệu đồng tương đương với giảm 81,68%. Năm 2008 thì

lại tăng so với năm 2007 là 2.647 triệu đồng về số tuyệt đối hay 549,17% về số

tương đối.

Tình hình nợ xấu trung và dài hạn cũng vậy, năm 2007 giảm so với năm

2006 là -3.303 triệu đồng hay giảm 79% còn với năm 2008 thì tăng về số tuyệt

đối là 785 triệu đồng hay 89,41% về số tương đối so với năm 2007.

www.kinhtehoc.net




285,110

86,4635,277

4,700

24,946

407,300

123,518

7,538

6,715

46,497

705,100

213,700

2,700

8,300

49,939

0

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

700,000

800,000Triệu đồng

2006 2007 2008 Năm

TMDV CNXD Thủy sản Nông nghiệp Khác

Hình 7: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế

3.3.2. Phân tích tình hình tín dụng theo ngành kinh tế:

3.3.2.1. Doanh số cho vay theo ngành kinh tế:

Bảng 4: Tình hình doanh số cho vay theo ngành kinh tế Đơn vị tính: Triệu đồng

Chỉ tiêu


2006 2007 2008 Tuyệt

đối

Tương

đối (%)

Tuyệt

đối

Tương

đối (%)

Thương mại dịch vụ 285.110 407.300 705.100 122.190 42,86 297.800 73,12

Công nghiệp xây dựng 86.463 123.518 213.700 37.055 42,86 90.182 73,11

Thủy sản 5.277 7.538 2.700 2.261 42,85 -4.838 -64,18

Nông nghiệp 4.700 6.715 8.300 2.015 42,87 1.585 23,6

Khác 24.946 46.497 49.939 21.551 86,39 3.442 7,4

Tổng cộng 406.496 591.568 979.739 185.072 45,53 388.171 65,62


Nếu tính theo ngành kinh tế thì thương mại dịch vụ là ngành chiếm tỷ trọng

cho vay cao nhất. Con số này năm 2007 là 407.300 triệu đồng tăng 122.190 triệu

đồng hay tăng 42,86% so với năm 2006, còn năm 2008 là 705.100 triệu đồng

tăng 297.500 triệu đồng tương ứng tăng 73,12% so với năm 2007. Nguyên nhân

là do các ngành thương mại và dịch vụ đang phát triển khá mạnh trong thời gian

gần đây và các ngành này đang tập trung ở các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa

bàn tỉnh và đây là nhóm chiếm tỷ lệ cao nhất trên đại bàn tỉnh Trà Vinh.

www.kinhtehoc.net




Công nghiệp và xây dựng là ngành chiếm tỷ trọng cao thứ hai trong tổng

doanh số cho vay tính theo ngành kinh tế, năm 2007 tăng hơn năm 2006 là

37.055 triệu đồng tương ứng với 42,86% so với năm 2006 và trong năm 2008 thì

tăng 90.182 triệu đồng hay 73,11% so với năm 2007. Nguyên nhân là do tỉnh Trà

Vinh đang trong thời kỳ đổi mới toàn diện để chuẩn bị nhưng công tác cuối cùng

cho quá trình trở thành thành phố trực thuộc tỉnh nên có nhu cầu cho vay để phát

triển cơ sở hạ tầng và phát triển công nghiệp.

Là một tỉnh ven biển nên Trà Vinh cũng rất tập trung vào phát triển thủy sản

và thủy sản là ngành xuất khẩu chủ đạo của tỉnh Trà Vinh, tuy nhiên do ảnh

hưởng của lạm phát việc vay vốn Ngân hàng gặp nhiều khó khăn do lãi suất khá

cao (>1,5%/tháng) làm cho người nuôi thủy sản e ngại về lợi nhuận sau thu

hoạch nên họ thu hẹp quy mô hoặc chuyển hẳn sang ngành nghề khác. Cụ thể là

doanh số cho vay trong năm 2007 là 7.538 triệu đồng tăng 42,85% so với năm

2006, nhưng con số này trong năm 2008 là 2.700 triệu đồng giảm so với năm

2007 là 4.838 tương ứng với giảm 64,18%. Bên cạnh đó các ngành như nông

nghiệp và một số ngành khác cũng được chú trọng cho vay, ngành nông nghiệp

tăng 42,87% trong năm 2007 và 23,6% trong năm 2008, còn một số nghành khác

thì tăng 86,39% trong năm 2007 và 7,4%trong năm 2008.

Xét về tổng quát tình hình doanh số cho vay của BIDV Trà Vinh tăng dần

qua từng năm là do Ngân hàng không ngừng cải tiến quy trình hoạt động của

mình, chủ trương hoạt động theo cơ chế một cửa giúp cho khách hàng thuận tiện

trong quá trình tiếp cận nguồn vốn, cải tiến trong khâu lựa chọn khách hàng và

khâu thẩm định cho vay. Tuy nhiên Ngân hàng cũng không thể hoàn toàn loại bỏ

được những khách hàng gây ra những rủi ro cho hoạt động tín dụng của Ngân

hàng.

www.kinhtehoc.net




050,000

100,000150,000200,000250,000

Triệu đồng

2006 2007 2008 Năm

TMDV

CNXD

Thủy sản

Nông nghiệp

Khác

Hình 8: Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế

3.3.2.2. Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế:

Bảng 5: Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế


Chỉ tiêu


2006 2007 2008 Tuyệt

đối

Tương

đối (%)

Tuyệt

đối

Tương

đối (%)



Thủy sản 6.106 6.634 4.100 528 8,65 -2.534 -38,2

Nông nghiệp 11.443 7.709 7.790 -3.734 -32,63 81 1,05

Khác 37.416 25.008 30.730 -12.408 -33,16 5.722 22,88

Tổng cộng 254.722 318.647 394.400 63.925 25,09 75.753 23,77


Ta thấy rằng doanh số cho vay ở ngành thương mại và dịch vụ đều chiếm tỷ

trọng cao và tăng dần qua các năm, do đó doanh số thu nợ của nhóm ngành này

cũng tuân theo quy luật này. Từ năm 2006 con số này là 128.524 triệu đồng đến

năm 2007 là 195.206 triệu đồng tăng 66.682 triệu đồng về số tuyệt đối hay tăng

51,88% về số tương đối. Sang đến năm 2008 là 238.490 triệu đồng tăng 22,17%

tức tăng 43.284 triệu đồng so với năm 2007.

Ở khối ngành công nghiệp và xây dựng cũng tăng 18,05% trong năm 2007

và tiếp tục tăng lên 34,72% trong năm 2008. Ngành Thủy sản thì tăng 8,65%

trong năm 2007 nhưng lại giảm mạnh trong năm 2008 là 38,2%, nguyên nhân là

do các khách hàng vay nợ trước đó đã trả gần hết nên đến năm 2008 dư nợ cho

vay chỉ còn lại 4.100 triệu đồng. Nông nghiệp và các ngành khác đều giảm trong

www.kinhtehoc.net




năm 2007 nhưng lại tăng trở lại trong năm 2008 cụ thể ngành nông nghiệp tăng

1,05% và các ngành khác tăng 22,88%.

Nhìn chung tình hình dư nợ qua 3 năm đều tăng điều này thể hiện quy mô

tín dụng ngày càng mở rộng và lớn mạnh. Tuy nhiên dư nợ tăng đòi hỏi Ngân

hàng phải có một trình độ quản lý cho phù hợp tránh những trường hợp thừa

nguồn cho vay nhưng khi cho vay thì thẩm định qua loa sẽ tạo nên những rủi ro

tiềm ẩn và ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuận của Ngân hàng.

Tuy vậy dư nợ tín dụng và tình hình cho vay chỉ có thể phản ánh quy mô

của hoạt động tín dụng của Ngân hàng còn về chất lượng tín dụng thì phải xem

xét thêm nhiều chỉ tiêu liên quan khác.

3.3.2.3. Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế:

Bảng 6: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế


Chỉ tiêu


2006 2007 2008 Tuyệt

đối

Tương

đối (%)

Tuyệt

đối

Tương

đối (%)



Thủy sản 4.544 7.010 3.120 2.466 54,27 -3.890 -55,49

Nông nghiệp 3.327 10.449 7.984 7.122 214,07 -2.465 -23,59

Khác 21.113 54.783 60.576 33.670 159,47 5.793 10,57

Tổng cộng 360.022 523.521 904.000 163.499 45,41 380.479 72,68

(Nguồn: Phòng Quan hệ khách hàng BIDV Trà Vinh)

0100,000200,000300,000400,000500,000600,000700,000

Triệu đồng

2006 2007 2008 Năm

TMDVCNXDThủy sản

Nông nghiệpKhác

Hình 9: Tình hình thu nợ theo ngành kinh tế

www.kinhtehoc.net




Do khách hàng chủ yếu của BIDV Trà Vinh là các doanh nghiệp vừa và nhỏ

chuyên kinh doanh trong các ngành về thương mại và dịch vụ nên doanh số thu

nợ của ngành này chiếm tỷ trọng cao nhất và tăng dần qua các năm. Trong năm

2006 doanh số thu nợ của ngành thương mại dịch vụ đạt 253.123 triệu đồng, năm

2007 tăng 87.495 triệu đồng tương đương với tỷ lệ tăng 34,57% so với năm

2006. Trong năm 2008 con số này tiếp tục tăng lên 316.944 triệu đồng tương

đương tăng 93,05% so với năm 2007.

Đối với ngành công nghiệp xây dựng cũng như thế, chiếm tỷ trọng đứng sau

nhóm thương mại dịch vụ về doanh số thu nợ. Trong năm 2007 tăng 32.746 triệu

đồng tức là tăng 42,03% so với năm 2006, còn năm 2008 thì tăng 64.097 triệu

đồng tương ứng tăng 57,92% so với năm 2007.

Các con số trên cho thấy đây là một dấu hiệu tốt khi Ngân hàng đã không

ngừng tìm kiếm những khách hàng có uy tín, kinh doanh có hiệu quả để có thể

trả nợ tốt. Mặt khác, Ngân hàng cũng đã tăng cường các biện pháp xử lý nợ quá

hạn và khó đòi góp phần làm tăng doanh số thu nợ cho Chi nhánh.

Còn đối với các nhóm ngành như Nông nghiệp, Thủy sản hay một số ngành

khác có sự biến động tăng, giảm qua các năm là do tình hình cho vay qua các

năm biến thiên không theo xu hướng nhất định mà phụ thuộc nhiều vào các yếu

tố kinh tế vĩ mô hay tác động của thị trường trong và ngoài nước dẫn đến tình

hình thu nợ cũng biến động theo.

3.3.2.4. Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế:

Bảng 7: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế


Chỉ tiêu


2006 2007 2008 Tuyệt

đối

Tương

đối (%)

Tuyệt

đối

Tương

đối (%)

Thương mại dịch vụ 2.500 500 2.139 -2.000 -80 1.639 327,8

Công nghiệp xây dựng 1.400 280 791 -1.120 -80 511 182,5

Thủy sản 800 160 362 -640 -80 202 126,25

Nông nghiệp 1.310 262 607 -1.048 -80 345 131,68

Khác 802 158 893 -644 -80,3 735 465,19

Tổng cộng 6.812 1.360 4.792 -5.452 -80,03 3.432 252,35


www.kinhtehoc.net




0

500

1,000

1,500

2,000

2,500Triệu đồng

2006 2007 2008 Năm

TMDVCNXDThủy sảnNông nghiệpKhác

Hình 10: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế

Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế cũng giảm trong năm 2007 và tăng lên

trong năm 2008, nguyên nhân là do năm 2006 và 2007 các doanh nghiệp hoạt

động có hiệu quả cụ thể là năm 2007 tỷ lệ nợ xấu ở các ngành đều giảm ở mức

80% so với năm 2006, còn đến năm 2008 thì tình hình kinh tế có nhiều biến động

đã làm cho nợ xấu của Ngân hàng trong năm này tăng lên.

Tuy tình hình nợ xấu biến động tăng giảm không theo quy luật nào nhưng

ta vẫn chưa thể kết luận tình hình nợ xấu như vậy có ảnh hưởng gì đến chất

lượng tín dụng của Ngân hàng hay không, do đó ta sẽ tiếp tục xem xét và phân

tích các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng để có thể hiểu rõ hơn về vấn đề

này.

3.4. Phân tích các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng tại BIDV Trà Vinh:

Tín dụng là một giao dịch về tài sản giữa hai bên cho vay và đi vay trên cơ

sở có hoàn trả để phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh và tiêu dùng cho

toàn xã hội. Đó là một quan hệ kinh tế giữa Ngân hàng và các chủ thể kinh tế,

các nhà doanh nghiệp và cá nhân được xuất phát từ lợi ích của hai bên. Do tín

dụng là một phạm trù có tính phức tạp, nên khi đánh giá chất lượng tín dụng ta

phải xét trên nhiều gốc độ khác nhau để bảo đảm tính đúng đắn và chính xác của

vấn đề.

Chất lượng tín dụng được đánh giá bằng hiệu suất sử dụng vốn vay, thể hiện

ở sự tăng trưởng về chất cũng như về lượng, thể hiện ở tỷ suất lợi nhuận làm ra

và được đánh giá bằng việc hoàn trả vốn vay theo đúng thời hạn cả vốn và lãi của

www.kinhtehoc.net




người đi vay và những lợi ích mà họ đạt được trong quá trình sử dụng tiền vay

của Ngân hàng.

Vì thế những căn cứ để đánh giá chất lượng tín dụng được thể hiện qua các

chỉ tiêu chủ yếu sau đây :

Bảng 8: Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

Chỉ tiêu Đơn vị 2006 2007 2008 Vốn huy động Triệu đồng 175.000 170.000 209.000

Tổng nguồn vốn Triệu đồng 275.000 332.000 434.000

Doanh số thu nợ Triệu đồng 360.022 523.521 904.000

Tổng dư nợ Triệu đồng 254.722 318.647 394.400

Tổng nợ xấu Triệu đồng 6.812 1.360 4.792

1. Vốn huy động/Tổng nguồn vốn % 63,64 51,2 48,16

2. Dư nợ/Tổng nguồn vốn % 92,63 95,98 90,88

3. Nợ xấu/ Tổng dư nợ % 2,67 0,43 1,21

4. Vòng quay tín dụng Vòng 1,4 1,6 2,3

Căn cứ bảng số liệu trên, ta tiến hành phân tích các chỉ tiêu để hiểu rõ kết

quả hoạt động tín dụng của BIDV Trà Vinh trong thời gian qua:

3.4.1. Chỉ tiêu vốn huy động trên tổng nguồn vốn:

Vốn huy động rất có ý nghĩa đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng,

với phương châm "đi vay để cho vay" thì vốn huy động phải chiếm 70% trở lên

trên tổng nguồn vốn. Năm 2006 huy động vốn chiếm tỷ trọng trong tổng nguồn

vốn là 63,64%, năm 2007 vốn huy động chiếm tỷ trọng là 51,2%, năm 2008 là

48,16% trong tổng nguồn vốn.

Qua phân tích ta thấy tình hình huy động vốn chưa đạt được như mong

muốn, nguyên nhân là do tình hình cạnh tranh về lãi suất huy động ngày càng

gay gắt của các Ngân hàng trên địa bàn, một phần do Trà Vinh là tỉnh nghèo,

phần lớn người dân có nhu cầu về vốn nhiều hơn. Mặt khác Chi nhánh chưa được

chủ động điều chỉnh lãi suất huy động và các hình thức khuyến mãi hấp dẫn để

cạnh tranh trong việc huy động vốn mà phần lớn đều thực hiện theo sự chỉ đạo từ

BIDV Việt Nam. Vì nguồn vốn huy động thì không đủ để đáp ứng vốn cho các

thành phần kinh tế nên vốn điều chuyển từ Trung ương luôn chiếm tỷ trọng cao

www.kinhtehoc.net




trong tổng nguồn vốn. Do đó làm cho chi phí sử dụng vốn tăng cao và ảnh hưởng

đến kết quả kinh doanh của Chi nhánh.

3.4.2. Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn:

Năm 2006 dư nợ trên tổng nguồn vốn là 93,63%, năm 2007 là 95,98%, năm

2008 là 90,88%. Ta biết rằng trong thời kỳ lạm phát cao mỗi Ngân hàng thương

mại đều phải tự điều chỉnh cơ cấu tín dụng theo hướng giảm dư nợ nhất là dư nợ

cho vay trung - dài hạn để phù hợp với quy mô và thời hạn huy động vốn điều

này sẽ giảm bớt khó khăn do thiếu vốn chỉ nên dành vốn vào những dự án nhanh

tạo ra khối lượng hàng hoá đáp ứng nhu cầu thiết yếu của xã hội, do đó tỷ lệ này

biến động đặc biệt là trong năm 2008 thì tỷ lệ này thấp hơn 2 năm trước đó.

Tuy vậy kết quả này cho thấy Ngân hàng sử dụng nguồn vốn mang lại hiệu

quả cao, biết uyển chuyển để đối phó với những biến động của kinh tế, Ngân

hàng đã chú trọng hơn trong việc tìm kiếm và mở rộng khách hàng, đặc biệt là

Ngân hàng đã có sự chú trọng và kiểm tra kỹ lưỡng trong quá trình xét duyệt cho

vay để đảm bảo tín dụng đưa ra có chất lượng cao và khả năng thu hồi nợ đúng

hạn phù hợp tình hình kinh tế.

3.4.3. Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ:

Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng một

cách rõ rệt và chất lượng tín dụng của các khoản vay trước đó. Tỷ lệ này hiện nay

chấp nhận ở mức tối đa là 1,6%.

Qua bảng phân tích trên ta thấy tình hình sử dụng vốn thực tế của Chi nhánh

đã được cải thiện từ năm 2006 - 2008. Năm 2006 nợ quá hạn trên tổng dư nợ là

2,67%. Sang năm 2007, tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng đã tốt hơn rõ rệt,

năm 2007 nợ quá hạn trên tổng dư nợ là 0,43% đã giảm nhiều so với năm 2006,

năm 2008 chỉ tiêu này tăng lên đôi chút là 1,21% thấp hơn so với mức chấp nhận

của Ngân hàng đề ra. Chứng tỏ chất lượng tín dụng của BIDV Trà Vinh hiệu quả.

3.4.4. Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng:

Chỉ tiêu này năm 2006 là 1,4 vòng, năm 2007 là 1,6 vòng và năm 2008 là

2,3 vòng. Vòng quay tín dụng luôn tăng qua các năm cho thấy hiệu quả hoạt

động của Chi nhánh ngày càng cao. Việc sử dụng vốn của các thành phần kinh tế

đúng mục đích và chất lượng ổn định và việc thu hồi nợ của Chi nhánh được tăng

www.kinhtehoc.net




cường nên vốn đầu tư luân chuyển ổn định, đúng kế hoạch, chất lượng tín dụng

được cải thiện, đảm bảo an toàn vốn và đầu tư có hiệu quả.

3.5. Các nhân tố ảnh hưởng công tác tín dụng của Ngân hàng:

3.5.1. Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác huy động vốn:

Do mức thu nhập bình quân đầu người của Tỉnh còn rất thấp đạt 8,9 triệu

đồng người/năm (năm 2008), vì thế mức tích lũy không cao khả năng đầu tư tiền

gửi vào Ngân hàng là rất thấp. Mặt khác do những biến động trên thị trường hiện

nay nhiều nhà đầu tư nhỏ lẽ thường có tâm lý trữ vàng hơn là gửi tiền vào Ngân

hàng. Điều đó làm cho Ngân hàng rất khó khăn trong việc gia tăng nguồn vốn để

phục vụ mục đích trăng trưởng tín dụng.

Các doanh nghiệp còn xa lạ với việc chi trả tiền lương cho nhân viên qua

ATM trong khi đây là nguồn huy động vốn không kỳ hạn rất lớn.

Ngày càng xuất hiện nhiều Ngân hàng trên địa bàn như Vietcombank,

Sacombank, Đông Á… tạo nên một bối cảnh cạnh tranh gay gắt về lãi suất, phí

và thị phần hoạt động… Sự cạnh tranh về lãi suất tiền gửi cũng như các hình

thức khuyến mãi của các ngân hàng thương mại cổ phần khác trên địa bàn cũng

ảnh hưởng rất nhiều đến công tác huy động vốn.

Hoạt động của Chi nhánh còn phụ thuộc quá nhiều vào BIDV Việt Nam

cùng với cơ chế quản lý vốn tập trung làm cho Chi nhánh BIDV Trà Vinh chưa

được chủ động về nguồn vốn, lãi suất cạnh tranh… lãi suất định ra không phù

hợp với điều kiện cạnh tranh hiện tại trên địa bàn.

Chưa phát huy lợi thế về mạng lưới hoạt động để tổ chức huy động vốn.

Nguồn vốn không ổn định do cơ cấu về vốn ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong

tổng nguồn vốn thường xuyên bị mất cân đối, khoảng cách giữa vốn huy động và

dư nợ còn lớn thiếu tính chủ động trong kinh doanh.

3.5.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác cho vay của Chi nhánh BIDV

Trà Vinh:

Ta dễ dàng nhận thấy rằng hoạt động huy động vốn là hoạt động quan trọng

của các ngân hàng thương mại, hoạt động này mang lại nguồn vốn để Ngân hàng

có thể cung cấp tín dụng và một số hoạt động dịch vụ khác, như vậy nhân tố ảnh

hưởng mạnh mẽ đến công tác cho vay của Ngân hàng chính là nguồn vốn.

www.kinhtehoc.net




Là một tỉnh nghèo, các doanh nghiệp trên địa bàn chủ yếu là doanh nghiệp

vừa và nhỏ trình độ công nghệ còn lạc hậu, thiếu vốn kinh doanh nên hoạt động

chủ yếu dựa vào vốn Ngân hàng nên thường xuyên bị động, giá thành sản phẩm

gia tăng, cạnh tranh không hiệu quả dẫn đến khả năng trả được nợ cho Ngân

hàng cũng suy giảm nhất là doanh nghiệp mang tính chất thời vụ như: công ty

thủy sản, công ty mía đường Trà Vinh…

Áp dụng quy trình tín dụng chặt chẽ là một điều rất tốt trong cho vay tuy

nhiên có thể tạo nên sự phân vân do dự không quyết đoán rõ ràng và sẽ dẫn đến

mất khách hàng đối với các khách hàng có nhu cầu vay vốn lớn.

Tuy có nhiều cố gắng trong công tác kiểm tra trước, trong và sau khi cho

vay không làm thường xuyên liên tục nên xử lý nợ có nhiều vấn đề không kịp

thời dẫn đến cho gia hạn nợ.

Chưa thu thập thông tin kịp thời về thị trường, về hoạt động kinh doanh của

doanh nghiệp để dự báo rủi ro có thể xảy ra trong kinh doanh của doanh nghiệp

hoặc khối ngành để có thể đi tới quyết định cho vay.

Như vậy, nhận tín dụng và cấp tín dụng đều là các khâu quan trọng trong

hoạt động của Ngân hàng, vì thế việc bảo đảm nguồn vốn phục vụ cho vay và

việc thu nợ cho vay để gia tăng nguồn vốn đảm bảo cho sự hoạt động của Ngân

hàng đều quan trọng.

3.6. Đánh giá những ưu điểm và tồn tại trong hoạt động của Ngân hàng:

3.6.1. Ưu điểm:

Với sự nổ lực của tập thể Chi nhánh đã đạt nhựng kết quả đáng kể trong thời

gian qua. Các chỉ tiêu hoạt động kinh doanh đều cơ bản hoàn thành và hoàn

thành vượt mức trong năm 2008.

Doanh số cho vay và dư nợ luôn tăng trưởng qua các năm, tỷ lệ nợ xấu trên

tổng dư nợ có khuynh hướng giảm và nằm trong giới hạn cho phép của Ngân

hàng.

Ngân hàng luôn tổ chức cho cán bộ Ngân hàng được học hỏi thêm kiến thức

chuyên môn qua các khóa đào tạo của BIDV Việt Nam.

3.6.2. Nhược điểm:

Thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung do vậy lãi suất huy động thường

thấp hơn các Ngân hàng khác trên cùng địa bàn.

www.kinhtehoc.net




Các sản phẩm dịch vụ khác như: thanh toán, bảo lãnh, ngân quỹ không có gì

đột phá trong khi các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại như ATM, BSMS,

Direct – Banking … chậm khai thác các tính năng tiện ích.

www.kinhtehoc.net




CHƯƠNG 4

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI BIDV

TRÀ VINH

Chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng là sự phù hợp với nhu cầu

của khách hàng, nhưng không phải bất kỳ nhu cầu nào của khách hàng cũng

được Ngân hàng tìm mọi cách đáp ứng mà những nhu cầu này phải trong khuôn

khổ những quy trình, quy định của pháp luật. Đây chính là yêu cầu mang tính bắt

buộc trong quản lý và nâng cao chất lượng tín dụng. Do đó để nâng cao chất

lượng tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro có thể xảy ra và để giúp cho

Ngân hàng trong việc nâng cao chất lượng tín dụng em xin có một số giải pháp

như sau:

4.1. Quy trình tín dụng:

Quy định chặt chẽ về việc cho vay và đảm bảo tiền vay:

4.1.1. Xây dựng chính sách tín dụng rõ ràng:

Hoạt động tín dụng phải trong khuôn khổ các quy định của pháp luật. Tuy

nhiên, các văn bản luật thường chỉ quy định những điều khoản có tính chất

khung, ít quy định cụ thể và chi tiết về những vấn đề có liên quan đến việc bảo

đảm an toàn cho vay của Ngân hàng.

Quy định cụ thể và chi tiết về những vấn đề nhằm bảo đảm an toàn khi cho

vay, do các Ngân hàng tự quy định trong chính sách tín dụng của mình như: Khi

khách hàng có nhu cầu xin vay vốn thì cán bộ tín dụng tiếp xúc với khách hàng,

phân tích phương án sản xuất kinh doanh, thẩm định cơ sở sản xuất kinh doanh,

thẩm định tài sản đảm bảo, thu thập thông tin về khách hàng từ nhiều nguồn và

nhất là thông tin từ trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng, lập tờ trình trình lãnh

đạo để xem xét ra quyết định….

Hoạt động tín dụng của Ngân hàng có liên quan đến rất nhiều đối tượng từ

các doanh nghiệp, các cá nhân, cơ quan quản lý. Do đó, nguy cơ rủi ro rất đa

dạng, yêu cầu phòng chống rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng luôn là vấn đề

quan tâm hàng đầu của mỗi Ngân hàng. Bởi vậy, chính sách tín dụng phải có

được những quy định có tính ràng buộc cụ thể về các loại cho vay, quy mô các

khoản vay, các yếu tố cần thiết để bảo đảm an toàn tiền vay.

www.kinhtehoc.net




Thường xuyên rà soát những sơ hở trong quy trình cho vay, bao gồm cả quy

trình ban hành và việc tuân thủ quy trình ở các bộ phận có liên quan để qua đó có

sự chỉnh sửa bổ sung kịp thời, hạn chế tối đa rủi ro có thể xảy ra.

4.1.2. Xây dựng những nguyên tắc về quản lý tiền vay chặt chẽ nhằm tránh

rủi ro tín dụng:

Cán bộ tín dụng phải tích cực tìm kiếm khách hàng vay tốt, tuân thủ nghiêm

ngặt những quy định an toàn trong cho vay, thu thập đầy đủ thông tin cần thiết

nhằm chọn lựa một cách kỹ càng để loại trừ khách hàng xấu; sàng lọc phân tán

rủi ro bằng việc đa dạng hoá các món vay và đối tượng cho vay, phân tán, giám

sát chặt chẽ quá trình sử dụng tiền vay của khách hàng, kiểm tra sau khi cho vay

như khi giải ngân khách hàng đã sử dụng vốn như thế nào, quá trình sản xuất

kinh doanh của khách hàng có gặp trở ngại gì không, khả năng thu hồi vốn của

dự án như thế nào...

4.2. Thẩm định tín dụng:

Công tác thẩm định là khâu quan trọng trong quá trình xét duyệt cho vay, nó

có ý nghĩa quyết định đến chất lượng tín dụng, khả năng thu hồi vốn của Ngân

hàng. Công tác thẩm định trước khi cho vay phải được thực hiện một cách

nghiêm túc, đúng quy trình tín dụng đòi hỏi cán bộ tín dụng ngoài nắm vững

nghiệp vụ còn phải có kiến thức, am hiểu về lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh

doanh của khách hàng, để đánh giá chính xác hiệu quả của phương án sản xuất

kinh doanh của khách hàng. điều đặc biệt quan trọng trong khâu thẩm định là

phải xác định được hiệu quả của phương án vì đây là nguồn thu nợ chính của

Ngân hàng.

Thẩm định trực tiếp cơ sở sản xuất kinh doanh để xác định dự án là có thật,

tính hiệu quả, lợi ích về mặt kinh tế và xã hội của dự án mang lại, các tiêu chí kỹ

thuật, khả năng thu hồi vốn của dự án.

Thẩm định tính hợp pháp của tài sản đảm bảo, xem tài sản có thuộc quyền

sở hữu của người vay, người bảo lãnh không, giá trị tài sản, tính thanh khoản của

tài sản (trường hợp phải xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ).

www.kinhtehoc.net




Một căn cứ quan trọng để xem xét t ình hình hoạt động kinh doanh, năng lực

tài chính đối với khách hàng vay vốn là báo cáo tài chính vì nó phản ánh năng

lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và giúp cho việc thẩm định của cán bộ

tín dụng chính xác hơn.

Qua trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng hoặc các tài liệu nội bộ về tín

dụng ta sẽ thu được những thông tin phản ánh về tính trung thực của chủ doanh

nghiệp, thông tin phản ánh đặc điểm, mức độ rủi ro và lợi nhuận của doanh

nghiệp, những thông tin về quan hệ tín dụng của khách hàng như: hiện tại khách

hàng đã quan hệ với tổ chức tín dụng nào và hiện tại dư nợ là bao nhiêu. Không

nên dựa vào linh cảm, mối quan hệ hay kinh nghiệm của bản thân cán bộ thực

hiện thẩm định mà quyết định cho vay. Vì vậy qua việc thẩm định trước khi cho

vay, tiếp xúc khách hàng và các thông tin thu được từ trung tâm phòng ngừa rủi

ro tín dụng sẽ giúp cho cán bộ Ngân hàng đưa ra quyết định chính xác để từ đó

phòng ngừa rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng.

4.3. Xếp loại khách hàng:

Việc xếp loại khách hàng có thể thực hiện theo các tiêu thức sau :

Uy tín: Đây là yếu tố quan trọng hàng đầu trong mối quan hệ giữa

Ngân hàng và khách hàng. Uy tín không chỉ là sự sẵn lòng trả nợ mà

còn có ý nghĩa mạnh hơn là sự kiên quyết nhằm thực hiện đúng các

điều khoản đã được ghi trong hợp đồng. Tuy nhiên Ngân hàng cần

thận trọng để tránh một sự xác nhận uy tín giả mạo do khách hàng xác

lập trong những lần quan hệ đầu tiên.

Đánh giá tình hình tài chính của khách hàng thông qua các tiêu chí

như: vốn tự có, vốn lưu động, nợ phải thu, nợ phải trả, lợi nhuận thu

được… Đối với cá nhân vay vốn thì Ngân hàng cần xem xét đến tính

ổn định của công ăn việc làm, thu nhập hàng tháng, ý thức chấp hành

pháp luật tại địa phương.

Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay qua từng lần vay vốn: có tăng

trưởng đều đặn hay không, có đúng với kế hoạch phát triển kinh doanh

của doanh nghiệp, khả năng tạo ra lợi nhuận qua từng lần vay vốn.

Để thực hiện tốt việc xếp loại tín dụng khách hàng thì Ngân hàng cần

phải lập hồ sơ theo dõi từng khách hàng, đánh giá mức độ thực hiện

www.kinhtehoc.net




các cam kết trong hợp đồng tín dụng, thu thập các nguồn thông tin

thông qua việc điều tra môi trường kinh doanh của khách hàng như

mức độ tăng về quy mô kinh doanh, tốc độ luân chuyển hàng hóa, cách

thức tổ chức và quản lý của khách hàng.

BIDV chia khách hàng làm 03 loại như sau :

Khách hàng loại 1 : khách hàng tốt

Khách hàng loại 2 : khách hàng bình thường

Khách hàng loại 3 : khách hàng không thể đặt quan hệ tín dụng.

Đối với khách hàng loại một Chi nhánh nên áp dụng hình thức cho vay

không cần tài sản đảm bảo, và có thể ưu đãi về mức lãi suất cho vay.

* Ý nghĩa của việc xếp loại:

Ngân hàng sẽ tìm ra một bộ phận khách hàng ổn định, tạo điều kiện cho

Ngân hàng mở rộng các hình thức tín dụng, đơn giản hóa thủ tục vay vốn, đồng

thời tạo được mối quan hệ tốt giữa Ngân hàng và khách hàng. Chính điều này sẽ

giúp giảm bớt rào cản trong việc tiếp cận vốn tín dụng của khách hàng, được tiếp

cận vốn nhanh chóng, kịp thời giúp khách hàng ngày càng nâng cao năng lực

cạnh tranh.

Xét về tính khả thi của việc xếp loại tín dụng khách hàng: Việc cho vay đối

với khách hàng đã được Chi nhánh thực hiện trong thời gian dài, đã có nhiều

kinh nghiệm nên cán bộ tín dụng đã nắm vững được khách hàng vay vốn tại Chi

nhánh mình đồng thời nó cũng phù hợp với nguyện vọng và lợi ích của Chi

nhánh cũng như của khách hàng vay.

4.4. Gia tăng nguồn vốn huy động:

BIDV Việt Nam nên cho phép Chi nhánh được chủ động hơn về việc ấn

định lãi suất huy động vốn phù hợp với tình hình của địa phương nhưng vẫn dựa

trên mặt bằng lãi suất huy động của các tổ chức tín dụng trên cùng địa bàn.

Nâng cao chất lượng dịch vụ trong việc huy động tiền gửi: niềm nở, lịch sự,

giải quyết nhanh chóng, chi trả kịp thời cho khách hàng khi có yêu cầu …

Đa dạng hóa các hình thức huy động, tăng tính cạnh tranh trong công tác

huy động vốn.

Ngoài việc cạnh tranh về vấn đề lãi suất, Chi nhánh còn phải áp dụng các

hình thức kích thích khách hàng khác như tiết kiệm dự thưởng, tặng quà ngay sau

www.kinhtehoc.net




khi gửi tiền hoặc tặng quà nhân những ngày lễ, ngày tết, ngày sinh nhật cho

những khách hàng thân thiết.

Chi nhánh cần xem xét để mở rộng quy mô hoạt động ở các tuyến cơ sở

nhằm thu hút tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán của cá nhân và doanh nghiệp.

Quy mô mở rộng sẽ thúc đẩy phát triển các dịch vụ huy động, thanh toán, chuyển

tiền, máy rút tiền tự động (ATM),….

Cần có nhiều máy ATM hơn nữa để thực hiện tốt chủ trương của Chính phủ

trong việc chi lương qua tài khoản và đây là một kênh thu hút nguồn tiền gửi

không kỳ hạn rất lớn, mang lại nhiều lợi thế cạnh tranh cho chi nhánh.

Không ngừng tuyên truyền quảng cáo, tiếp thị để quảng bá hình ảnh của

Ngân hàng đến khách hàng làm tăng sự tin tưởng trong lòng những khách hàng

cũ đồng thời tạo ấn tượng nhằm thu hút khách hàng mới.

4.5. Hạn chế nợ xấu:

Nợ xấu là một loại nợ không thể thiếu trong hoạt động của Ngân hàng, phát

sinh do nhiều nguyên nhân khác nhau nhưng nhìn chung thì nó làm ảnh hưởng

xấu đến hoạt động của Ngân hàng.

Để có thể nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh cần coi trọng và làm tốt

công tác xử lý nợ xấu, làm tốt công tác này sẽ tạo điều kiện cho Ngân hàng xử lý

tài sản đảm bảo của các khoản nợ tồn đọng nhanh chóng và đúng pháp luật đồng

thời còn tăng thêm thu nhập.

Phân tích đánh giá từng món nợ quá hạn để có biện pháp xử lý, xác định rõ

trách nhiệm của từng cá nhân, tập thể làm phát sinh nợ xấu để có biện pháp xử

lý, tăng cường trách nhiệm của ban xử lý nợ.

Áp dụng biện pháp mạnh như khởi kiện đối với những khách hàng cố tình

không trả nợ.

4.6. Một số biện pháp khác:

4.6.1. Đào tạo đội ngũ cán bộ có chuyên môn cao có đạo đức nghề nghiệp:

Môi trường pháp lý cho hoạt động Ngân hàng nói chung và hoạt động tín

dụng nói riêng đang dần đi vào hoàn thiện theo thông lệ quốc tế. Chính phủ giao

quyền tự chủ cho các Ngân hàng thương mại, tự chủ trong quyết định cho vay và

tự chịu trách nhiệm, tự mình gánh chịu rủi ro. Các Ngân hàng thương mại cũng

thực hiện quyền phân cấp cho các Chi nhánh, đơn vị trực thuộc, phân cấp nhất

www.kinhtehoc.net




định cho cán bộ. Bởi vậy, rủi ro trong quy tr ình nghiệp vụ, rủi ro đạo đức của cán

bộ Ngân hàng sẽ có nguy cơ gia tăng nếu như Ngân hàng thương mại, chi nhánh

Ngân hàng thương mại không thiết lập được hàng rào kiểm tra, kiểm soát, giám

sát chặt chẽ và có hiệu quả, ngăn chặn rủi ro tín dụng ngay từ trong nội bộ. Vì thế

cần thường xuyên giám sát quản lý, theo dõi cán bộ của Ngân hàng, nhất là cán

bộ tín dụng, cán bộ thẩm định, hay cán bộ liên quan trực tiếp đến các quyết định

cho vay.

Mở rộng mạng lưới cần đi đôi với khả năng quản lý, nhất là quản lý rủi ro

tín dụng. Cần chuẩn bị đủ cán bộ quản lý, cán bộ khung cho mạng lưới mới

chuẩn bị mở rộng. Tăng cường giáo dục nhận thức, trình độ chuyên môn nghiệp

vụ cho cán bộ, nhân viên. Tăng cường quản lý rủi ro đạo đức, nâng cao ý thức

trách nhiệm, tính tự giác đối với cán bộ trực tiếp cho vay.

4.6.2. Nâng cao trình độ công nghệ, hiện đại hóa Ngân hàng:

Nâng cao trình độ công nghệ, đẩy mạnh vệc phát triển các phần mềm giúp

cho việc quản lý và phân tích chất lượng nợ nhanh chóng, chính xác. Hiện nay

BIDV đã triển khai hệ thống công nghệ nhằm hiện đại hoá Ngân hàng, các quy

trình nghiệp vụ của Ngân hàng đều được thực hiện bởi một hệ thống quản lý

thông tin hiện đại làm cho hoạt động của Ngân hàng gọn nhẹ và nhanh chóng.

Phát triển sản phẩm mới trên nền tảng công nghệ hiện đại, triển khai các

dịch vụ tiện ích từ thẻ ATM như nạp tiền cho điện thoại di động , kiểm tra tài

khoản bằng SMS…, dịch vụ Ngân hàng trực tuyến - mạng nội bộ giúp cho việc

huy động vốn và cho vay đối với khách hàng thuận tiện và nhanh chóng, giúp

khách hàng vượt qua các hạn chế về không gian và thời gian trong giao dịch.

Tóm lại, việc nâng cao chất lượng tín dụng của hoạt động tín dụng của Ngân

hàng là một điều hết sức cần thiết, cần phải thực hiện đúng, đầy đủ và phải kiểm

tra kỹ lưỡng để đạt hiệu quả cao nhất. Vì nâng cao chất lượng tín dụng sẽ làm

giảm rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng giúp Ngân hàng gia tăng lợi

nhuận.

www.kinhtehoc.net




CHƯƠNG 5

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ

5.1. Kết luận:

Chất lượng tín dụng là một yếu tố quan trọng, nó quyết định sự tồn tại và

phát triển của Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường hiện nay. Vì thế nâng cao

chất lượng tín dụng không những là trách nhiệm của cán bộ trực tiếp thẩm định

cho vay mà còn là trách nhiệm của nhà quản trị, trách nhiệm của Ngân hàng

Trung ương và nhiều cơ quan quản lý khác. Những quy định luật pháp có liên

quan đến việc điều chỉnh hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại được

ban hành bởi cơ quan lập pháp, Ngân hàng Trung ương và ở các cấp độ khác

nhau từ các văn bản luật đến các văn bản dưới luật. Bên cạnh các cơ quan quản

lý tiền tệ, từng Ngân hàng thương mại đều rất quan tâm đến chất lượng tín dụng

vì nó là vấn đề sống còn của Ngân hàng và luôn được đặt lên hàng đầu. Mỗi

Ngân hàng đều có quy định riêng về bảo đảm an toàn cho vay phù hợp với đặc

điểm của mỗi Ngân hàng. Các quy định này là căn cứ để chủ sở hữu Ngân hàng

giám sát toàn bộ quy trình hoạt động cho vay của Ngân hàng.

Để hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại ngày càng phát triển,

đa dạng nhất là trong lĩnh vực tín dụng. Để nâng cao chất lượng đòi hỏi Ngân

hàng thương mại phải không ngừng cải tiến, nâng cao công nghệ Ngân hàng để

đáp ứng được tiến trình hiện đại hoá Ngân hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh.

Để hiện đại hoá Ngân hàng đòi hỏi Ngân hàng phải có một đội ngũ cán bộ đáp

ứng được công việc trong thời kỳ mới, giỏi nghiệp vụ và phải có đạo đức nghề

nghiệp, giỏi nghiệp vụ thì mới đáp ứng được trình độ ngày càng đổi mới và phát

triển của công nghệ ngân hàng, tận tâm với nghề, đạo đức tốt sẽ tránh được rủi ro

nghề nghiệp.

Hiện đại hoá ngân hàng, phát triển công nghệ ngân hàng sẽ giúp cho trung

tâm phòng ngừa rủi ro ngày càng hiện đại. Trung tâm phòng ngừa rủi ro được

chú trọng phát triển sẽ cung cấp được nhiều thông tin hơn, nhanh hơn, chính xác

hơn. Từ đó sẽ giúp cho nhà quản trị ngân hàng có đầy đủ thông tin một cách

nhanh nhất về khách hàng, về thị trường,... từ đó sẽ dễ dàng phân tích nhanh và

www.kinhtehoc.net




chính xác để đưa ra quyết định đúng đắn giúp cho hoạt động kinh doanh của

ngân hàng ngày càng hiệu quả.

Qua việc phân tích hoạt động tín dụng của BIDV Trà Vinh ta thấy được Chi

nhánh hoạt động ngày càng hiệu quả: thể hiện qua lợi nhuận tăng lên hàng năm.

Tuy còn gặp nhiều khó khăn trong công tác huy động vốn không thể đáp

ứng 100% nhu cầu đi vay của kách hàng nhưng trong thời gian tới Chi nhánh

không ngừng tìm kiếm những khách hàng mới mở rộng địa bàn đầu tư, mở rộng

quy mô hoạt động trên toàn Tỉnh chứ không tập trung ở Thị xã như hiện nay,

điều này sẽ góp phần giúp BIDV Trà Vinh ngày càng thân thiết hơn với khách

hàng đồng thời nâng cao tính cạnh tranh trong điều kiện hội nhập như hiện nay.

5.2. Kiến nghị:

Đối với chính quyền địa phương:

Khuyến khích phát triển và mở rộng quy mô sản xuất đối với doanh nghiệp

tư nhân, các hộ kinh doanh cá thể vì đây là nhựng đối tượng có tiềm năng phát

triển rất cao nhưng lại có quy mô vốn nhỏ nên chậm phát triển.

Đối với các ngành như nông nghiệp, chăn nuôi, thủy sản thì các cơ quan

chức năng cần phối hợp với Ngân hàng để có thể vừa hỗ trợ về kỹ thuật vừa hỗ

trợ về vốn nhằm đảm bảo làm ăn hiệu quả và phát triển nhanh chóng.

Đối với Chi nhánh BIDV Trà Vinh:

Tuy chưa thể hiểu hết các vấn đề của Ngân hàng qua thời gian thực tập ngắn

ngủi nhưng em xin có một số ý kiến đóng góp như sau:

Tăng cường công tác tuyển dụng bồi dưỡng cán bộ, phân công công tác phù

hợp với khả năng và chuyên môn đào tạo.

Ngân hàng thường xuyên thay đổi vị trí công tác của cán bộ nhằm tránh tiêu

cực là việc làm rất tốt giúp trong sạch bộ máy hoạt động của mình tuy nhiên nếu

việc làm này là thường xuyên sẽ làm cho cán bộ không mặn mà lắm với vị trí

hiện tại của mình.

Tăng cường các hoạt động quảng cáo, bổ sung thêm danh mục các sản phẩm

tín dụng có hình thức khuyến mãi và đa dạng các hình thức khuyến mãi nhằm

www.kinhtehoc.net




kích thích thị hiếu của khách hàng đến tham gia giao dịch, có các hình thức

khuyến mãi như tiết kiệm dự thưởng nhằm tăng cường huy động vốn.

Đối với cho vay dự án lớn Ngân hàng nên tham gia cho vay hợp vốn hoặc

khuyến khích khách hàng nên mua bảo hiểm tín dụng.

Tích cực tăng trưởng tín dụng nhưng không mở rộng tràn lan, tập trung vào

tín dụng xuất khẩu và triển khai các giải pháp đồng bộ để tăng trưởng cho vay

khách hàng kinh doanh các mặt hàng ngành nghề lĩnh vực là thế mạnh trên địa

bàn như gạo và thủy sản...

Tích cực có nhưng hình thức ưu đãi về lãi suất đối với những khách hàng

lớn, những khách hàng lâu năm và những doanh nghiệp nhỏ và vừa làm ăn hiệu

quả.

Các bộ phận liên quan với nhau cần phối hợp thật tốt để đảm bảo hoạt động

tín dụng được diễn ra nhanh chóng, đúng quy định, hướng cho khách hàng vay

vốn sử dụng các dịch vụ hiện có của Chi nhánh đảm bảo cung cấp dịch vụ ngân

hàng trọn gói.

Triển khai áp dụng các sản phẩm mới của Trung ương và đề xuất những ý

tưởng về sản phẩm mới phù hợp với tình hình của địa bàn nhằm thu hút khách

hàng nâng cao năng lực cạnh tranh.

BIDV Trà Vinh là một Ngân hàng lớn và có uy tín trên địa bàn Tỉnh, với vai

trò và tầm vóc đó nhưng Ngân hàng chỉ mới triển khai hoạt động 3 máy ATM,

đây là một con số còn quá khiêm tốn, do đó Chi nhánh cần xây dựng thêm nhiều

trụ sở ATM nữa. Ngoài việc tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng có nhu cầu

mà còn thu hút thêm một nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư cũng như thu hút các

khách hàng là doanh nghiệp có nhu cầu chi lương qua thẻ cho nhân viên của

mình.

www.kinhtehoc.net




TÀI LIỆU THAM KHẢO

1. TS Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống

kê, 2008.

2. Báo cáo tổng kết năm 2006 và phương hướng nhiệm vụ năm 2007 của

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Trà Vinh.


Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Chi nhán Trà Vinh.


Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Trà Vinh.

5. Sổ tay tín dụng CIC 2008.

6. Website: www.bidv.com.vn

www.kinhtehoc.net


Documents

Luan van tot nghiep ke toan (3)