Luan van tot nghiep ke toan (6)

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG

KINH DOANH CỦA NHNo& PTNT

HUYỆN LẤP VÒ TỈNH ĐỒNG THÁP

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

TRẦN QUẾ ANH TÔ THỊ BÍCH CHI

MSSV: 4053506

Lớp: Kế toán tổng hợp K31

Cần Thơ - 2009

www.kinhtehoc.net

http://www.kinhtehoc.net

MỤC LỤC Trang

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU ................................................................................................. 1 1.1. SỰ CẦN THIẾT NGHIÊN CỨU .............................................................................. 1

1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ............................................................................ 2

1.2.1. Mục tiêu chung .......................................................................................... 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể .................................................................................................... 2

1.3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ......................................................................................... 2

1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU ......................................................................................... 2

1.4.1. Không gian .............................................................................................. 2

1.4.2. Thời gian ................................................................................................. 2

1.4.3. Đối tượng nghiên cứu .............................................................................. 2

1.5. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ................................................... 3

CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ...........4

2.1. PHƯƠNG PHÁP LÝ LUẬN ........................................................................... 4

2.1.1. Một số vấn đề chung về phân tích hoạt động kinh doanh ....................... 4

2.1.2. Các nghiệp vụ cơ bản của Ngân hàng ..................................................... 4

2.1.3. Rủi ro tín dụng......................................................................................... 9

2.1.4. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng ................. 12

2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ................................................................. 15

2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu ................................................................ 15

2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu .............................................................. 15

CHƯƠNG 3

GIỚI THIỆU VỀ NHNO& PTNT HUYỆN LẤP VÒ TỈNH ĐỒNG THÁP 16 3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHNo& PTNT HUYỆN

LẤP VÒ TỈNH ĐỒNG THÁP ............................................................................. 16

3.2. CƠ CẤU TỔ CHỨC ...................................................................................... 17

3.2.1. Sơ đồ, cơ cấu tổ chức ............................................................................ 17

3.2.2. Chức năng, nghiệm vụ của các phòng, ban ........................................... 17

3.3. CHỨC NĂNG HOẠT ĐỘNG ....................................................................... 19

www.kinhtehoc.net


3.4. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHN0& PTNT HUYỆN

LẤP VÒ TỈNH ĐỒNG THÁP QUA BA NĂM (2006-2008) .............................. 20

3.5. ĐÁNH GIÁ TÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NHNo& PTNT HUYỆN LẤP VÒ

TỈNH ĐỒNG THÁP ............................................................................................. 22

3.5.1. Thuận lợi ............................................................................................... 22

3.5.2. Khó khăn ............................................................................................... 22

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNO&

PTNT HUYỆN LẤP VÒ TỈNH ĐỒNG THÁP .......................................... 24

4.1. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN ......................................... 24

4.1.1. Tiền gửi không kỳ hạn .......................................................................... 25

4.1.2. Tiền gửi có kỳ hạn ................................................................................. 26

4.1.3. Tiền gửi tiết kiệm .................................................................................. 26

4.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ..................................................... 26

4.2.1. Phân tích doanh số cho vay ................................................................... 28

4.2.2. Phân tích doanh số thu nợ .................................................................... 31

4.2.3. Phân tích dư nợ ..................................................................................... 34

4.2.4. Phân tích nợ xấu .................................................................................... 35

4.2.5. Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ................................. 37

4.3. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH .............................................. 40

4.3.1. Phân tích thu nhập ................................................................................. 40

4.3.2. Phân tích chi phí .................................................................................... 43

4.3.3. Phân tích lợi nhuận ................................................................................ 48

4.3.4. Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ........... 50

4.4. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA

NGÂN HÀNG QUA BA NĂM ............................................................................ 52

4.4.1. Thuận lợi ............................................................................................... 52

4.4.2. Khó khăn ............................................................................................... 53

CHƯƠNG 5

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH

www.kinhtehoc.net


DOANH ..................................................................................................... 54

5.1. TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN .................................................................. 54

5.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA

NHNo& PTNT HUYỆN LẤP VÒ TỈNH ĐỒNG THÁP ..................................... 54

5.2.1. Về công tác huy động vốn ..................................................................... 54

5.2.2. Về hoạt động dịch vụ ............................................................................ 55

5.2.3. Về hoạt động tín dụng ........................................................................... 56

5.2.4. Về thu hồi nợ xấu. ................................................................................. 57

5.2.5. Về quản lý chi phí và nhân sự ............................................................... 57

CHƯƠNG 6

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................................................... 59

6.1. KẾT LUẬN .................................................................................................... 59

6.2. KIẾN NGHỊ ................................................................................................... 60

6.2.1. Kiến nghị đối với NHNo& PTNT huyện Lấp Vò.................................. 60

6.2.2. Kiến nghị đối với NHNo& PTNT tỉnh Đồng Tháp ............................... 61

TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................ 62

www.kinhtehoc.net


DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang

Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua ba năm (2006-2008)20

Bảng 2: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) ........ 24

Bảng 3: Tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) 27

Bảng 4: Doanh số cho vay theo thời hạn qua ba năm (2006-2008) ..................... 30

Bảng 5: Doanh số thu nợ theo thời hạn qua ba năm (2006-2008) ........................ 32

Bảng 6: Tình hình dư nợ theo thời hạn qua ba năm (2006-2008) ........................ 34

Bảng 7: Tình hình nợ xấu theo thời hạn qua ba năm (2006-2008) ....................... 36

Bảng 8: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng .................................................. 38

Bảng 9: Tình hình thu nhập của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) ................. 40

Bảng 10: Tình hình chi phí của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008).................. 43

Bảng 11: Tình hình lợi nhuận của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) ............. 49

Bảng 12: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh .......................... 50

www.kinhtehoc.net


DANH MỤC HÌNH Trang

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức ................................................................................ 17

Hình 2: Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008)21

Hình 3: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) ......... 25

Hình 4: Tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) . 28

Hình 5: Doanh số cho vay qua ba năm (2006-2008) ............................................ 29

Hình 6: Doanh số cho vay theo thời hạn qua ba năm (2006-2008) ...................... 31

Hình 7: Doanh số thu nợ qua ba năm (2006-2008) .............................................. 32

Hình 8: Doanh số thu nợ theo thời hạn qua ba năm (2006-2008) ........................ 33

Hình 9: Tình hình dư nợ qua ba năm (2006-2008) ............................................... 34

Hình 10: Tình hình dư nợ theo thời hạn qua ba năm (2006-2008) ....................... 35

Hình 11: Tình hình nợ xấu qua ba năm (2006-2008) ........................................... 36

Hình 12: Tình hình nợ xấu theo thời hạn qua ba năm (2006-2008) ..................... 37

Hình 13: Tình hình thu nhập của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) ............... 41

Hình 14: Tình hình chi phí của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) .................. 44

Hình 15: Cơ cấu chi phí của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) ...................... 48

Hình 16: Tình hình lợi nhuận của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) .............. 49

www.kinhtehoc.net


DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT

DSCV Doanh số cho vay

DSTN Doanh số thu nợ

KD Kinh doanh

NHNN Ngân hàng nhà nước

NHNo& PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

TCTD Tổ chức tín dụng

www.kinhtehoc.net


Trang 1

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU

1.1. SỰ CẦN THIẾT NGHIÊN CỨU

Với xu thế hội nhập và cạnh tranh như hiện nay, Ngân hàng đã đóng vai trò

quan trọng trong việc cung ứng vốn tín dụng cho các ngành nghề trong nước

nhằm đáp ứng nhu cầu kinh tế xã hội ngày càng cao. Để có nguồn vốn đáp ứng

cho nhu cầu ngày càng phát triển, các tổ chức tín dụng (TCTD) cần hoạt động

kinh doanh có hiệu quả, đồng thời cũng phải đạt được mục tiêu kinh tế cho bản

thân các tổ chức tín dụng đó. Như vậy hiệu quả kinh doanh của các TCTD không

chỉ đơn thuần là hiệu quả về kinh tế mà còn là hiệu quả về mặt xã hội, khuyến

khích đầu tư phát triển kinh tế vùng và đất nước. Cùng với tiến trình phát triển

kinh tế, sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng cũng ngày càng sôi nổi hơn. Vì vậy,

các nhà quản lý cần có phương hướng và biện pháp để nâng cao hiệu quả hoạt

động kinh doanh, đồng thời hạn chế rủi ro trong quá trình kinh doanh. Cũng như

các Ngân hàng khác, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (NHNo&

PTNT) huyện Lấp Vò cũng cần phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh nhằm

giúp doanh nghiệp, các hộ kinh doanh tự đánh giá mình về thế mạnh, thế yếu để

củng cố, phát huy, khắc phục, cải tiến quản lý. Kết quả phân tích là cơ sở để đưa

ra những quyết định quản trị đúng đắn, giúp dự báo, đề phòng và hạn chế rủi ro

bất định.

Kết quả kinh doanh là mục tiêu của mọi hoạt động kinh doanh của doanh

nghiệp trong từng thời kỳ kinh doanh hoàn thành hay không hoàn thành kế hoạch

đều phải xem xét đánh giá, phân tích nhằm tìm ra các nguyên nhân ảnh hưởng

trực tiếp hoặc gián tiếp đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Phân tích kết

quả kinh doanh giúp nhà lãnh đạo có được các thông tin cần thiết để ra những

quyết định sửa chữa điều chỉnh kịp thời nhằm đạt mục tiêu mong muốn trong quá

trình điều hành các quá trình sản xuất kinh doanh. Vì vậy đề tài “Phân tích hiệu

quả hoạt động kinh doanh của NHNo& PTNT huyện Lấp Vò tỉnh Đồng

Tháp” được em chọn làm luận văn tốt nghiệp.

www.kinhtehoc.net


Trang 2

1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1. Mục tiêu chung

Phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh trong ba năm gần đây giúp

nhà lãnh đạo tìm ra được những biện pháp quản lý đúng đắn và kịp thời trong

quá trình hoạt động kinh doanh. Do nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng là huy

động vốn và cho vay, nên mục tiêu nghiên cứu hướng đến tình hình huy động và

sử dụng vốn, tình hình thu nợ, doanh thu, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng.

1.2.2. Mục tiêu cụ thể

- Phân tích tình hình huy động vốn, tình hình hoạt động tín dụng và các chỉ

tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng.

- Phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận và các chỉ tiêu đánh giá hiệu

quả hoạt động kinh doanh.

- Đề ra các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.

1.3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

+ Nguồn vốn huy động của Ngân hàng có lớn không? Qui mô và cơ cấu huy

động vốn?

+ Hiệu quả sử dụng nguồn vốn huy động ra sao? Tình hình doanh số cho vay,

doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn?

+ Tình hình thu nợ và giải quyết nợ quá hạn có tốt không?

+ Ngân hàng hoạt động có hiệu quả không? Tình hình thu nhập, chi phí, lợi

nhuận của Ngân hàng?

+ Các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng?

1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.4.1. Không gian

Luận văn tập trung nghiên cứu số liệu thu thập trên địa bàn huyện Lấp Vò và

NHNo& PTNH huyện Lấp Vò tỉnh Đồng Tháp.

1.4.2. Thời gian

Phân tích số liệu qua ba năm (2006-2007-2008) nghiên cứu trong thời gian

thực tập ở Ngân hàng từ 02.02.2009 đến 25.04.2009.

1.4.3. Đối tượng nghiên cứu

Tình hình huy động vốn, tín dụng và kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân

hàng.

www.kinhtehoc.net


Trang 3

1.5. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN

1. Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông

thôn chi nhánh huyện Lấp Vò (2007)

Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Đây (Trường Đại Học An Giang)

Giáo viên hướng dẫn: Ths. Đặng Hùng Vũ

Nội dung chính: Phân tích tình hình huy động vốn và tín dụng của Chi nhánh

NHNo& PTNT huyện Lấp Vò qua ba năm 2004-2005-2006

Đề tài này giúp em hiểu rõ thêm về tình hình hoạt động huy động vốn và tín

dụng của Ngân hàng trước thời gian em nghiên cứu để thực hiện tốt hơn luận văn

này, nắm rõ cách phân tích, đánh giá hoạt động của Ngân hàng.

2. Phân tích hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Công Thương Kiên Giang

(2006)

Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thanh Dung (Trường Đại học Cần Thơ)

Giáo viên hướng dẫn: Ths. Trương Hòa Bình

Nội dung chính: Phân tích hoạt động huy động vốn, tín dụng và hiệu quả hoạt

động kinh doanh của Ngân hàng Công Thương Kiên Giang qua ba năm 2003-

2004-2005

Đề tài giúp em nắm rõ cơ sở lý luận về huy động vốn, tín dụng và phân tích

hoạt động kinh doanh, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn, hiệu quả tín

dụng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.

Đề tài của tôi cũng sẽ phân tích tình hình huy động vốn, hiệu quả tín dụng,

nhưng chú trọng đi sâu phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.

Qua phân tích sẽ giúp ta thấy được những nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu quả

hoạt động kinh doanh. Từ đó, có những giải pháp xác với tình hình thực tế nhằm

giúp cho Ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn.

www.kinhtehoc.net


Trang 4

CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1. PHƯƠNG PHÁP LÝ LUẬN

2.1.1. Một số vấn đề chung về phân tích hoạt động kinh doanh

2.1.1.1. Khái niệm phân tích hoạt động kinh doanh

Phân tích hoạt động kinh doanh là đi sâu nghiên cứu quá trình và kết quả hoạt

động kinh doanh theo yêu cầu của quản lý kinh doanh, căn cứ vào các tài liệu

hạch toán và các thông tin kinh tế khác, bằng những phương pháp nghiên cứu

thích hợp, phân giải mối quan hệ giữa các hiện tượng kinh tế nhằm làm rõ chất

lượng của hoạt động kinh doanh, nguồn tiềm năng cần được khai thác, trên cơ sở

đó đề ra các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho doanh

nghiệp.

2.1.1.2. Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh

Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình và kết quả hoạt động

kinh doanh với sự tác động của các nhân tố ảnh hưởng đến quá trình và kết quả

đó, được biểu hiện thông qua các chỉ tiêu kinh tế.

2.1.1.3. Mục tiêu của phân tích hoạt động kinh doanh

Phân tích kết quả kinh doanh là một công tác có tầm quan trọng đặc biệt giúp

cho các nhà quản lý đánh giá hoạt động Ngân hàng, xây dựng các mục tiêu và

tìm biện pháp nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động. Phân tích kết quả nhằm:

- Làm rõ thực trạng hoạt động ngân hàng, những nhân tố tác động tới thực

trạng đó; so sánh với các tổ chức tín dụng khác nhằm thúc đẩy cạnh tranh.

- Làm rõ mục tiêu kết quả mà Ngân hàng cần đạt đến.

- Chẩn đoán các nguyên nhân gây ra hoạt động kém hiệu quả để cải tiến và

thay đổi.

- Tính toán, dự trù các yếu tố hình thành nên các kết quả, từ đó quyết định

phương hướng hoạt động cụ thể.

2.1.2. Các nghiệp vụ cơ bản của Ngân hàng

2.1.2.1. Nghiệp vụ huy động vốn

Để đáp ứng nhu cầu về vốn cho sự phát triển của nền kinh tế thì việc tạo lập

vốn là vấn đề rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Trong

www.kinhtehoc.net


Trang 5

đó vốn tự có tham gia vào nguồn vốn cho vay chỉ chiếm tỉ lệ nhỏ, mà nguồn vốn

chủ yếu để cấp tín dụng vào nền kinh tế là nguồn vốn huy động, chiếm tỉ lệ lớn

trong tổng nguồn vốn. Việc huy động được nhiều vốn vừa đem lại lợi nhuận, vừa

mở rộng hoạt động của Ngân hàng.

a) Tiền gửi của các tổ chức kinh tế:

Đây là số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh

của họ được gửi tại Ngân hàng. Nó bao gồm một bộ phận vốn tiền tạm thời được

giải phóng khỏi quá trình luân chuyển vốn nhưng chưa có nhu cầu sử dụng hoặc

sử dụng cho các mục tiêu định sẵn vào một thời điểm nhất định như: quỹ đầu tư

phát triển, quỹ dự trữ tài chính, quỹ khen thưởng phúc lợi.

Các tổ chức kinh tế thường gửi tiền vào Ngân hàng dưới các hình thức sau:

+ Tiền gửi không kỳ hạn:

Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi gửi vào khách hàng gửi tiền có

thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho Ngân hàng và Ngân

hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng.

Khi gửi tiền, khách hàng được hưởng lãi suất, góp phần tăng lợi nhuận cho

khách hàng nhưng khi có nhu cầu sử dụng thì họ lại chủ động rút ra. Mặt khác

khách hàng còn được phép sử dụng tiền gửi để phục vụ cho việc thanh toán

không dùng tiền mặt qua Ngân hàng.

Tiền gửi không kỳ hạn là nguồn vốn không ổn định, khách hàng có thể gửi

vào và rút ra bất kỳ lúc nào song giữa việc gửi tiền và rút tiền có sự chênh lệch

về thời gian và số lượng nên các loại tài khoản này luôn có số dư, Ngân hàng có

thể huy động số dư đó làm nguồn vốn tín dụng cho vay.

+ Tiền gửi có kỳ hạn:

Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi vào có sự thỏa

thuận về thời gian rút ra giữa Ngân hàng và khách hàng.

Về nguyên tắc, người gửi tiền chỉ có thể rút tiền ra theo thời hạn đã thỏa

thuận. Tuy nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi các Ngân

hàng thường cho phép khách hàng được rút tiền trước thời hạn nhưng không

được hưởng lãi suất, hoặc chỉ được hưởng một mức lãi suất thấp hơn hoặc phải

chịu một mức phí đối với khoản tiền gửi tiết kiệm rút trước thời hạn theo quy

www.kinhtehoc.net


Trang 6

định của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm (theo Quyết định 1160/2004/QĐ-NHNN

ngày 13 tháng 9 năm 2004).

Tiền gửi có kỳ hạn là nguồn vốn mang tính ổn định. Ngân hàng có thể sử

dụng loại tiền này một cách chủ động làm nguồn vốn kinh doanh. Vì vậy, để

khuyến khích khách hàng gửi tiền, Ngân hàng thường đưa ra nhiều loại kỳ hạn

khác nhau như: 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng… với mức lãi suất tương ứng theo

nguyên tắc kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng cao.

b) Tiền gửi của dân cư:

Tiền gửi của dân cư là một bộ phận thu nhập bằng tiền của dân cư gửi tại

Ngân hàng. Tiền gửi dân cư bao gồm:

Tiền gửi tiết kiệm: là khoản tiền của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi

tiết kiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi theo quy định của tổ

chức nhận gửi tiền gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật

về bảo hiểm tiền gửi.

Đây là hình thức huy động truyền thống của Ngân hàng. Trong hình thức huy

động này, người gửi tiền được cấp một thẻ tiết kiệm. Thẻ này được coi như giấy

chứng nhận có tiền gửi vào quỹ tiết kiệm của Ngân hàng. Tiền gửi tiết kiệm của

dân cư cũng được chia thành 2 loại: tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi không kỳ hạn.

Thẻ tiết kiệm được xem là một chứng từ đảm bảo tiền gửi. Vì vậy, người gửi

có thẻ tiết kiệm cũng có thể mang thẻ này đến Ngân hàng để cầm cố hoặc xin

chiết khấu để vay tiền.

c) Vốn huy động thông qua các chứng từ có giá:

Giấy tờ có giá là chứng nhận của TCTD phát hành để huy động vốn, trong đó

xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất định, điều kiện

trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa TCTD và người mua.

Đây là việc Ngân hàng phát hành các chứng từ như kỳ phiếu Ngân hàng có

mục đích, trái phiếu Ngân hàng và chứng chỉ tiền gửi để huy động vốn ngắn hạn

và dài hạn vào Ngân hàng.

Việc phát hành các chứng từ có giá để huy động vốn chỉ được thực hiện sau

khi đã tiến hành lên cân đối toàn hệ thống Ngân hàng giữa nguồn vốn và sử dụng

vốn. Khi khả năng nguồn vốn của toàn hệ thống không đáp ứng đủ nhu cầu sử

www.kinhtehoc.net


Trang 7

dụng vốn của cả hệ thống, nếu được Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước chấp nhận

thì Ngân hàng mới được phép phát hành các chứng từ có giá để huy động vốn.

d) Các nguyên tắc quản lý tiền gửi của khách hàng

- Ngân hàng phải đảm bảo thanh toán kịp thời cho khách hàng. Theo đó

Ngân hàng chỉ được sử dụng một tỷ lệ phần trăm tiền gửi nhất định để cho vay,

số còn lại làm quỹ dự trữ đảm bảo thanh toán cho khách hàng.

- Ngân hàng chỉ được thực hiện các khoản giao dịch trên tài khoản của

khách hàng khi có lệnh của chủ tài khoản hoặc có sự uỷ nhiệm của chủ tài khoản.

Ngoại trừ trường hợp khách hàng vi phạm luật chi trả và theo quy định của cơ

quan có thẩm quyền về thực hiện các nghiệp vụ thanh toán thì khi đó Ngân hàng

mới có quyền tự động trích các tài khoản tiền gửi của khách hàng để thực hiện

các khoản thanh toán có liên quan.

- Ngân hàng phải đảm bảo an toàn và bí mật cho chủ tài khoản.

- Ngân hàng phải có trách nhiệm kiểm soát các giấy tờ thanh toán của

khách hàng, các chứng từ thanh toán phải được lập theo đúng quy định. Ngân

hàng phải kiểm tra con dấu và chữ ký của khách hàng, nếu không phù hợp thì

Ngân hàng có thể từ chối thanh toán.

- Khi có các nghiệp vụ liên quan đến tài khoản của khách hàng thì Ngân

hàng phải kịp thời gửi giấy báo có cho khách hàng. Cuối tháng, Ngân hàng phải

gửi bản sao tài khoản hoặc giấy báo số dư cho khách hàng.

2.1.2.2. Nghiệp vụ tín dụng

a) Khái niệm tín dụng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh

tế-xã hội. Ngày nay, tín dụng được hiểu theo những định nghĩa sau:

1/ Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện

vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời

gian nhất định.

2/ Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa

các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa.

3/ Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên cấp tiền, hàng

hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của

bên kia.

www.kinhtehoc.net


Trang 8

Như vậy, tín dụng có thể diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau. Nhưng nội

dung cơ bản của những định nghĩa này là thống nhất, đều phản ánh một bên là

người cho vay, còn bên kia là người đi vay. Quan hệ giữa hai bên được ràng buộc

bởi cơ chế tín dụng và pháp luật hiện tại.

b) Bản chất tín dụng

Tín dụng thể hiện như một sự chuyển giao tạm thời quyền sử dụng một vật

hoặc số tiền giữa người cho vay và người đi vay. Vì vậy, người ta có thể sử dụng

được giá trị của hàng hóa trực tiếp hay gián tiếp thông qua trao đổi. Bản chất tín

dụng thể hiện trong mối quan hệ kinh tế trong quá trình hoạt động của tín dụng

và mối quan hệ của nó trong quá trình sản xuất.

c) Phân loại tín dụng

Có rất nhiều cách phân loại tín dụng nhưng cách phổ biến nhất là phân loại

theo thời gian. Căn cứ vào thời gian, tín dụng được chia thành ba loại:

Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn đến một năm

Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ trên một năm đến năm năm

Tín dụng dài hạn: có thời hạn trên năm năm

d) Nguyên tắc tín dụng

Khi tham gia vào quan hệ tín dụng, các doanh nghiệp vay vốn và các Ngân

hàng đều quán triệt các nguyên tắc. Các nguyên tắc tín dụng được hình thành từ

bản chất của tín dụng, được khẳng định trong thực tiễn hoạt động của các Ngân

hàng và được pháp lý hóa.

Trong kinh doanh tiền tệ, các Ngân hàng phải dựa trên các nguyên tắc này để

xem xét xây dựng, thực hiện và xử lý những vấn đề liên quan đến tiền vay, khách

hàng vay vốn phải tuân thủ và bị ràng buộc bởi các yêu cầu đặt ra theo xu hướng

mà các nguyên tắc này đòi hỏi.

Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp

đồng tín dụng.

Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã

thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng.

e) Điều kiện vay vốn

Khách hàng được NHNo& PTNT cho vay vốn khi có đủ các điều kiện sau:

www.kinhtehoc.net


Trang 9

Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách

nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật.

Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.

Phải có vốn tự có (bao gồm vốn bằng tiền, giá trị vật tư, giá trị ngày

công lao động) tham gia vào tổng nhu cầu dự án xin vay.

Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

Phải có phương án sản xuất kinh doanh khả thi.

Phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc người bảo lãnh theo qui định của

NHNo& PTNT Việt Nam.

Phải chịu sự kiểm tra, giám sát của Ngân hàng trước, trong và sau khi

nhận tiền vay.

g) Lãi suất tín dụng

Lãi suất huy động vốn: Là loại lãi suất mà các tổ chức tín dụng sử dụng để

huy động vốn cho các mục tiêu hoạt động kinh doanh của mình như: lãi suất tiền

gửi không kỳ hạn, lãi suất tiền gửi có kỳ hạn.

Lãi suất cho vay: là tỷ lệ % giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với số vốn cho

vay phát ra trong thời kỳ nhất định, thông thường lãi suất tính cho năm, quý,

tháng…

- Ngân hàng công bố biểu lãi suất tiền gửi và tiền vay của Ngân hàng cho

khách hàng biết.

- Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận ghi vào hợp đồng tín dụng mức lãi

suất cho vay trong hạn và mức lãi suất áp dụng đối với nợ quá hạn:

Mức lãi suất cho vay trong hạn được thỏa thuận phù hợp với quy định của

NHNN và quy định của NHNo& PTNT Việt Nam về lãi suất cho vay tại thời

điểm ký hợp đồng tín dụng.

Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do giám đốc ngân hàng cho

vay quyết định theo nguyên tắc cao hơn lãi suất cho vay trong kỳ nhưng không

vượt quá 150% lãi suất cho vay trong hạn.

2.1.3. Rủi ro tín dụng

2.1.3.1. Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân

hàng do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ

www.kinhtehoc.net


Trang 10

vốn và lãi. Khi thực hiện cho vay một khách hàng cụ thể, ngân hàng không dự

kiến là khoản cho vay đó sẽ bị tổn thất. Tuy nhiên những khoản cho vay đó luôn

hàm chứa rủi ro. Một số ý kiến cho rằng trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân

hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng luôn được xác định trước

trong chiến lược hoạt động chung. Do vậy, khi tổn thất dưới mức tỷ lệ tổn thất dự

kiến, ngân hàng coi đó là một thành công trong quản lý.

2.1.3.2. Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng

Có rất nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng:

a) Những nguyên nhân bất khả kháng:

Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới người vay, làm họ mất khả

năng thanh toán cho ngân hàng. Ví dụ: Thiên tai, chiến tranh, hoặc những thay

đổi tầm vĩ mô (thay đổi Chính phủ, chính sách kinh tế, hàng rào thuế quan…)

vượt quá tầm kiểm soát của người vay lẫn người cho vay.

Những thay đổi này thường xuyên xảy ra, tác động liên tục tới người vay, tạo

thuận lợi hoặc khó khăn cho người vay. Nhiều người vay, với bản lĩnh của mình

có khả năng dự báo, thích ứng, hoặc khắc phục những khó khăn. Trong những

trường hợp khác, người vay có thể bị tổn thất song vẫn có khả năng trả nợ cho

ngân hàng đúng hạn, đủ gốc và lãi. Tuy nhiên, khi tác động của những nguyên

nhân bất khả kháng đối với người vay là nặng nề, khả năng trả nợ của họ bị suy

giảm.

b) Nguyên nhân thuộc về chủ quan người vay:

Trình độ yếu kém của người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, yếu

kém trng quản lý, chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng, chây ì… là nguyên nhân

gây rủi ro tín dụng. Rất nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm với kì vọng thu được

lợi nhuận cao. Để đạt được mục đích của mình, họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn

ứng phó với ngân hàng như cung cấp thông tin sai, mua chuộc… Nhiều người

vay đã không tính toán kĩ lưỡng hoặc không có khả năng tính toán kĩ lưỡng

những bất trắc có thể xảy ra, không có khả năng thích ứng và khắc phục khó

khăn trong kinh doanh. Trong trường hợp còn lại, người vay kinh doanh có lãi

song vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn. Họ chây ì với hy vọng có thể

quỵt nợ, hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt.

www.kinhtehoc.net


Trang 11

c) Nguyên nhân thuộc về ngân hàng:

Chất lượng cán bộ kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giá

không tốt, cố tình làm sai… là một trong những nguyên nhân của rủi ro tín dụng.

Nhân viên Ngân hàng phải tiếp cận với nhiều ngành nghề, nhiều vùng, thậm chí

nhiều quốc gia. Để cho vay tốt, họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách

hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống. Họ phải có khả năng dự báo

các vấn đề liên quan đến người vay… Như vậy, họ cần phải được đào tạo và tự

đào tạo kĩ lưỡng, liên tục và toàn diện. Khi nhân viên tín dụng cho vay đối với

khách hàng mà họ chưa đủ trình độ để hiểu kĩ lưỡng, rủi ro tín dụng luôn rình rập

họ. Sống trong môi trường “tiền bạc”, nhiều nhân viên Ngân hàng đã không tránh

khỏi cám dỗ của đồng tiền. Họ tiếp tay cho khách hàng rút ruột Ngân hàng. Như

vậy, chất lượng nhân viên Ngân hàng bao gồm trình độ và đạo đức nghề nghiệp

không đảm bảo là nguyên nhân của rủi ro tín dụng.

2.1.3.3. Quản lý rủi ro tín dụng

a) Hạn chế các khoản tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn, nợ khó đòi:

Nội dung này đòi hỏi Ngân hàng phải cẩn thận khi cho vay và đặt giá, thực

hiện đa dạng hóa.

- Thực hiện các qui định về an toàn tín dụng được ghi trong luật các tổ chức

tín dụng và trong các nghị định của NHNN: Các qui định nêu rõ trường hợp cấm

các Ngân hàng không được tài trợ, điều kiện Ngân hàng phải thực hiện khi tài

trợ. Ví dụ, cho vay một khách hàng không được vượt quá tỷ lệ phần trăm trên

vốn của chủ sở hữu…

- Xác định danh mục các khoản tài trợ với các mức rủi ro khác nhau: Các

loại khách hàng khác nhau, các đối tượng cho vay khác nhau… sẽ có rủi ro khác

nhau.

- Xây dựng chính sách tín dụng và qui trình phân tích tín dụng: Bên cạnh

chính sách và qui trình nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, Ngân hàng còn xây dựng

qui chế kiểm tra, phân định trách nhiệm và quyền hạn, khen thưởng và kỉ luật đối

với các nhân viên tín dụng.

- Xác định dấu hiệu của các khoản cho vay có vấn đề, giới hạn các khoản tín

dụng và đa dạng hóa.

www.kinhtehoc.net


Trang 12

b) Quản lí nợ quá hạn, nợ khó đòi, các khoản nợ có vấn đề:

Rủi ro là tất yếu của quá trình kinh doanh. Do vậy, Ngân hàng luôn xây dựng

chính sách chung sống cùng rủi ro: Hạn chế rủi ro, chấp nhận rủi ro, khai thác

hoặc thanh lí nợ quá hạn, nợ khó đòi hoặc nợ có vấn đề.

- Ngân hàng phân loại nợ quá hạn, nợ khó đòi hoặc nợ có vấn đề: Phân tích

nguyên nhân, thực trạng, khả năng giải quyết.

- Trong trường hợp người vay có khó khăn tài chính tạm thời song vẫn còn

khả năng và ý chí trả nợ, Ngân hàng áp dụng chính sách hỗ trợ như cho vay

thêm, gia hạn nợ, giảm lãi…

- Trong trường hợp người vay lừa đảo, chây ì, không có khả năng trả, Ngân

hàng áp dụng chính sách thanh lí như bán tài sản thế chấp, phong tỏa tiền gửi trên

tài khoản.

- Xây dựng quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất. Dựa trên tỷ lệ rủi ro chấp nhận

và danh mục các khoản cho vay rủi ro, Ngân hàng xây dựng quỹ dự phòng. Quỹ

này không có tác dụng giảm rủi ro mà để chống đỡ cho vốn của chủ khi tổn thất

xảy ra.

2.1.4. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng

2.1.4.1. Các chỉ tiêu về cơ cấu vốn

Vốn huy động / Tổng nguồn vốn

Chỉ tiêu này nhằm đánh giá khả năng huy động vốn của Ngân hàng

Vốn vay / Tổng nguồn vốn

Chỉ tiêu này phản ánh sự hỗ trợ của Ngân hàng Trung ương và các TCTD

khác

Tỉ lệ phần trăm từng loại tiền gửi = ñoäng huyvoán Toång

göûi tieàn loaïi töøng dö Soá x 100%

Chỉ số này xác định cơ cấu vốn huy động của Ngân hàng. Mỗi loại tiền gửi có

những yêu cầu khác nhau về chi phí, thanh khoản. Do đó, việc xác định r õ cơ cấu

vốn huy động sẽ giúp Ngân hàng hạn chế những rủi ro có thể gặp phải và tối

thiểu hóa chi phí đầu vào cho Ngân hàng.

2.1.4.2. Các chỉ tiêu phân tích hoạt động sử dụng vốn

Dư nợ ngắn (trung, dài) hạn / Tổng dư nợ

www.kinhtehoc.net


Trang 13

Chỉ số này dùng xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn. Từ đó giúp nhà phân

tích đánh giá được cơ cấu đầu tư như vậy có hợp lý hay chưa và có giải pháp

điều chỉnh kịp thời.

2.1.4.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng

a/ Hệ số thu nợ = vay cho soá Doanhnôï thu soá Doanh x 100%

Chỉ tiêu này phản ánh một đồng doanh số cho vay Ngân hàng sẽ thu hồi được

bao nhiêu đồng vốn. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt cho Ngân hàng.

b/ Vòng quay vốn = quaân nôï bình Dö

nôï thu soá Doanh x 100%

Đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay

chậm.

c/ Nợ xấu / Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng của Ngân hàng, đo lường chất lượng

tín dụng. Chỉ tiêu này càng thấp chất lượng tín dụng càng cao.

d/ Dư nợ/ Tổng nguồn vốn

Chỉ tiêu này dùng để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của Ngân hàng.

Nếu chỉ tiêu này cao, hoạt động của Ngân hàng ổn định và có hiệu quả, ngược lại

Ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là khâu tìm kiếm khách hàng vay vốn bị

cạnh tranh gay gắt.

2.1.4.4. Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của

Ngân hàng

a) Phân tích thu nhập

Thu nhập của Ngân hàng là toàn bộ khoản tiền thu được từ hoạt động kinh

doanh của Ngân hàng. Thu nhập của Ngân hàng gồm các khoản thu từ lãi và thu

khác. Thu từ lãi là các khoản thu từ lãi tiền gửi và lãi cho vay. Thu khác bao gồm

các khoản thu ngoài lãi như thu phí điều vốn, thu hoạt động dịch vụ, thu kinh

doanh vàng và ngoại tệ, thu kinh doanh và thu nhập khác.

Tỷ trọng % từng khoản mục thu nhập = nhaäp thu Toång

muïc khoaûntöøng cho nhaäp thu Soá x 100%

Chỉ số này giúp nhà phân tích xác định được cơ cấu của thu nhập để từ đó có

những biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận của ngân hàng, đồng thời có thể kiểm

soát được rủi ro trong kinh doanh.

www.kinhtehoc.net


Trang 14

b) Phân tích chi phí

Chi phí của Ngân hàng là toàn bộ khoản tiền chi ra cho hoạt động kinh doanh

của Ngân hàng. Chi phí của Ngân hàng gồm chi trả lãi và chi phí khác. Ngân

hàng phải trả lãi cho các khoản tiền gửi, tiền vay và các khoản chi phí khác như

phát hành giấy tờ có giá, chi hoạt động dịch vụ, chi kinh doanh ngoại tệ và vàng,

chi lương cho nhân viên, chi quản lý, chi về tài sản, chi dự phòng bảo hiểm.

Tỷ trọng % từng khoản mục chi phí = phíchi Toång

muïc khoaûntöøng cho phíchi Soá x 100%

Chỉ số này giúp nhà phân tích có thể biết được kết cấu các khoản chi để có

thể hạn chế các khoản chi bất hợp lý, tăng cường các khoản chi có lợi cho hoạt

động kinh doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược mà hội đồng quản trị ngân hàng

đã đề ra.

c) Phân tích lợi nhuận

Lợi nhuận của Ngân hàng cũng giống như lợi nhuận của doanh nghiệp. Đây

là thu nhập sau khi trừ hết các khoản chi phí phục vụ cho việc thực hiện hoạt

động kinh doanh. Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh

doanh của Ngân hàng. Lợi nhuận có thể hữu hình như: tiền, tài sản… và vô hình

như uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng, hoặc phần trăm thị phần Ngân

hàng chiếm được.

Các chỉ số:

* ROA = Lợi nhuận ròng /Tổng tài sản (%)

Chỉ số này cho thấy khả năng bao quát của ngân hàng trong việc tạo ra thu

nhập từ tài sản. Nói cách khác, ROA giúp cho nhà phân tích xác định hiệu quả

kinh doanh của một đồng tài sản. ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của

Ngân hàng tốt.

* Lợi nhuận ròng/ Thu nhập

Chỉ tiêu này cho biết cứ một đồng thu nhập thì sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi

nhuận. Tỷ lệ này càng tốt phải phụ thuộc vào doanh thu cao và chi phí thấp.

Lợi nhuận = Tổng thu nhập -Tổng chi phí

www.kinhtehoc.net


Trang 15

* Tổng chi phí / Thu nhập

Chỉ số này tính toán khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập. Đây

cũng là chỉ số đo lường hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng. Thông thường chỉ

số này phải nhỏ hơn 1, nếu nó lớn hơn 1 chứng tỏ Ngân hàng hoạt động kém hiệu

quả, đang có nguy cơ phá sản trong tương lai.

* Thu nhập lãi/ Chi phí lãi

Chỉ số thu nhập lãi trên chi phí lãi thể hiện một đồng chi phí trả lãi trong một

thời gian nhất định tạo ra được bao nhiêu thu nhập từ lãi.

Thu nhập lãi là khoản thu nhập từ lãi tiền gửi và lãi cho vay. Chi phí lãi là

khoản chi từ lãi tiền gửi và lãi vay.

Tóm lại:

Những cơ sở lý luận nêu trên về các nghiệp vụ cơ bản, nguyên tắc hoạt động

của Ngân hàng và các chỉ tiêu đánh giá nhằm làm cho hoạt động phân tích đạt

hiệu quả tốt trên cơ sở vững chắc. Bên cạnh việc phân tích dựa trên các chỉ tiêu

kinh doanh chúng ta cần có cái nhìn khái quát về Ngân hàng để nắm được đâu là

thuận lợi, khó khăn mà ngân hàng đang gặp phải cũng như tình hình hoạt động

trong thời gian qua.

2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập dữ liệu thực tế có liên quan đến việc phân tích hoạt động kinh doanh

của Ngân hàng trong ba năm gần đây, nguồn số liệu này thu thập trực tiếp từ

phòng kế toán và phòng tín dụng của Ngân hàng gồm:

- Bảng số liệu về hoạt động tín dụng.

- Bảng cân đối kế toán

- Kết quả hoạt động kinh doanh

2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu

Phân tích các chỉ tiêu kinh tế bằng phương pháp tổng hợp, so sánh số tương

đối, tuyệt đối kết hợp dùng đồ thị để biểu diễn những chỉ tiêu. Dùng các chỉ tiêu

để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn, hiệu quả tín dụng và hiệu quả hoạt động kinh

doanh.

www.kinhtehoc.net


Trang 16

CHƯƠNG 3

GIỚI THIỆU VỀ NHNO& PTNT HUYỆN LẤP VÒ

TỈNH ĐỒNG THÁP

3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHNo& PTNT

HUYỆN LẤP VÒ TỈNH ĐỒNG THÁP

Cùng với yêu cầu đổi mới nền kinh tế, đồng thời nhằm mở rộng mạng lưới

kinh doanh, NHNo& PTNT tỉnh Đồng Tháp đã đặt Chi nhánh ở hầu hết các

huyện trong tỉnh để phục vụ cho sự phát triển kinh tế ở từng vùng và từng địa

phương trong tỉnh Đồng Tháp.

Tiền thân của NHNo & PTNT huyện Lấp Vò là NHNo Thạnh Hưng được

thành lập vào tháng 11 năm 1989. Đến năm 1990, Chi nhánh chính thức mang

tên là NHNo & PTNT huyện Lấp Vò, là một chi nhánh của NHNo & PTNT tỉnh

Đồng Tháp, nằm trong hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam. Trụ sở chính của chi

nhánh đặt tại thị trấn Lấp Vò nằm trên quốc lộ 80, ngoài ra chi nhánh còn có một

phòng giao dịch tại xã Tân Mỹ, huyện Lấp Vò.

Lấp Vò là một huyện phía nam của tỉnh Đồng Tháp, nằm giữa sông Tiền và

sông Hậu, bao gồm 12 xã và một thị trấn. Kinh tế chủ yếu của huyện là sản xuất

nông nghiệp với tổng diện tích gieo trồng khoảng 34.483 ha. Do đặc điểm chung

của nền sản xuất nông nghiệp là sản xuất theo mùa vụ nên mỗi lúc vào mùa vụ

thường xảy ra tình trạng thiếu vốn, trong khi đó vẫn có nơi thừa vốn. Vì vậy,

nhiệm vụ chủ yếu của ngân hàng là làm thế nào để cân bằng giữa nơi thừa vốn và

nơi thiếu vốn.

Ra đời đúng vào lúc nền kinh tế đang chuyển hướng theo nền kinh tế thị

trường, vì vậy đòi hỏi Ngân hàng có những phương thức kinh doanh hữu hiệu và

dịch vụ tốt để phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn nhằm góp phần làm thay

đổi nền kinh tế trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp nói chung và huyện Lấp Vò nói

riêng.

Qua hơn 19 năm trưởng thành và phát triển, Chi nhánh đã thể hiện vai trò và

vị trí quan trọng của mình trong quá trình phát triển kinh tế của huyện nhà. Hoạt

động của chi nhánh ngày càng đi vào ổn định và hiệu quả hoạt động ngày càng

cao. Những năm đầu hoạt động nhờ vào nguồn vốn tài trợ kịp thời của Ngân

www.kinhtehoc.net


Trang 17

hàng tỉnh, từ đó góp phần tháo gỡ những khó khăn, vướng mắc, đẩy mạnh tốc độ

phát triển nông nghiệp.

Hiện nay chi nhánh có 34 cán bộ viên chức, với phương châm hoạt động

“Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng” chi nhánh đã không ngừng

nâng cao chất lượng dịch vụ, triển khai các chương trình tín dụng trọng điểm,

đẩy mạnh huy động và cho vay khách hàng, khuyến khích đầu tư phát triển sản

xuất kinh doanh trên địa bàn huyện. Vì vậy, Chi nhánh đã tạo được sự tín nhiệm

của Ngân hàng tỉnh và đông đảo khách hàng. Đồng thời, cán bộ nhân viên Chi

nhánh cũng ý thức được rằng: “Được khách hàng tín nhiệm là yếu tố quyết định

đến sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng”.

3.2. CƠ CẤU TỔ CHỨC

3.2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức

Hình 1: SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC

3.2.2. Chức năng, nghiệm vụ của các phòng, ban

3.2.2.1. Ban Giám đốc

Gồm một Giám Đốc và một Phó Giám Đốc.

- Ban giám đốc là người trực tiếp lãnh đạo, điều hành và quản lý mọi hoạt

động của Chi nhánh. Hướng dẫn chỉ đạo nhân viên thực hiện đúng chức năng,

nhiệm vụ, phạm vi hoạt động của cấp trên giao.

- Quyết định những vấn đề quan trọng có liên quan đến tổ chức, bãi nhiệm,

khen thưởng và kỷ luật cán bộ, nhân viên của đơn vị.

- Ban giám đốc đại diện cho Chi nhánh trong mọi quan hệ với ngân hàng cấp

trên, đồng thời là người xét duyệt cuối cùng trong việc quyết định cho vay đối

với khách hàng.

Giám đốc

P. Giám đốc

Phòng Tín Dụng

Phòng Kế Toán – Ngân Quỹ

Phòng Huy động vốn

Phòng Hành Chánh

www.kinhtehoc.net


Trang 18

- Ban giám đốc có thẩm quyền xét duyệt, thiết lập các chính sách và đề ra các

chiến lược hoạt động kinh doanh và phương hướng phát triển cho Chi nhánh.

Đồng thời, chịu trách nhiệm về hoạt động kinh doanh của Chi nhánh.

3.2.2.2. Phòng Tín dụng

- Đây là nơi mà khách hàng sẽ giao dịch trực tiếp với nhân viên tín dụng khi

có nhu cầu vay vốn. Cho vay là nghiệp vụ rất quan trọng trong Ngân hàng, vì vậy

nhân viên tín dụng được đào tạo và huấn luyện về kỹ năng cũng như nghiệp vụ

rất tốt. Mỗi nhân viên tín dụng chịu trách nhiệm phụ trách một xã, hướng dẫn

khách hàng lập hồ sơ, thủ tục vay vốn và thẩm định điều kiện vay vốn của khách

hàng, hoàn tất hồ sơ trước khi trình lên ban giám đốc xét duyệt, có trách nhiệm

kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng từ lúc cho vay đến khi

thu nợ.

- Kết hợp với phòng kế toán theo dõi tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá

hạn… tiến hành báo cáo định kỳ cho ban giám đốc, đề xuất giải pháp hạn chế rủi

ro trong tín dụng.

- Tổng hợp, thống kê, phân tích thông tin số liệu, đề xuất chiến lược kinh

doanh trình lên Ban Giám đốc.

3.2.2.3. Phòng Kế toán – Ngân quỹ

- Trực tiếp hạch toán kế toán, thanh toán theo qui định của NHNo& PTNT

Việt Nam.

- Tổ chức giao dịch với khách hàng có quan hệ thanh toán vay vốn và trả nợ

trên địa bàn huyện. Thực hiện kết toán các khoản thu chi hàng ngày để xác định

lượng vốn hoạt động của Chi nhánh.

- Thu thập, tổng hợp số liệu, lưu trữ thông tin từ khách hàng làm cơ sở cho sự

hoạt động của Chi nhánh.

- Có trách nhiệm quản lý an toàn ngân quỹ, thực hiện các qui định, qui chế về

nguồn vốn, thu chi vận chuyển tiền.

- Kiểm tra, kiểm soát tiền mặt, ngân phiếu… trong kho hàng ngày, trực tiếp

thực hiện thu ngân, giải ngân khi có nghiệp vụ phát sinh trong ngày. Cuối mỗi

ngày có nhiệm vụ khóa sổ thu chi chuyển sang ngày mới. Phát hiện và ngăn chặn

tiền giả, xác định tiền đúng tiêu chuẩn lưu thông, đảm bảo thực hiện chính xác

kịp thời đúng chế độ kho quỹ.

www.kinhtehoc.net


Trang 19

3.2.2.4. Phòng Huy động vốn

Thực hiện nghiệp vụ huy động vốn của Chi nhánh, hướng dẫn khách hàng lập

thủ tục xin mở tài khoản tiền gửi tại Chi nhánh, thực hiện các nghiệp vụ thu chi

chuyển tiền nhanh, thanh toán các dịch vụ tài khoản khác.

3.2.2.5. Phòng Hành chánh

- Phòng hành chánh là bộ phận tham mưu cho Ban Giám đốc trong công tác

đào tạo, tập huấn cho cán bộ, nhân viên, đề xuất các vấn đề liên quan đến công

tác nhân sự, ngoài ra còn là bộ phận thực hiện các chế độ lao động, tiền lương,

thi đua, khen thưởng và kỷ luật của đơn vị.

- Thực hiện nhiệm vụ soạn thảo các văn bản về nội qui cơ quan, chế độ thời

gian làm việc, thực hiện các chế độ an toàn lao động, quyết định phân phối quỹ

tiền lương, xác định chương trình nội dung thi đua nhằm nâng cao năng suất lao

động.

- Thực hiện công tác mua sắm tài sản và công cụ phục vụ hoạt động kinh

doanh, quản lý tài sản, đảm bảo trang thiết bị, dụng cụ làm việc, chăm lo đời

sống cho cán bộ nhân viên.

3.3. CHỨC NĂNG HOẠT ĐỘNG

Trong tiến trình phát triển kinh tế của đất nước cùng với sự hòa nhập vào nền

kinh tế thế giới. Nền kinh tế của Việt Nam đạt được thành quả như hiện nay

không thể không kể đến sự đóng góp của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Ở bất cứ

quốc gia nào cũng vậy, hệ thống ngân hàng là mạch máu của nền kinh tế, nền sản

xuất ngày càng phát triển hệ thống ngân hàng càng trở nên quan trọng. Hệ thống

ngân hàng là nơi cung cấp vốn cho các thành phần kinh tế, là chiếc cầu nối giữa

nơi thừa vốn và nơi thiếu vốn. Trong đó, Việt Nam là một nước có hơn 80% dân

số sống bằng nghề nông, vì vậy hoạt động của hệ thống NHNo& PTNT Việt Nam

là rất cần thiết.

Hòa chung với sự phát triển của hệ thống NHNo& PTNT Việt Nam, NHNo&

PTNT Chi nhánh huyện Lấp Vò đã và đang cố gắng để đáp ứng kịp thời yêu cầu

phát triển kinh tế xã hội của địa phương. Đáp ứng nguồn vốn kịp thời cho các

thành kinh tế, đặc biệt là nông dân trên địa bàn huyện phát triển sản xuất và cải

thiện đời sống. Những hoạt động chủ yếu của Chi nhánh NHNo& PTNT huyện

Lấp Vò:

www.kinhtehoc.net


Trang 20

- Nhận tiền gửi của các tổ chức và cá nhân bằng nội tệ và ngoại tệ.

- Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với các tổ chức và cá nhân thuộc mọi

thành phần kinh tế để tài trợ vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, dịch vụ và tiêu

dùng.

- Thực hiện nghiệp vụ thanh toán, chuyển tiền cho tất cả các khách hàng trong

và ngoài nước.

3.4. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHN0& PTNT HUYỆN

LẤP VÒ TỈNH ĐỒNG THÁP QUA BA NĂM (2006-2008)

NHNo& PTNT huyện Lấp Vò là tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh trong

lĩnh vực tiền tệ tín dụng. Ngân hàng không như các tổ chức kinh doanh khác luôn

đặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu, mà nó hoạt động vì mục đích xã hội. Mục

tiêu của Chi nhánh là đầu tư phát triển tín dụng dưới mọi hình thức, góp phần tạo

công ăn việc làm cho người dân. Đồng thời còn góp phần thúc đẩy sản xuất hàng

hóa phát triển, cải thiện thu nhập cho người dân. Mục tiêu sâu xa là nhằm đưa

nền kinh tế huyện nhà tăng trưởng cùng với sự phát triển của xã hội. Để thực

hiện được điều này thì bản thân Ngân hàng phải đứng vững, có nghĩa là phải hoạt

động thực sự có hiệu quả.

Chỉ tiêu lợi nhuận luôn là yếu tố quan trọng nhất trong việc đánh giá hiệu quả

hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nó là hiệu số giữa tổng thu nhập và tổng

chi phí. Khi lợi nhuận tăng sẽ tạo điều kiện trích lập dự phòng rủi ro, mở rộng tín

dụng, bổ sung nguồn vốn tự có. Tình hình kinh doanh của Ngân hàng trong thời

gian qua như sau:

Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

QUA BA NĂM (2006 – 2008)

Đvt: triệu đồng, %

Chỉ tiêu Năm

2006

Năm

2007

Năm

2008

Chênh lệch

2007/2006

Chênh lệch

2008/2007

Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ

Thu nhập 31.230 43.448 58.645 12.218 39,1 15.197 35,0

Chi phí 25.192 35.220 52.259 10.028 39,8 17.039 48,4

Lợi nhuận 6.038 8.228 6.386 2.190 36,3 -1.842 -22,4

(Nguồn: Phòng kế toán)

www.kinhtehoc.net


Trang 21

Qua bảng trên, ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong

thời gian qua tuy hiệu quả nhưng chưa cao, đang có xu hướng tăng chi phí, giảm

lợi nhuận.

Với mức thu nhập năm 2007 là 43.448 triệu đồng tăng 12.218 triệu so với

năm 2006, đồng thời với sự gia tăng về thu nhập là sự gia tăng khá cao của chi

phí, mặc dù vậy năm 2007 vẫn đạt mức lợi nhuận cao hơn năm 2006 là 2.190

triệu đồng. Sang năm 2008, tổng thu nhập của Ngân hàng tiếp tục gia tăng với tỷ

lệ 35,0 % so với năm 2007. Đây là điều đáng mừng cho hoạt động của Ngân

hàng. Tuy nhiên, mức tăng chi phí năm 2008 lại rất cao 52.259 triệu đồng, tốc độ

tăng chi phí cao hơn tốc độ tăng thu nhập. Tỉ lệ tăng thu nhập của năm 2008 so

với năm 2007 là 35,0% trong khi đó t ỉ lệ tăng chi phí là 48,4% với số tuyệt đối là

17.039 triệu đồng, làm lợi nhuận của năm 2008 giảm xuống còn 6.386 triệu

đồng, giảm 1.842 triệu so với năm 2007 với tỉ lệ giảm 22,4%. Nguyên nhân của

sự tăng chi phí là do năm 2008 Ngân hàng gia tăng lãi suất tiền gửi, phát hành

giấy tờ có giá nhằm thu hút khách hàng phục vụ hoạt động huy động vốn, lãi tiền

vay cũng tăng lên, chi cho hoạt động kinh ngoại tệ và vàng tăng cao, chi phí quản

lý, chi phí cho nhân viên cũng ngày càng tăng. Đồng thời cũng do tăng các chi

phí về tài sản như: khấu hao tài sản cố định, bảo dưỡng sửa chữa, mua công cụ

lao động…, chi dự phòng bảo hiểm.

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng

Thu nhậpChi phíLợi nhuận

Hình 2: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

QUA BA NĂM (2006-2008)

www.kinhtehoc.net


Trang 22

3.5. ĐÁNH GIÁ TÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NHNo& PTNT HUYỆN LẤP

VÒ TỈNH ĐỒNG THÁP

3.5.1. Thuận lợi

- Thuận lợi đầu tiên của NHNo& PTNT Lấp Vò là được sự quan tâm hỗ trợ

của các cấp chính quyền tỉnh, huyện đối với công tác tín dụng. Bởi vì, đây là

nhân tố rất quan trọng để tăng trưởng hoạt động và xã hội hóa công tác ngân

hàng.

- Các chương trình tín dụng đã xây dựng từ những năm trước đã tạo điều kiện

cho Ngân hàng định hướng đầu tư phát triển ngày càng hiệu quả.

- Dưới sự lãnh đạo của Ban giám đốc Ngân hàng phối hợp cùng chính quyền

các đoàn thể đã tạo được sự đoàn kết nhất trí trong toàn thể cán bộ nhân viên góp

phần đưa hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đạt hiệu quả hơn.

- Chi nhánh có đội ngũ cán bộ nhân viên trẻ, được huấn luyện về chuyên môn

nghiệp vụ, có tinh thần trách nhiệm cao, nhiệt tình phục vụ khách hàng.

- Cơ sở vật chất được trang bị ngày càng quy mô và hiện đại hơn. Ngân hàng

có một bộ phận khách hàng truyền thống có uy tín, sản xuất kinh doanh có hiệu

quả và gắn bó lâu dài với Ngân hàng.

- Các thủ tục hành chính đã được đơn giản hóa cùng với sự hướng dẫn nhiệt

tình của nhân viên nên khách hàng dễ hiểu và thuận lợi hơn trong giao dịch với

Ngân hàng.

- Trụ sở của Ngân hàng đặt tại thị trấn Lấp Vò cũng là trung tâm của huyện

nên về mặt kinh tế xã hội và tình hình an ninh trật tự rất ổn định và an toàn, đời

sống người dân ngày một nâng cao, sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi phát triển

mạnh, nhiều tổ chức kinh tế ra đời và hoạt động có hiệu quả. Vì vậy đã tạo được

uy tín và an toàn cho việc đảm bảo tiền vay và mở rộng đối tượng cho vay của

Ngân hàng.

3.5.2. Khó khăn

- Hiện tại Ngân hàng đang gặp phải sự cạnh tranh gay gắt với Ngân hàng phát

triển nhà ĐBSCL, Ngân hàng chính sách xã hội làm cho khả năng mở rộng thị

trường và khả năng huy động vốn của Ngân hàng đang hạn chế.

- Do thiếu nhân viên nên gặp phải tình trạng quá tải trong công việc.

www.kinhtehoc.net


Trang 23

- Bên cạnh một bộ phận khách hàng truyền thống trung thành với Ngân hàng

vẫn có một số khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, dẫn đến rủi ro trong tín

dụng, gặp khó khăn trong công tác quản lý và thu hồi nợ.

Mặc dù không thể tránh khỏi những khó khăn trong quá trình hoạt động

nhưng với kinh nghiệm qua hơn 19 năm hoạt động NHNo& PTNT huyện Lấp Vò

đã tìm được chỗ đứng vững chắc trên thị trường tiền tệ, tín dụng nông thôn.

www.kinhtehoc.net


Trang 24

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA

NHNO& PTNT HUYỆN LẤP VÒ TỈNH ĐỒNG THÁP

4.1. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN

Yếu tố quan trọng hàng đầu trong hoạt động của Ngân hàng là vốn. Với chức

năng trung gian tài chính là “đi vay để cho vay” nên Ngân hàng cần phải có một

nguồn vốn đủ mạnh để đảm bảo chi trả và đáp ứng nhu cầu vay vốn của các

thành phần kinh tế, góp phần mang lại thu nhập cho khách hàng cũng như tạo lợi

nhuận cho Ngân hàng. Chính vì vậy, Ngân hàng luôn tìm mọi biện pháp tích cực

để huy động vốn nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế, các tầng lớp dân cư với các hình

thức như: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm. Cụ thể

tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua ba năm như sau:

Bảng 2: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG

QUA BA NĂM (2006 – 2008)


Chỉ tiêu Năm

2006

Năm

2007

Năm

2008

Chênh lệch

2007/2006

Chênh lệch

2008/2007


Tiền gửi

không kỳ hạn 60.482 48.908 34.546 -11.574 -19,1 -14.362 -29,4

Tiền gửi có

kỳ hạn 55.054 119.333 92.063 64.279 116,8 -27.270 -22,9

Tiền gửi tiết kiệm 1.594 3.199 3.500 1.605 100,7 301 9,4

Tổng vốn huy động 117.130 171.440 130.109 54.310 46,4 -41.331 -24,1


Những năm vừa qua việc huy động vốn của Ngân hàng tuy có tăng nhưng

không ổn định do có sự thay đổi, tăng giảm khác nhau của các nguồn hình thành

vốn. Năm 2006, nguồn vốn huy động đạt 117.130 triệu đồng. Năm 2007 tăng lên

171.440 triệu đồng, tăng 54.310 triệu so với năm 2006 với tỉ lệ tăng 46,4%. Đến

www.kinhtehoc.net


Trang 25

năm 2008, giảm 41.331 triệu so với năm 2007, tỉ lệ giảm 24,1%. Để hiểu rõ hơn,

chúng ta sẽ đi vào phân tích các nguồn hình thành vốn.

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng

Không kỳ hạnCó kỳ hạnGửi tiết kiệm

Hình 3: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG

QUA BA NĂM (2006-2008)

4.1.1. Tiền gửi không kỳ hạn

Do nhu cầu phải thanh toán thường xuyên với đối tác và khách hàng nên đa

phần các tổ chức kinh tế chọn hình thức tiền gửi không kỳ hạn. Mục đích chủ yếu

của khách hàng loại này là sử dụng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt.

Hoặc khi khách hàng có lượng tiền tạm thời nhàn rỗi, họ gửi tiền vào Ngân hàng

nhằm mục đích sinh lãi. Lượng tiền gửi này ngày càng giảm trong ba năm gần

đây. Chênh lệch số dư tiền gửi của nguồn tiền huy động này qua các năm như

sau: Năm 2007 giảm 11.574 triệu đồng so với năm 2006, tỉ lệ giảm 19,1%. Sang

năm 2008 loại tiền gửi này lại giảm 14.362 triệu đồng so với năm 2007, tốc độ

giảm 29,4%.

Tình hình kinh tế xã hội luôn biến động phức tạp không ngừng trong những

năm gần đây, cho nên đứng trên góc độ đảm bảo rủi ro thì tiền gởi không kỳ hạn

luôn tiềm ẩn những rủi ro mà Ngân hàng không thể lường trước, khách hàng có

thể rút tiền trong thời điểm mà Ngân hàng không chủ động trong nguồn vốn của

mình, dễ làm Ngân hàng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán.

www.kinhtehoc.net


Trang 26

4.1.2. Tiền gửi có kỳ hạn

Đối với những cá nhân thuộc thành phần khá giả, họ gửi tiền vào Ngân hàng

nhằm mục đích hưởng lãi và an toàn. Thông thường đối tượng này chọn hình

thức gửi tiền có kỳ hạn. Do xác định trước được thời gian khách hàng rút tiền nên

Ngân hàng chủ động được nguồn vốn này và sử dụng nó một cách có hiệu quả.

Trong hai năm 2007, 2008 nguồn vốn từ loại tiền gửi này tăng lên khá nhanh

so với năm 2006, tạo nguồn vốn rất lớn cho Ngân hàng. Mặc dù năm 2008 có

giảm so với năm 2007 nhưng vẫn ở mức cao đáp ứng nhu cầu vốn đang ngày

càng tăng cho Ngân hàng. Cụ thể: Năm 2007 tiền gửi có kỳ hạn tăng 64.279 triệu

đồng với tỉ lệ tăng 116,8% so với năm 2006. Năm 2008 giảm còn 92.063 triệu

đồng, tỉ lệ giảm 22,9% với số tuyệt đối là 27.270 triệu đồng.

Ta thấy Ngân hàng đã giành được quyền chủ động trong việc sử dụng nguồn

vốn có kỳ hạn, nó là nguồn rất dồi dào đến từ các tổ chức kinh tế và nó có ý

nghĩa quan trọng đối với Ngân hàng. Trong những năm gần đây, chính sách mở

rộng kinh tế và phát triển đa ngành (nông nghiệp vẫn là ngành trọng tâm của

huyện) đã kích thích các thành phần kinh tế phát triển: một số tổ chức kinh tế

bước đầu ăn nên làm ra và hoạt động có hiệu quả. Xã hội ngày càng phát triển thì

nhu cầu thanh toán không dùng tiền mặt giữa các tổ chức kinh tế cũng ngày càng

phát triển cao hơn. Từ đó, tạo điều kiện làm cho các tổ chức này tìm đến với

Ngân hàng và sử dụng các dịch vụ của Ngân hàng nhiều hơn.

4.1.3. Tiền gửi tiết kiệm

Loại tiền gửi này tuy chiếm tỷ trọng thấp trong tổng nguồn vốn huy động của

Ngân hàng, nhưng trong hai năm 2007 và 2008 cũng đang có xu hướng tăng mặc

dù tăng với tốc độ không nhanh. Tiền gửi tiết kiệm chủ yếu là từ nguồn tiền gửi

của nhân viên trong Ngân hàng. Năm 2007, tiền gửi tiết kiệm tăng 1.605 triệu

đồng, tỉ lệ tăng 100,7% so với năm 2006. Năm 2008 tiếp tục tăng nhưng tăng

chậm, tỉ lệ 9,4% với số tuyệt đối 301 triệu đồng.

4.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

Hiện nay không chỉ có NHNo& PTNT huyện Lấp Vò mà kể cả những Ngân

hàng khác việc huy động vốn là một điều khó nhưng việc sử dụng vốn sao cho

đạt hiệu quả là điều khó hơn. Một trong những vấn đề mà cán bộ tín dụng quan

tâm là làm sao sử dụng vốn đạt hiệu quả cao, hạ thấp tỷ lệ rủi ro, đó là cả một

www.kinhtehoc.net


Trang 27

nghệ thuật trong kinh doanh. Hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng thể hiện khả

năng quản lý của cán bộ tín dụng, đồng thời nó quyết định sự tồn tại, phát triển

hay tiêu vong của Ngân hàng. Chúng ta sẽ được biết cụ thể hơn về tình hình sử

dụng vốn của Ngân hàng trong ba năm gần đây thể hiện qua bảng sau:

Bảng 3: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG

QUA BA NĂM (2006-2008)


Chỉ tiêu Năm

2006

Năm

2007

Năm

2008

Chênh lệch

2007/2006

Chênh lệch

2008/2007


Doanh số cho vay 347.714 471.241 535.543 123.527 35,5 64.302 13,6

Doanh số thu nợ 331.072 413.991 530.618 82.919 25,0 116.627 28,2

Dư nợ 254.014 311.264 316.189 57.250 22,5 4.925 1,6

Nợ xấu 5.842 4.844 6.044 -998 -17,0 1.200 24,8

(Nguồn: Phòng tín dụng)

Qua bảng trên ta thấy doanh số cho vay qua ba năm đều tăng. Cụ thể, năm

2007 tăng 123.527 triệu đồng so với năm 2006 với tỉ lệ tăng 35,5%. Đến ngày

31/12/2008 doanh số cho vay là 535.543 triệu đồng, tăng 64.302 triệu đồng

tương đương với tỉ lệ 13,6% so với năm 2007.

Doanh số thu nợ năm 2007 là 413.991 triệu đồng; tăng 82.919 triệu so với

năm 2006 với tỉ lệ tăng là 25%. Sang năm 2008 là 530.618 triệu đồng; tăng

116.627 triệu so với năm 2007 với tỉ lệ tăng 28,2%.

Dư nợ năm 2007 tăng 57.250 triệu so với năm 2006; tỉ lệ tăng 22,5%. Dư nợ

năm 2008 tăng 4.925 triệu so với năm 2007 với tỉ lệ 1,6%.

Nợ xấu năm 2007 là 4.844 triệu; giảm 998 triệu, tỉ lệ giảm 17% so với năm

2006, đây là điều đáng mừng của NHNo& PTNT huyện Lấp Vò. Đến ngày

31/12/2008, nợ xấu của Ngân hàng tăng lên 6.044 triệu đồng, tăng 1.200 triệu so

với năm 2007.

www.kinhtehoc.net


Trang 28

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

2006 2007 2008Năm

Triệu đồng

Doanh số cho vay

Doanh số thu nợ

Dư nợ

Nợ quá hạn

Hình 4: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG

QUA BA NĂM (2006-2008)

4.2.1. Phân tích doanh số cho vay

Do đặc điểm của nền sản xuất nông nghiệp là sản xuất theo mùa vụ, nhu cầu

vay vốn của khách hàng cũng tăng giảm theo thời vụ. Vì vậy, hoạt động của

Ngân hàng cũng gần như theo mùa vụ. Vào khoảng thời gian từ tháng ba đến

tháng tư, nông dân bắt đầu thu hoạch vụ lúa Đông – Xuân. Ở thời điểm này

doanh số thu nợ của Ngân hàng sẽ tăng lên rất nhanh, vì kết thúc một chu kỳ vay

vốn nông dân sẽ trả nợ cũ và song song với việc thu nợ cũ là nhu cầu vay mới để

tiếp tục sản xuất vụ Hè – Thu. Kéo theo nhu cầu về nguồn vốn của các tiểu

thương, các lái buôn lúa, các nhà máy và các nhà đầu tư lúa gạo… tăng mạnh.

Chính vì vậy mà vào thời điểm này doanh số cho vay sẽ tăng lên rất nhanh. Nhân

viên Ngân hàng cũng bận rộn không kém vào thời gian từ tháng mười hai, đây là

thời điểm mà các tiểu thương, các cơ sở buôn bán nhỏ bắt đầu chuẩn bị hàng hóa

để phục vụ cho dịp Tết Nguyên Đáng hàng năm. Khi đó nhu cầu vay vốn của các

thành phần kinh tế này bắt đầu tăng cao.

Để thỏa mãn nhu cầu về nguồn vốn của các thành phần kinh tế, cũng như đảm

bảo hoạt động kinh doanh của mình, Ngân hàng coi hoạt động cho vay là hoạt

động chính yếu và quan trọng nhất. Nếu như hoạt động huy động vốn là quá trình

tập trung nguồn vốn thì quá trình cho vay được coi là quá trình phân bổ nguồn

vốn.

www.kinhtehoc.net


Trang 29

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng

Tổng DSCV

Hình 5: DOANH SỐ CHO VAY QUA BA NĂM (2006-2008)

Qua biểu đồ trên ta thấy doanh số cho vay của Ngân hàng qua ba năm ngày

càng tăng cao do nhiều nguyên nhân.

- Thứ nhất là do chủ động từ phía Ngân hàng: trong thời gian qua Ngân hàng

đã thực hiện chính sách mở rộng tín dụng. Một mặt, Ngân hàng mở thêm phòng

giao dịch và thành lập các tổ lưu động về tận xã cho vay hỗ trợ vốn cho bà con

nông dân. Mặt khác, để tăng doanh số cho vay Ban giám đốc đã đặt ra các chỉ

tiêu về doanh số cho vay làm chỉ tiêu thi đua khen thưởng giữa các nhân viên

phòng tín dụng.

- Nguyên nhân thứ hai là về phía khách hàng: xuất phát từ nhu cầu về nguồn

vốn của khách hàng. Các thành phần kinh tế khác nhau có nhu cầu và mục đích

sử dụng vốn khác nhau.

Doanh số cho vay theo thời hạn

Nguồn vốn tín dụng của Ngân hàng được đầu tư cho vay ngắn hạn và trung

hạn để đáp ứng nhu cầu vốn cố định và vốn lưu động cho các thành phần kinh tế.

Kết quả cho vay theo thời hạn của Ngân hàng qua ba năm thể hiện qua bảng sau:

www.kinhtehoc.net


Trang 30

Bảng 4: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN QUA BA NĂM

(2006-2008)


Chỉ tiêu Năm

2006

Năm

2007

Năm

2008

Chênh lệch

2007/2006

Chênh lệch

2008/2007


Ngắn hạn 317.999 455.864 514.982 137.865 43,4 59.118 13

Trung hạn 29.715 15.377 20.561 -14.338 -48,3 5.184 33,7

Tổng DSCV 347.714 471.241 535.543 123.527 35,5 64.302 13,6


Trong doanh số cho vay thì doanh số cho vay ngắn hạn năm 2006 là 317.999

triệu đồng, năm 2007 lên 455.864 triệu tăng thêm 137.865 triệu so với 2006 với

tốc độ tăng 43,4%; qua năm 2008 doanh số cho vay ngắn hạn đạt 514.982 triệu

đồng tăng 59.118 triệu so với năm 2007 với tốc độ tăng 13%.

Doanh số cho vay trung hạn năm 2006 là 29.725 triệu đồng, năm 2007 là

15.377 triệu, giảm 14.338 triệu so với năm 2006 với tỷ lệ giảm 48,3%; năm 2008

doanh số cho vay trung hạn là 20.561 triệu đồng, tăng 5.184 triệu so với năm

2007 tương đương với tỉ lệ 33,7%.

Nhìn chung, trong hoạt động tín dụng thì tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng

khá lớn với tỷ trọng trung bình 95,15% trên tổng doanh số cho vay. Bởi vì nguồn

vốn để cho vay của Ngân hàng chủ yếu đến từ huy động ngắn hạn, hơn nữa nền

kinh tế địa phương phát triển đa ngành nghề nhưng phần lớn là các ngành nghề

có chu kỳ vốn ngắn. Vì vậy, việc cho vay của Ngân hàng thường tập trung cho

vay ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động cho các đơn vị, các nhân để phục vụ

cho việc sản xuất kinh doanh, chế biến nông sản thu mua nguyên vật liệu phục vụ

cho sản xuất nông nghiệp và xây dựng đồng thời đáp ứng tiêu dùng cá nhân. Còn

doanh số cho vay trung hạn tuy chiếm tỉ lệ nhỏ trong tổng doanh số cho vay

nhưng đã góp phần làm tăng doanh số cho vay, nâng cao hiệu quả hoạt động của

Ngân hàng. Khách hàng vay trung hạn thường là các tổ chức kinh tế, các hộ chăn

nuôi có qui mô lớn, họ muốn mở rộng thêm qui mô sản xuất như: phát triển cơ sở

hạ tầng, mua thiết bị sản xuất.

www.kinhtehoc.net


Trang 31

Riêng năm 2007, doanh số cho vay trung hạn giảm so với năm 2006. Nguyên

nhân là do cho vay trung hạn với thời gian dài chứa đựng nhiều rủi ro, lãi suất

cao nhưng thời hạn thu hồi vốn lâu ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Ngân

hàng. Do đó Ngân hàng rất thận trọng trong công tác thẩm định và xét duyệt khi

cho vay trung hạn. Tuy nhiên, năm 2008 nhu cầu vay vốn trung hạn của khách

hàng lại có xu hướng tăng trở lại nên Ngân hàng đã đẩy mạnh cho vay trung hạn

để đáp ứng nhu cầu vốn của các đơn vị hoạt động. Với kết quả này là nỗ lực rất

lớn của Ngân hàng, để giữ vững được sự tăng trưởng này đòi hỏi Ngân hàng phải

nỗ lực hơn nữa để duy trì các kết quả đã đạt được trong những năm qua, đồng

thời mở rộng doanh số cho vay trong các năm tới.

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng

Ngắn hạnTrung hạn

Hình 6: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN QUA BA NĂM

(2006-2008)

4.2.2. Phân tích doanh số thu nợ

Cho vay – thu lãi nhưng bên cạnh phần lãi thu được vẫn còn tiềm ẩn những

rủi ro, đồng vốn mà Ngân hàng đã đi vay tất yếu phải hoàn trả cả vốn và lãi khi

đến hạn. Nhưng đồng vốn mà Ngân hàng cho vay có thể được thu hồi đúng hạn,

trễ hạn hoặc không có khả năng thu hồi được. Hoạt động tín dụng được đánh giá

là tốt hay xấu phải dựa vào nhiều tiêu chuẩn khác nhau, trong đó không thể

không kể đến chỉ tiêu doanh số thu nợ, làm sao để đồng vốn cho vay đạt hiệu quả

cao. Chỉ tiêu thu nợ là yếu tố rất quan trọng trong nghiệp vụ tín dụng, thông qua

nó sẽ biết được khả năng phân tích, đánh giá, kiểm tra khách hàng của Ngân

hàng có chặt chẽ hay không. Quy trình cho vay được kết thúc thành công khi cán

www.kinhtehoc.net


Trang 32

bộ tín dụng thu hồi được nợ đầy đủ và đúng hạn như đã cam kết trong hợp đồng

tín dụng, và khi đó cả hai phía người cho vay và người đi vay đều có lợi. Trong

ba năm từ 2006 đến 2008 ta thấy doanh số thu nợ vẫn tăng đều qua các năm, điều

đó chứng tỏ Ngân hàng quản lý tương đối tốt việc thu hồi nợ đến hạn.

0100.000200.000300.000400.000500.000600.000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng

Tổng DSTN

Hình 7: DOANH SỐ THU NỢ QUA BA NĂM (2006-2008)

Doanh số thu nợ theo thời hạn

Với phương châm “chất lượng, an toàn, hiệu quả, bền vững” cùng với doanh

số cho vay, thu nợ là một vấn đề mà chi nhánh NHNo& PTNT huyện Lấp Vò đặc

biệt quan tâm. Nếu doanh số cho vay thể hiện số lượng quy mô tín dụng, thì

doanh số thu nợ thể hiện kết quả hoạt động tín dụng có hiệu quả hay không của

cả Ngân hàng và khách hàng. Về phía Ngân hàng cho biết được hiệu quả hoạt

động tín dụng của Ngân hàng, biết được khả năng đánh giá khách hàng của cán

bộ tín dụng. Về phía khách hàng, sử dụng vốn vay hiệu quả hay không được

phản ánh thông qua khả năng trả nợ thực hiện đúng cam kết với Ngân hàng.

Bảng 5: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN QUA BA NĂM

(2006-2008)


Chỉ tiêu Năm

2006

Năm

2007

Năm

2008

Chênh lệch

2007/2006

Chênh lệch

2008/2007


Ngắn hạn 298.807 397.066 506.285 98.259 32,9 109.219 27,5

Trung hạn 32.265 16.925 24.333 -15.340 -47,5 7.408 43,8

Tổng DSTN 331.072 413.991 530.618 82.919 25,0 116.627 28,2


www.kinhtehoc.net


Trang 33

Năm 2006 doanh số thu nợ ngắn hạn 298.807 triệu đồng, năm 2007 đạt

397.066 triệu tăng 98.259 triệu với tỉ lệ 32,9% so với năm 2006. Sang năm 2008

doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 506.285 triệu đồng tức tăng 109.219 triệu so với

năm 2007 tốc độ tăng 27,5%. Trong những năm gần đây kim ngạch xuất khẩu và

sản lượng tiêu thụ các mặt hàng có thế mạnh của tỉnh như: gạo, nấm rơm… tăng

lên đáng kể. Các tổ chức kinh tế vay vốn Ngân hàng đã phát huy được hiệu quả

của việc sử dụng vốn vay nên đã trả nợ đầy đủ và đúng hạn cho Ngân hàng, mặc

dù trong năm 2008 tình hình kinh tế xã hội diễn biến phức tạp. Đây chính là sự

nỗ lực cố gắng không ngừng của đội ngũ cán bộ tín dụng trong thời gian qua.

Không chỉ mở rộng tín dụng, tìm kiếm thị trường để gia tăng doanh số cho vay

mà còn chú ý kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng, cán bộ tín

dụng thường xuyên đôn đốc (gửi giấy báo nợ sắp đến hạn và đến hạn) khách

hàng trả nợ khi đến hạn.

Do tình hình cho vay trung hạn năm 2008 thay đổi theo chiều hướng tăng

doanh số cho vay, vì vậy tình hình thu nợ cũng tăng theo. Doanh số thu nợ trung

hạn năm 2008 là 24.333 triệu đồng tăng 7.408 triệu so với năm 2007 với tỉ lệ

43,8%.

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng


Hình 8: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN QUA BA NĂM

(2006-2008)

www.kinhtehoc.net


Trang 34

4.2.3. Phân tích dư nợ

Chỉ tiêu dư nợ phản ánh thực trạng hoạt động của Ngân hàng tại một thời

điểm nhất định. Chỉ tiêu dư nợ có ý nghĩa trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động

kinh doanh của Ngân hàng, nó nói lên số tiền mà Ngân hàng còn phải thu từ

khách hàng vay vốn. Nếu dư nợ cao gần bằng doanh số cho vay thì Ngân hàng sẽ

không đủ tiền để phát vay cho chu kỳ tiếp theo hay vòng vốn tín dụng bị chậm

lại, dễ dàng gây ra sự tắc nghẽn trong việc sử dụng vốn của Ngân hàng. Vì vậy,

dư nợ tín dụng phản ánh một cách thực tế và chính xác hơn về tốc độ tăng trưởng

tín dụng, về tình hình cho vay, thu nợ. Dư nợ cho vay còn phản ánh mức đầu tư

vốn của Ngân hàng vào hoạt động tín dụng và liên quan trực tiếp đến việc tạo ra

lợi nhuận của Ngân hàng.

050.000

100.000150.000200.000250.000300.000350.000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng

Tổng dư nợ

Hình 9: TÌNH HÌNH DƯ NỢ QUA BA NĂM (2006-2008)

Dư nợ theo thời hạn

Bảng 6: TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO THỜI HẠN QUA BA NĂM

(2006-2008)


Chỉ tiêu Năm

2006

Năm

2007

Năm

2008

Chênh lệch

2007/2006

Chênh lệch

2008/2007


Ngắn hạn 233.145 291.943 300.640 58.798 25,2 8.697 3

Trung hạn 20.869 19.321 15.549 -1.548 -7,4 -3.772 -19,5

Tổng dư nợ 254.014 311.264 316.189 57.250 22,5 4.925 1,6


www.kinhtehoc.net


Trang 35

Cũng như doanh số cho vay và doanh số thu nợ trong ngắn hạn, dư nợ ngắn

hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ của Ngân hàng. Năm 2007 mức dư nợ

ngắn hạn tăng 58.798 triệu đồng so với năm 2006 với tốc độ tăng 25,2%. Đến

năm 2008 doanh số dư nợ ngắn hạn tăng 8.697 triệu đồng với tỉ lệ tăng 3% so với

năm 2007. Trong những năm gần đây tình hình sản xuất kinh doanh trong huyện

diễn ra sôi động, nhu cầu vay vốn của khách hàng ngày càng tăng và hội đủ điều

kiện vay vốn nên đã được Ngân hàng đáp ứng. Dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ

trọng cao, liên tục tăng qua các năm mặc dù tốc độ tăng chậm. Do đặc điểm kinh

tế chủ yếu của huyện là sản xuất nông nghiệp, chu kỳ vốn tối đa là một năm. Các

hoạt động thương mại dịch vụ khác cũng gần như đi theo chu kỳ sản xuất của

nông dân. Do nắm bắt được đặc điểm tình hình trên nên trong những năm qua

Ngân hàng đã tập trung cho vay vốn ngắn hạn.

Ngược lại với xu hướng của dư nợ ngắn hạn, dư nợ trung hạn có xu hướng

giảm xuống. Năm 2007 doanh số dư nợ trung hạn giảm 1.548 triệu đồng tương

đương 7,4% so với năm 2006. Đến năm 2008, dư nợ trung hạn tiếp tục giảm

3.772 triệu đồng với tỉ lệ giảm 19,5% so với năm 2007.

050.000

100.000150.000200.000250.000300.000350.000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng


Hình 10: TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO THỜI HẠN QUA BA NĂM

(2006-2008)

4.2.4. Phân tích nợ xấu

Nhìn chung hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong thời gian qua luôn tăng

trưởng, góp phần mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng. Song cùng với việc mở

rộng tín dụng ít nhiều sẽ tiềm ẩn những rủi ro.

www.kinhtehoc.net


Trang 36

Nợ xấu là một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng của Ngân

hàng. Nếu không quản lý tốt các món nợ xấu nó sẽ trở thành các khoản nợ khó có

khả năng thu hồi làm giảm hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.

01.0002.0003.0004.0005.0006.0007.000

2006 2007 2008Năm

Triệu đồng

Nợ xấu

Hình 11: TÌNH HÌNH NỢ XẤU QUA BA NĂM (2006-2008)

Nợ xấu theo thời hạn

Bảng 7: TÌNH HÌNH NỢ XẤU THEO THỜI HẠN QUA BA NĂM

(2006-2008)


Chỉ tiêu Năm

2006

Năm

2007

Năm

2008

Chênh lệch

2007/2006

Chênh lệch

2008/2007


Ngắn hạn 5.420 3.201 4.023 -2.219 -40,9 822 25,7

Trung hạn 422 1.643 2.021 1.221 289,3 378 23,0

Tổng nợ xấu 5.842 4.844 6.044 -998 -17,0 1.200 24,8


Nợ xấu năm 2007 giảm 998 triệu đồng so với năm 2006 với tỉ lệ giảm 17% và

tăng với tốc độ khá nhanh 24,8% trong năm 2008 với số tăng tuyệt đối là 1.200

triệu đồng so với năm 2007. Ta thấy trong năm 2007, tình hình nợ xấu giảm

xuống đáng kể đây là điều đáng mừng cho Ngân hàng trong việc xử lý nợ xấu.

Nhưng năm 2008, nợ xấu tăng nhanh trở lại. Nguyên nhân của tình trạng này là

www.kinhtehoc.net


Trang 37

do trong năm 2008, tình hình kinh tế xã hội luôn diễn biến phức tạp, dịch bệnh

trên lúa, gia súc gia cầm, giá cả nguyên nhiên vật liệu phục vụ sản xuất, chăn

nuôi và đời sống lúc tăng, lúc giảm đột biến khó lường. Hầu hết các hàng hóa

nông sản phẩm do nông dân làm ra chi phí cao, bán giá thấp, thậm chí không tiêu

thụ được như: lúa gạo, cá tra, cá basa,… thu nhập kém, dẫn đến đời sống khó

khăn nên nợ đến hạn thu hồi chậm dẫn đến nợ xấu tăng cao.

Trong năm 2007, nợ xấu ngắn hạn giảm 2.219 triệu đồng với tỉ lệ giảm 40,9%

so với năm 2006. Sang năm 2008, tăng 822 triệu đồng so với năm 2007 với tỉ lệ

tăng 25,7%. Nợ xấu trung hạn năm 2007 là 1.643 triệu đồng, tăng 1.221 triệu

đồng so với năm 2006, tỉ lệ tăng 289,3%. Năm 2008, nợ xấu trung hạn tiếp tục

tăng nhanh với tỉ lệ 23% với số tuyệt đối 378 triệu đồng. Nhìn chung, do diễn

biến phức tạp của tình hình kinh tế xã hội nên cả trong ngắn hạn và dài hạn nợ

xấu vẫn tăng lên. Đặc biệt là đối với các món nợ xấu trong trung hạn, như đã

phân tích trên cho vay trung hạn chứa đựng nhiều rủi ro với thời gian cho vay dài

và lãi suất cao. Điều này càng làm rõ hơn vì sao Ngân hàng đang hạn chế đối với

các món vay trung hạn.

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng


Hình 12: TÌNH HÌNH NỢ XẤU THEO THỜI HẠN QUA BA NĂM

(2006-2008)

4.2.5. Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng

Hiệu quả tín dụng được đánh giá thông qua các chỉ tiêu: hệ số thu nợ, vòng

quay vốn tín dụng, nợ xấu trên tổng dư nợ, dư nợ trên tổng nguồn vốn.

www.kinhtehoc.net


Trang 38

Bảng 8: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG

Chỉ tiêu ĐVT Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

Tổng nguồn vốn Triệu đồng 481.325 520.161 590.500

Doanh số cho vay Triệu đồng 347.714 471.241 535.543

Doanh số thu nợ Triệu đồng 331.072 413.991 530.618

Tổng dư nợ Triệu đồng 254.014 311.264 316.189

Dư nợ bình quân Triệu đồng 245.693 282.639 313.726,5

Nợ xấu Triệu đồng 5.842 4.844 6.044

Hệ số thu nợ % 95,2 87,9 99,1

Vòng quay vốn tín dụng Lần 1,35 1,46 1,69

Nợ xấu/tổng dư nợ % 2,3 1,6 1,9

Dư nợ/tổng nguồn vốn % 52,8 59,8 53,5

4.2.5.1. Hệ số thu nợ

Hệ số thu nợ là tỉ lệ giữa doanh số thu nợ và doanh số cho vay. Hệ số thu nợ

này phản ánh trong cùng một thời kỳ, một đồng vốn cho vay ra thì có khả năng

thu hồi về được bao nhiêu đồng. Hệ số thu nợ bằng một là lý tưởng.

Từ bảng ta thấy hệ số thu nợ qua ba năm tăng, giảm không ổn định. Năm

2006 là 95,2%; năm 2007 giảm xuống còn 87,9% và năm 2008 lại có sự tăng lên

là 99,1%. Nguyên nhân dẫn đến hệ số thu nợ có sự bất ổn định trên là do tốc độ

tăng doanh số thu nợ và tốc độ tăng doanh số cho vay là chưa tương xứng với

nhau qua các năm.

Trong năm 2007, doanh số thu nợ tăng 25,0% trong khi doanh số cho vay

tăng 35,5% làm hệ số thu nợ giảm 7,3% so với năm 2006. Sang năm 2008, doanh

số thu nợ tăng 28,2% thì doanh số cho vay chỉ tăng 13,6% làm tăng hệ số thu nợ

11,2% so với năm 2007.

Trên cơ sở kết quả của ba năm 2006-2008, hệ số thu nợ năm 2008 là 99,1%

cho thấy Ngân hàng đã thực hiện tốt chính sách thu nợ, hệ số này gần như là lý

tưởng. Vì vậy, trong thời gian tới Ngân hàng cần hoàn thiện hơn nữa chính sách

thu nợ để nâng cao hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.

www.kinhtehoc.net


Trang 39

4.2.5.2. Vòng quay vốn tín dụng

Là tỷ số giữa doanh số thu nợ và dư nợ bình quân. Vòng quay vốn tín dụng

thể hiện hiệu quả sử dụng đồng vốn cho vay, chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân

chuyển vốn tín dụng, cho biết số vốn đầu tư được quay nhanh hay chậm trong

một thời kỳ nhất định (thường là một năm).

Vòng quay vốn tín dụng có sự ổn định và luôn đạt tiêu chuẩn đặt ra của Ngân

hàng là trên một vòng. Năm 2006 là 1,35 lần; năm 2007 là 1,46 lần; sang năm

2008 là 1,69 lần. Ta thấy vòng quay vốn tín dụng tăng nhanh qua ba năm, cho

thấy được hiệu quả tín dụng của Ngân hàng rất cao, khả năng luân chuyển vốn

nhanh đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế. Để đạt được hiệu

quả cao hơn, Ngân hàng cần có nhằm làm cho khả năng sinh lời từ đồng vốn đầu

tư sẽ nhanh và cao hơn, tạo điều kiện cho việc tăng lợi nhuận của Ngân hàng.

4.2.5.3. Tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ

Tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ tiêu đặc trưng cho mức độ rủi ro tín dụng

mà Ngân hàng phải đối mặt. Nó phản ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng, tỉ

số nợ xấu trên tổng dư nợ càng lớn thì càng làm gia tăng rủi ro tín dụng đối với

Ngân hàng, đồng thời cũng làm giảm hiệu quả của hoạt động tín dụng. Nếu hiệu

quả hoạt động tín dụng tốt thì tỉ lệ này sẽ thấp và ngược lại tỉ lệ này cao thì chất

lượng tín dụng là không tốt.

Tỉ lệ nợ xấu có sự sụt giảm vào năm 2007 so với năm 2006 là 0,7%. Đây là

dấu hiệu đáng mừng của Ngân hàng, cho thấy chất lượng tín dụng được nâng

cao. Đến năm 2008, tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ lại có sự gia tăng so với năm

2007 là 0,3%. Điều này cho thấy chất lượng tín dụng đang có chiều hướng xấu

đi, vì vậy Ngân hàng cần có biện pháp nhằm làm tăng chất lượng tín dụng. Tuy

nhiên, tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của Ngân hàng trong ba năm qua vẫn ở mức

dưới mức cho phép của Ngân hàng Nhà nước là 3%. Có được kết quả này là do

Ngân hàng đã đề ra các giải pháp hữu hiệu để xử lý từng món nợ, gắn xử lý tồn

động nợ cũ với việc tăng cường kiểm tra, kiểm tra chặt chẽ trước, trong và sau

khi phát sinh nghiệp vụ cho vay và triệt để thực hiện những giải pháp này, nhằm

hạn chế tỉ lệ nợ xấu một cách tốt nhất.

www.kinhtehoc.net


Trang 40

4.2.5.4. Dư nợ trên tổng nguồn vốn

Dựa vào bảng số liệu trên ta thấy, chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn năm

2007 là 59,8% tăng 7% so với năm 2006. Với kết quả này chứng tỏ Ngân hàng

đã sử dụng nguồn vốn hiệu quả trong mục đích cho vay của mình. Tuy nhiên, đến

năm 2008 chỉ tiêu này là 53,5%, giảm 6,3% so với năm 2007, trong năm này do

biến động của nền kinh tế thị trường nên nhu cầu sử dụng vốn vay của khách

hàng giảm làm giảm dư nợ. Nhìn chung qua ba năm Ngân hàng đã sử dụng

nguồn vốn đạt hiệu quả tương đối tốt.

4.3. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

4.3.1. Phân tích thu nhập

Phân tích thu nhập là một phần rất quan trọng trong việc phân tích kết quả

hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Vì thu nhập là một chỉ tiêu ảnh hưởng trực

tiếp và quyết định đến lợi nhuận của Ngân hàng. Việc phân tích thu nhập sẽ giúp

chúng ta thấy được tình hình, cơ cấu thu nhập và đặc biệt là giúp chúng ta tìm

hiểu, xác định được những nguyên nhân tác động đến thu nhập của Ngân hàng.

Từ đó, chúng ta sẽ có những biện pháp để làm tăng thu nhập, góp phần nâng cao

lợi nhuận cho Ngân hàng. Thu nhập của Ngân hàng là toàn bộ khoản tiền thu

được từ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng như: thu từ hoạt động tín dụng, phí

điều vốn, thu từ hoạt động dịch vụ, thu kinh doanh ngoại tệ và vàng...

Bảng 9: TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM

(2006-2008)


Chỉ tiêu Năm

2006

Năm

2007

Năm

2008

Chênh lệch

2007/2006

Chênh lệch

2008/2007


Thu lãi tiền gửi 151 173 291 22 14,6 118 68,2

Thu lãi cho vay 30.688 35.692 49.370 5.004 16,3 13.678 38,3

Thu phí điều vốn - 299 423 - - 124 41,5

Thu từ hoạt động dịch vụ 136 212 395 76 55,9 183 86,3

Thu KD ngoại tệ và vàng 9 13 30 4 44,4 17 130,8

Thu KD và thu nhập khác 246 7.059 8.136 6.813 2.769,5 1.077 15,3

Tổng thu nhập 31.230 43.448 58.645 12.218 39,1 15.197 35,0


www.kinhtehoc.net


Trang 41

Thu nhập của Ngân hàng ngày một tăng nhanh, năm sau cao hơn năm trước.

Năm 2006, tổng thu nhập đạt 31.230 triệu đồng. Sang năm 2007, thu nhập tăng

lên 43.448 triệu đồng tăng 12.218 triệu so với năm 2006 với tỉ lệ tăng 39,1%.

Đến năm 2008 tổng thu nhập tiếp tục tăng lên 35% với số tuyệt đối là 15.197

triệu đồng so với năm 2007 với tổng thu nhập 58.645 triệu đồng. Có thể nói hoạt

động kinh doanh của Ngân hàng đang có những tiến triển tích cực, góp phần vào

sự phát triển kinh tế của huyện nhà.

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng

Tổng thu nhập

Hình 13: TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM

(2006-2008)

4.3.1.1 Thu lãi tiền gửi

Đây là khoản thu do Ngân hàng gửi tiền vào các tổ chức tín dụng khác, khoản

thu này chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập và cũng có xu hướng gia

tăng.

Năm 2006 thu từ lãi tiền gửi là 151 triệu đồng. Sang năm 2007, thu lãi tiền

gửi tăng 14,6% so với năm 2006. Năm 2008, nguồn thu này tiếp tục tăng đạt 291

triệu đồng, tăng 118 triệu so với năm 2007 với tỉ lệ tăng 68,2%. Nguyên nhân của

sự gia tăng này là do Ngân hàng đã tăng cường lượng tiền gửi nhằm đảm bảo cho

các hoạt động thanh toán, phục vụ tốt hơn nhu cầu của khách hàng về hoạt động

chi trả.

www.kinhtehoc.net


Trang 42

4.3.1.2. Thu lãi cho vay

Đây là khoản thu chính của Ngân hàng. Tình hình thu lãi cho vay cũng có sự

gia tăng về số lượng. Năm 2007, thu từ lãi cho vay 35.692 triệu đồng, tăng 5.004

triệu với tỉ lệ 16,3% so với năm 2006. Tính đến ngày 31/12/2008, thu từ lãi cho

vay 49.370 triệu đồng, tăng 13.678 triệu so với năm 2007, tỉ lệ tăng 38,3%.

Với tình hình thu nhập trên, Ngân hàng đang có những bước phát triển ổn

định tạo điều kiện tốt cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong việc gia

tăng cho vay nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế của

huyện nhà.

4.3.1.3. Thu phí điều vốn và hoạt động dịch vụ

Trong ba năm 2006-2008, hoạt động dịch vụ của Ngân hàng có mở rộng về

qui mô, chất lượng dịch vụ song vẫn chưa có bước đột phá, chưa khai thác hết

nhu cầu và tiềm năng của khách hàng. Nguyên nhân chủ yếu là do Ngân hàng

chưa thực sự gắn kết việc phát triển và mở rộng các sản phẩm dịch vụ với công

tác tín dụng, mở rộng khách hàng. Thu phí điều vốn năm 2008 tăng 124 triệu

đồng so với năm 2007 với tỉ lệ 41,5%. Thu từ hoạt động dịch vụ thanh toán, dịch

vụ khác năm 2007 là 212 triệu đồng tăng 76 triệu với tỉ lệ 55,9% so với năm

2006, năm 2008 thu từ hoạt động dịch vụ này đạt 395 triệu đồng tăng 183 triệu so

với năm 2007 với tỉ lệ tăng 86,3%. Ta thấy để nguồn thu này được đảm bảo và

ngày càng tăng, Ngân hàng đã tích cực duy trì và nâng cao chất lượng các hoạt

động dịch vụ truyền thống, đáp ứng tốt hơn yêu cầu của khách hàng, tăng thêm

tiện ích cho khách hàng.

4.3.1.5. Thu kinh doanh ngoại tệ và vàng

Thu kinh doanh ngoại tệ và vàng cũng tăng lên từ 13 triệu đồng năm 2007 lên

30 triệu đồng năm 2008, tăng 130,8%. Tuy nguồn thu này không lớn nhưng đang

có chiều hướng gia tăng nhanh cho thấy được Ngân hàng đang ngày càng hoạt

động có hiệu quả hơn trong lĩnh vực kinh doanh vàng và ngoại tệ, luôn đảm bảo

an toàn kinh doanh ngoại tệ, thực hiện đúng các qui định về kinh doanh ngoại tệ

của Ngân hàng, áp dụng các hình thức mua bán linh hoạt về tỷ giá và phương

thức thanh toán.

www.kinhtehoc.net


Trang 43

4.3.1.6. Thu kinh doanh và thu nhập khác

Các khoản thu kinh doanh và thu nhập khác có sự gia tăng nhanh, năm 2006

chỉ với mức thu nhập 246 triệu đồng, nhưng sang năm 2007 khoản thu này tăng

lên 7.059 triệu đồng, tỉ lệ tăng 2.769,5% so với năm 2006 với số tuyệt đối 6.813

triệu đồng. Đến năm 2008 tiếp tục tăng 1.077 triệu đồng, tỉ lệ 15,3% so với năm

2007. Sự gia tăng nhanh của các khoản thu này chứng tỏ Ngân hàng đang hoạt

động ngày càng đa dạng hơn các lĩnh vực kinh doanh, giúp tạo thêm nhiều nguồn

thu mới cho Ngân hàng.

Nhìn chung tổng thu nhập của Ngân hàng qua ba năm đều tăng với tỉ lệ khá

cao. Điều này chứng tỏ hoạt động của Ngân hàng ngày càng mở rộng, phát triển

và đạt được những kết quả khả quan. Tuy nhiên Ngân hàng cần có biện pháp để

tăng thu đối với hoạt động kinh doanh vàng và ngoại tệ, vì đây là lĩnh vực sẽ đem

lại lợi nhuận cao trong tương lai.

4.3.2. Phân tích chi phí

Bảng 10: TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM

(2006-2008)


Chỉ tiêu Năm

2006

Năm

2007

Năm

2008

Chênh lệch

2007/2006

Chênh lệch

2008/2007


- Chi trả lãi 19.234 18.127 39.839 -1.107 -5,8 21.712 119,8

+ Trả lãi tiền gửi 4.545 5.297 13.017 752 16,5 7.720 145,7

+ Trả lãi tiền vay 14.689 12.830 26.822 -1.859 -12,7 13.992 109,1

- Chi khác ngoài lãi 5.958 17.093 12.420 11.135 186,9 -4.673 -27,3

+ Phát hành giấy tờ có giá 294 2.732 - 2.438 829,3 - -

+ Chi hoạt động dịch vụ 311 429 220 118 37,9 -209 -48,7

+ Chi KD ngoại tệ và vàng - 7 27 - - 20 285,7

+ Chi phí cho nhân viên 1.577 2.351 2.940 774 49,1 589 25,1

+ Chi phí quản lý, chi khác 979 1.129 1.076 150 15,3 -53 -4,7

+ Chi về tài sản 510 712 895 202 39,6 183 25,7

+ Chi dự phòng bảo hiểm 2.287 9.733 7.262 7.446 325,6 -2.471 -25,4

Tổng chi phí 25.192 35.220 52.259 10.028 39,8 17.039 48,4


www.kinhtehoc.net


Trang 44

Cùng với sự gia tăng của thu nhập, đa dạng hóa các hình thức cho vay và dịch

vụ cung cấp cho khách hàng là sự gia tăng của chi phí. Vì chi phí cũng là nhân tố

ảnh hưởng trực tiếp và quyết định đến lợi nhuận. Do đó, phân tích chi phí để biết

được chi phí nào là chính trong hoạt động của Ngân hàng, đồng thời sẽ có biện

pháp tiết kiệm những chi phí không hợp lý. Phân tích chi phí sẽ giúp chúng ta

biết được kết cấu các khoản mục chi phí để có thể hạn chế các khoản chi phí bất

hợp lý góp phần nâng cao lợi nhuận, mạnh dạn tăng cường các khoản chi có lợi

cho hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược mà Ngân hàng đã đề ra.

Chi phí của Ngân hàng bao gồm các khoản chi trả lãi (trả lãi tiền gửi, lãi tiền

vay) và các khoản chi khác ngoài lãi (chi hoạt động dịch vụ, chi cho nhân viên,

chi quản lý, chi về tài sản, dự phòng bảo hiểm…)

Tổng chi phí của Ngân hàng luôn tăng qua các năm, đặc biệt tăng nhanh trong

năm 2008. Cụ thể, năm 2006 tổng chi là 25.192 triệu đồng, sang năm 2007 chi

phí này là 35.220 triệu tăng 10.028 triệu với tỉ lệ 39,8% so với năm 2006. Đến

năm 2008, tổng chi của Ngân hàng là 52.259 triệu, tăng 17.039 triệu so với năm

2007 với tỉ lệ tăng 48,4%.

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng

Tổng chi phí

Hình 14: TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM

(2006-2008)

www.kinhtehoc.net


Trang 45

4.3.2.1. Chi trả lãi

Đây là khoản chi chủ yếu của Ngân hàng, nó chiếm tỷ trọng khá lớn trong

tổng chi. Năm 2006, khoản chi trả lãi chiếm 76,3% trong đó trả lãi tiền gửi chiếm

18,0% và trả lãi tiền vay chiếm 58,3%. Năm 2007, tổng chi trả lãi chiếm 51,5%

tổng chi, trong đó chi trả lãi tiền gửi là 15,0% và chi lãi tiền vay 36,5%. Năm

2008, tổng chi trả lãi chiếm 76,2%, trong đó chi lãi tiền gửi 24,9% và chi trả lãi

tiền vay là 51,3%. Ta thấy tình hình chi trả lãi của Ngân hàng qua ba năm không

ổn định, có sự biến động tăng giảm khác nhau theo từng năm:

+ Năm 2006, khoản chi trả lãi là 19.234 triệu đồng, sang năm 2007 là 18.127

triệu, giảm 1.107 triệu với tỉ lệ giảm 5,8% so với năm 2006. Nguyên nhân sự

giảm chi phí này là do:

- Năm 2006, các khoản chi trả lãi vay từ 14.689 triệu đồng giảm xuống còn

12.830 triệu vào năm 2007, giảm 1.859 triệu đồng với tỉ lệ giảm 12,7%. Khoản

chi này giảm là nhờ trong năm 2007 Ngân hàng đã huy động được nguồn vốn nội

và ngoại tệ khá lớn và tăng nhanh so với năm 2006 để phục vụ cho hoạt động

kinh doanh của Ngân hàng.

- Tuy nhiên, cũng trong năm 2007, các khoản chi trả lãi tiền gửi lại có sự

gia tăng nhưng không đáng kể. Cụ thể, năm 2006 khoản chi lãi tiền gửi này là

4.545 triệu đồng, sang năm 2007 là 5.297 triệu, tăng 753 triệu với tỉ lệ 16,5% so

với năm 2006. Việc chi trả lãi tiền gửi tăng là phù hợp khi Ngân hàng thực hiện

chính sách tăng lãi suất nhằm huy động được nguồn vốn tại chỗ, đáp ứng nhu cầu

vay vốn của khách hàng.

+ Đến năm 2008, tổng chi trả lãi của Ngân hàng là 39.839 triệu đồng, tăng

21.712 triệu đồng so với năm 2007 với tỉ lệ tăng 119,8%. Sở dĩ có sự gia tăng

nhanh này là do Ngân hàng đã tăng lãi suất bình quân đầu vào từ năm 2007 là

0,68% lên 1,04% năm 2008 để huy động nguồn vốn đáp ứng nhu cầu vay vốn

đang tăng vào năm 2008. Cụ thể sự tăng chi phí trả lãi là:

- Năm 2008, khoản chi lãi tiền gửi tăng 7.720 triệu đồng so với năm 2007

với tỉ lệ tăng 145,7%.

- Khoản chi trả lãi tiền vay năm 2008 là 26.822 triệu đồng, tăng 13.992 triệu

so với năm 2007, tốc độ tăng cũng rất nhanh 109,1%.

www.kinhtehoc.net


Trang 46

Sự gia tăng chi phí cho khoản chi trả lãi này không phải vì Ngân hàng hoạt

động kém hiệu quả mà do nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế gia tăng,

nên Ngân hàng cần nguồn vốn huy động lớn để đáp ứng. Nguồn vốn vay tăng

chứng tỏ qui mô tín dụng của Ngân hàng ngày càng mở rộng. Tuy nhiên, với tỉ lệ

tăng lãi suất huy động vốn là khá cao như vậy, Ngân hàng cần có biện pháp cân

bằng nguồn vốn huy động và nguồn vốn kinh doanh của mình nhằm làm giảm

chi phí tín dụng cũng như góp phần nâng cao lợi thế cạnh tranh của Ngân hàng.

4.3.2.2. Chi khác ngoài lãi

Năm 2006, khoản chi này chiếm 23,7%, sang năm 2007 là 48,5% và đến năm

2008 là 23,8% trong tổng chi của Ngân hàng.

Nhìn chung nguồn chi này có tỷ trọng tương đối nhỏ trong tổng chi nhưng

cũng góp phần làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng trong ba năm qua, vì vậy cũng

cần đặc biệt chú ý đến sự biến động của nó để có biện pháp nhằm làm hạn chế

chi phí phát sinh của Ngân hàng trong thời gian tới. Khoản chi khác ngoài lãi này

do nhiều khoản chi khác nhau hợp thành: phát hành giấy tờ có giá, chi hoạt động

dịch vụ, chi kinh doanh ngoại tệ và vàng, chi cho nhân viên, chi về tài sản, chi dự

phòng bảo hiểm, chi quản lý và các khoản chi khác. Ở khoản chi này chúng ta

cần quan tâm nhiều đến khoản trích dự phòng (vì trích dự phòng là lấy từ lợi

nhuận do đó nó làm giảm trực tiếp lợi nhuận xuống tương ứng với khoản trích dự

phòng). Mặt khác, tình hình nợ xấu tăng nhanh như trên mà càng tăng nhanh thì

ta phải trích dự phòng càng nhiều tương ứng với phần nợ xấu.

Năm 2006 khoản chi này là 5.958 triệu đồng, năm 2007 là 17.093 triệu đồng,

tăng 11.135 triệu đồng với tỉ lệ tăng là 186,9% so với năm 2006. Sang năm 2008

khoản chi này là 12.420 triệu đồng, giảm 4.673 triệu đồng với tỉ lệ giảm 27,3%

so với năm 2007. Tình hình chi phí khác ngoài lãi tuy có giảm trong năm 2008

nhưng mức chi phí này vẫn còn cao, đặc biệt tăng với tốc độ khá nhanh trong

năm 2007. Nguyên nhân của sự tăng đột biến này là do Ngân hàng đã trích dự

phòng dự phòng bảo hiểm cao và phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn.

a) Phát hành giấy tờ có giá

Khoản chi này chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng chi. Năm 2006, chi 294 triệu

đồng chiếm 1,1% trong tổng chi. Sang năm 2007, khoản chi này là 2.732 triệu

đồng, chiếm tỷ trọng là 7,8%, tăng 2.438 triệu so với năm 2006 với tỉ lệ 829,3%

www.kinhtehoc.net


Trang 47

để phục vụ cho hoạt động tín dụng và các hoạt động khác của Ngân hàng. Khoản

chi này không phát sinh trong năm 2008.

b) Chi hoạt động dịch vụ

Năm 2006, chi hoạt động dịch vụ là 311 triệu đồng, năm 2007 tăng 118 triệu

với tỉ lệ 37,9% so với năm 2006. Nhưng sang năm 2008, tỉ lệ này giảm 209 triệu

đồng so với năm 2007 với tỉ lệ giảm 48,7%. Ta thấy, hoạt động dich vụ năm

2008 vẫn tăng nhưng khoản chi này lại giảm, vậy Ngân hàng đã quản lý khá tốt

được chi phí hoạt động dịch vụ trong năm 2008.

c) Chi kinh doanh ngoại tệ và vàng

Khoản chi này chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng chi, năm 2008 là 27 triệu đồng,

tăng 20 triệu đồng so với năm 2007 với tỉ lệ tăng 285,7%. Hoạt động kinh doanh

ngoại tệ và vàng đang phát triển trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, vì

vậy khoản chi này cũng sẽ tăng.

d) Chi phí cho nhân viên

Các khoản chi cho nhân viên gồm: chi lương và phụ cấp, chi trang phục và

bảo hộ lao động và chi đóng góp theo lương. Khoản chi phí cho nhân viên là

khoản chi chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng chi. Năm 2006, khoản chi này là

1.577 triệu đồng chiếm 6,3% tổng chi. Năm 2007, tăng 774 triệu đồng với tỉ lệ

49,1% so với năm 2006, chiếm 6,7% tổng chi. Sang năm 2008, chi cho nhân viên

2.940 triệu đồng, tăng 589 triệu đồng so với năm 2007, tỉ lệ tăng 25,1%, chiếm tỉ

trọng 5,6% trong tổng chi. Hoạt động của Ngân hàng ngày càng tăng, chi phí cho

nhân viên hoạt động cũng tăng lên để đáp ứng yêu cầu công việc.

e) Chi phí quản lý và chi khác

Năm 2006, khoản chi này là 979 triệu đồng chiếm 3,9% trong tổng chi. Sang

năm 2007, khoản chi này là 1129 triệu đồng, tăng 150 triệu với tỉ lệ tăng 15,3%

so với năm 2006, chiếm 3,2% tổng chi. Đến năm 2008 là 1.076 triệu, giảm 53

triệu với tỉ lệ giảm 4,7% so với năm 2007, tỷ trọng 2,1%. Chi phí quản lý tuy có

tăng năm 2007, nhưng năm 2008 lại giảm xuống cho thấy Ngân hàng vẫn quản lý

tốt chi phí này.

f) Chi về tài sản

Các khoản chi cho tài sản gồm: khấu hao tài sản cố định, bảo dưỡng sửa chữa,

kinh phí sửa chữa tài sản nộp trung ương, chi mua công cụ lao động, chi về tài

www.kinhtehoc.net


Trang 48

15,0%

36,5%

48,5%

Trả lãi tiền gửi Trả lãi tiền vay Chi ngoài lãi

24,9%

51,3%

23,8%


18,0%

58,3%

23,7%


sản khác. Các khoản chi về tài sản vẫn liên tục tăng lên trong ba năm qua. Năm

2007 tăng 202 triệu đồng so với năm 2006, tỉ lệ tăng 39,6%. Năm 2008 là 895

triệu đồng, tăng 183 triệu với tỉ lệ tăng 25,7% so với năm 2007.

g) Chi dự phòng bảo hiểm

Hiện nay với nhiều rủi ro trong kinh doanh như: tình hình nợ xấu đang tăng,

rủi ro trong việc gửi tiền thì các khoản chi cho dự phòng bảo hiểm ngày càng trở

nên quan trọng và cần thiết. Vì vậy trong hai năm gần đây khoản chi dự phòng

này của Ngân hàng đang tăng lên rất nhanh. Năm 2007, chi dự phòng là 9.733

triệu đồng, tăng 7.446 triệu so với năm 2006 với tỉ lệ tăng 325,6%. Năm 2008 là

7.262 triệu đồng, giảm 2.471 triệu so với năm 2007 nhưng so với năm 2006 vẫn

còn ở mức khá cao.

Nhìn chung chi phí của Ngân hàng có sự gia tăng nhanh qua các năm do hầu

hết các khoản chi phí đều gia tăng. Trong đó đặc biệt là năm 2008 Ngân hàng

phải trả chi phí cho các khoản trả lãi là 21.712 triệu đồng, đã làm giảm lợi nhuận

của năm so với năm 2007.

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

Hình 15: CƠ CẤU CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM

(2006-2008)

4.3.3. Phân tích lợi nhuận

Lợi nhuận là thước đo cuối cùng trong quá trình đánh giá hoạt động của một

Ngân hàng. Lợi nhuận Ngân hàng là một trong những yếu tố quan trọng quyết

định vốn nhằm mở rộng phát triển và cải tiến chiến lược khách hàng. Lợi nhuận

còn khuyến khích nhà quản lý mở rộng và cải thiện công việc, giảm chi phí và

gia tăng các dịch vụ.

www.kinhtehoc.net


Trang 49

Trong ba năm qua, tuy thu nhập có tăng nhưng do chi phí tăng nhanh nên

trong năm 2008 đã làm giảm lợi nhuận. Tình hình lợi nhuận cụ thể qua ba năm

như sau:

Bảng 11: TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM

(2006-2008)


Chỉ tiêu Năm

2006

Năm

2007

Năm

2008

Chênh lệch

2007/2006

Chênh lệch

2008/2007


Lợi nhuận 6.038 8.228 6.386 2.190 36,3 -1.842 -22,4


Ta thấy tình hình lợi nhuận của Ngân hàng qua ba năm tuy có tăng trong năm

2007 nhưng giảm xuống trong năm 2008. Năm 2006, lợi nhuận đạt 6.038 triệu

đồng. Sang năm 2007, lợi nhuận đạt 8.228 triệu đồng, tăng 2.190 triệu so với

năm 2006 với tỉ lệ tăng 36,3%. Đến năm 2008, lợi nhuận giảm xuống còn 6.386

triệu, giảm 1.842 triệu đồng so với năm 2007, tỉ lệ giảm 22,4%.

Tình hình lợi nhuận giảm trong năm 2008 là do bên cạnh sự gia tăng về thu

nhập là sự gia tăng về chi phí, tốc độ tăng thu nhập luôn thấp h ơn tốc độ tăng của

chi phí. Điều này ảnh hưởng không nhỏ đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng.

Vì vậy, Ngân hàng cần có các biện pháp tích cực hơn trong việc quản lý chi phí

để cải thiện tình hình kinh doanh làm tăng lợi nhuận trong thời gian tới.

01.0002.0003.0004.0005.0006.0007.0008.0009.000

2006 2007 2008

Năm

Triệu đồng

Lợi nhuận

Hình 16: TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM

(2006-2008)

www.kinhtehoc.net


Trang 50

4.3.4. Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh

Bảng 12: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ

HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Chỉ tiêu ĐVT Năm

2006

Năm

2007

Năm

2008

Chênh lệch

2007/2006 2008/2007

Lợi nhuận ròng Triệu đồng 6.038 8.228 6.386 2.190 -1.842

Tổng thu nhập Triệu đồng 31.230 43.448 58.645 12.218 15.197

Thu nhập lãi Triệu đồng 30.839 35.865 49.661 5.026 13.796

Tổng chi phí Triệu đồng 25.192 35.220 52.259 10.028 17.039

Chi phí lãi Triệu đồng 19.234 18.127 39.839 -1.107 21.712

Tổng tài sản Triệu đồng 481.325 520.161 590.500 68.836 70.339

ROA % 1,25 1,58 1,08 0,33 -0,50

Lợi nhuận ròng/thu nhập

% 19,33 18,94 10,89 -0,39 -8,05

Tổng chi phí /thu nhập

% 80,67 81,06 89,11 0,39 8,05

Thu nhập lãi /Chi phí lãi

Lần 1,60 1,98 1,25 0,38 -0,73

4.3.4.1. Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA)

ROA ảnh hưởng bởi lợi nhuận, lợi nhuận càng cao thì tỷ lệ càng lớn và ngược

lại. Thông qua ROA giúp nhà phân tích thấy được khả năng của Ngân hàng trong

việc tạo ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận ròng từ một đồng tài sản. Nói cách

khác, chỉ số này giúp nhà phân tích xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng

tài sản. ROA lớn Ngân hàng kinh doanh hiệu quả.

Năm 2006, ROA chỉ đạt 1,25% nhưng sang năm sau đã có sự chuyển biến

tích cực. Cụ thể năm 2007, ROA tăng lên 1,58% là do trong năm lợi nhuận của

Ngân hàng tăng mạnh, tăng 2.190 triệu đồng so với năm 2006 nên làm cho tỉ số

lợi nhuận ròng trên tổng tài sản gia tăng. Đến năm 2008, chỉ tiêu này giảm nhanh

chỉ còn 1,08%; giảm 0,5% so với năm 2007, thậm chí thấp hơn năm 2006. Do

tổng tài sản của Ngân hàng tuy có tăng nhưng lợi nhuận lại giảm làm cho ROA

giảm theo. Điều này cho thấy được sự kém hiệu quả trong việc sử dụng tài sản

của Ngân hàng trong việc tham gia tạo ra lợi nhuận.

www.kinhtehoc.net


Trang 51

4.3.4.2. Lợi nhuận ròng trên thu nhập

Chỉ tiêu này cho biết cứ một đồng thu nhập thì sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi

nhuận.

Qua bảng phân tích ta thấy tỷ lệ lợi nhuận ròng trên thu nhập ngày càng giảm,

Ngân hàng hoạt động chưa đạt hiệu quả cao. Một đồng thu nhập bỏ ra ngày càng

tạo ra ít lợi nhuận. Cụ thể, năm 2006 tỷ lệ này còn ở mức khá cao 19,33%. Năm

2007 giảm còn 18,94%, giảm 0,39% so với năm 2006. Và đến năm 2008 thì giảm

đáng kể 10,89%, giảm 8,05% so với năm 2007. Tỷ lệ này càng tốt phải phụ thuộc

vào doanh thu cao và chi phí thấp.

4.3.4.3. Tổng chi phí trên thu nhập

Chỉ tiêu này đo lường hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tính

toán khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập. Chỉ số này phải nhỏ hơn

một, nếu nó lớn hơn một chứng tỏ Ngân hàng hoạt động không hiệu quả.

Bảng phân tích trên cho thấy được tổng chi phí trên tổng thu nhập của Ngân

hàng ngày càng gia tăng. Năm 2006 là 80,67%, năm 2007 là 81,06%, năm 2008

tiếp tục tăng lên 89,11%. Điều này chứng tỏ tốc độ tăng của chi phí luôn lớn hơn

tốc độ tăng của thu nhập nên đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh

của Ngân hàng. Chi phí do Ngân hàng phải bỏ ra ngày càng nhiều cho việc tạo ra

một đồng thu nhập. Để nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

cần cắt giảm tối đa các khoản chi phí không cần thiết, tránh lãng phí văn phòng

phẩm, điện, điện thoại… Tuy các khoản chi này không đáng kể nhưng nó góp

phần làm giảm tốc độ tăng tổng chi phí của Ngân hàng.

4.3.4.4. Thu nhập lãi trên chi phí lãi

Qua bảng số liệu trên, ta thấy chỉ tiêu thu nhập lãi trên chi phí lãi năm 2007

tăng 0,38 lần so với năm 2006. Chỉ tiêu này tăng là do chi phí lãi giảm trong khi

đó thu nhập lại tăng lên, cho thấy hoạt động tín dụng đạt hiệu quả cao và Ngân

hàng vẫn kiểm soát tốt chi phí. Đến năm 2008 chỉ tiêu này chỉ đạt 1,25 lần giảm

0,73 lần so với năm 2007. Trong năm 2008, cả hai khoản thu nhập và chi phí lãi

đều tăng nhưng chi phí thì tăng nhanh hơn thu nhập.

Ta thấy trong ba năm qua, tuy thu nhập từ lãi vẫn tăng nhưng chi phí trả lãi

cũng tăng rất nhanh và tốc độ tăng nhanh hơn tăng thu nhập. Vì vậy, Ngân hàng

cần chú ý hơn trong việc huy động nguồn vốn từ tiền gửi và đi vay.

www.kinhtehoc.net


Trang 52

4.4. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM

4.4.1. Thuận lợi

- Có mạng lưới rộng khắp, có được khối lượng khách hàng lớn là nông dân,

địa bàn nông thôn. Các khách hàng của NHNo Lấp Vò đa số là khách hàng truyền

thống, có uy tín, tình hình tài chính lành mạnh và ổn định, sản xuất kinh doanh

có hiệu quả và luôn gắn bó với Ngân hàng.

- Được sự quan tâm của NHNo& PTNT Việt Nam cụ thể là ban hành các văn

bản và chỉ đạo kịp thời phù hợp với tình hình thực tế. Tạo cơ sở pháp lý cho hoạt

động Ngân hàng, hạn chế rủi ro trong kinh doanh. Lãnh đạo Ngân hàng đã đề ra

chiến lược kinh doanh đúng đắn và chỉ đạo thực hiện sát sao, tạo điều kiện cho

đơn vị hoàn thành nhiệm vụ và đạt vượt kế hoạch của cấp trên giao.

- Đội ngũ cán bộ nhân viên có trình độ chuyên môn, tinh thần trách nhiệm và

đoàn kết giúp đỡ nhau trong công việc; ban lãnh đạo tận tâm, kỷ cương và có

trách nhiệm, giúp đở nhân viên tạo nên một khối đoàn kết vững mạnh giữa lãnh

đạo và nhân viên góp phần cho hoạt động chi nhánh hiệu quả cao, Ngân hàng

ngày càng phát triển vững mạnh.

- Đẩy mạnh tuyên truyền, quảng bá các sản phẩm tiền gửi ngày càng đa dạng

và đã đáp ứng thích hợp nhu cầu người sử dụng, thu hút được nguồn vốn nhàn rỗi

trong dân cư. Có nhiều hình thức huy động đa dạng phù hợp với tình hình tăng,

giảm lãi suất.

- Doanh số cho vay, doanh số thu nợ của Ngân hàng trong ba năm qua tăng

nhanh nhờ vào trình độ chuyên môn, sự tận tâm, nhiệt tình của cán bộ, nhân viên

Ngân hàng trong công tác tín dụng.

- Các nguồn thu của Ngân hàng cũng tăng trưởng đáng kể, đặc biệt là các

khoản thu cho vay và thu khác.

- Lợi nhuận của Ngân hàng tuy tăng giảm không ổn định nhưng vẫn đảm bảo

có lợi nhuận và đạt được ở mức khá cao. Do Ngân hàng luôn theo dõi tình hình

hoạt động kinh doanh trên thị trường và địa bàn để đưa ra những chiến lược kinh

doanh đúng đắn, thu hút khách hàng mới, duy trì quan hệ với khách hàng cũ.

Nhìn chung trong ba năm qua, Ngân hàng đã xây dựng chương trình đi công

tác cơ sở, tạo mối quan hệ thường xuyên với chính quyền địa phương, với các

www.kinhtehoc.net


Trang 53

ban ngành đoàn thể, tranh thủ sự ủng hộ của địa phương, phân công cán bộ có

trình độ năng lực công tác giỏi tiếp cận với khách hàng tiềm năng, với các doanh

nghiệp đại lý… trong toàn huyện, giới thiệu các sản phẩm, dịch vụ tiền gửi, tiền

vay, hướng dẫn tư vấn khách hàng tìm hiểu sử dụng các sản phẩm của NHNo,

giúp tăng trưởng nguồn vốn huy động, tăng trưởng dư nợ, tăng nguồn thu dịch

vụ… từng bước nâng cao uy tín của Ngân hàng tạo sự gắn bó trong quan hệ các

nghiệp vụ Ngân hàng, thu hút được nhiều khách hàng gửi tiền ngoài huyện và

các tỉnh lân cận.

4.4.2. Khó khăn

- Những tháng đầu năm 2008 do lạm phát tăng nhanh, chỉ số giá tiêu dùng

tăng, chính phủ có những chính sách thay đổi, thắt chặt tiền tệ, cơ chế lãi suất

biến động bất thường, thay đổi liên tục ở những tháng đầu năm nhưng giảm liên

tục ở những tháng cuối năm làm cho hoạt động Ngân hàng luôn đối phó với,

cạnh tranh gay gắt, giá vàng, đollar không ổn định đã ảnh hưởng rất lớn cho hoạt

động của Ngân hàng, nguồn vốn huy động giảm, dư nợ cho vay không tăng, nợ

đến hạn thu hồi chậm, các khoản chi phí cho các hoạt động tăng cao làm ảnh

hưởng đến tình hình lợi nhuận của Ngân hàng.

- Việc nắm bắt khoa học kỹ thuật trong trồng trọt và chăn nuôi của nông dân

còn hạn chế, chưa kịp thời vụ dễ xảy ra tình trạng đầu tư vốn vào sản xuất và

chăn nuôi kém hiệu quả dẫn đến làm ăn thua lỗ không có khả năng trả nợ Ngân

hàng.

- Thực hiện cơ chế đảm bảo tiền vay theo nghị định 178 của chính phủ còn

nhiều khó khăn, đối với những dự án trung, dài hạn có nhu cầu vốn lớn phải có

vốn tự có tối thiểu là 30%, Ngân hàng chỉ cho vay tối đa 70% giá trị tài sản đảm

bảo, trong khi đó thực tế khách hàng vay vốn có giá trị tài sản đảm bảo ở mức

thấp nên khách hàng vay không đủ tiền mở rộng sản xuất kinh doanh.

- Do địa bàn hoạt động được mở rộng nhưng đội ngũ cán bộ còn thiếu, từ đó

cán bộ tín dụng luôn trong tình trạng quá tải về quản lý. Hơn nữa, khách hàng

vay vốn là nông dân còn khá cao nên việc cán bộ tín dụng xuống thẩm định còn

gặp nhiều khó khăn.

www.kinhtehoc.net


Trang 54

CHƯƠNG 5

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG

KINH DOANH

5.1. TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN

- Tình hình huy động vốn của Ngân hàng trong thời gian qua chưa thực sự đạt

kết quả tốt, tuy có tăng nhưng chưa cao, lãi suất tăng giảm không ổn định.

- Nợ xấu vẫn còn ở mức cao và tăng nhanh trong năm 2008.

- Tình hình chi phí đặc biệt tăng cao trong ba năm qua, các khoản chi trả lãi

tăng nhanh, chi quản lý, dự phòng bảo hiểm còn ở mức cao. Cần có biện pháp

quản lý tốt chi phí trong thời gian tới.

- Thiếu nhân viên, cán bộ tín dụng còn kiêm nhiều việc có khi một cán bộ

phải phụ trách hai xã và Phó phòng tín dụng phải phụ trách tín dụng của thị trấn.

- Ý thức khách hàng chưa cao trong việc vay và trả nợ, đợi sự đôn đốc nhắc

nhở của cán bộ tín dụng phụ trách.

Nhìn chung nguyên nhân chính dẫn đến những tồn tại trên là do trong những

năm qua tình hình kinh tế xã hội diễn biến phức tạp, dịch bệnh, lạm phát làm ảnh

hưởng đến công tác huy động vốn, cũng như cho vay của Ngân hàng. Mặc khác

là do nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng và khách hàng vay vốn. Ngân

hàng chưa có ý thức cao trong việc quản lý các món nợ cho vay, chưa tích cực

trong công tác thu hồi nợ đến hạn, xử lý các món nợ xấu. Về phía khách hàng

còn bị động, chưa có ý thức trách nhiệm trong việc vay vốn của mình.

5.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

CỦA NHNo& PTNT HUYỆN LẤP VÒ TỈNH ĐỒNG THÁP

5.2.1. Về công tác huy động vốn

- Tập trung thực hiện đề án huy động vốn, tạo điều kiện khai thác mọi

nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư trên địa bàn, tìm kiếm và khai thác nguồn tiền

gửi từ các tổ chức kinh tế, các doanh nghiệp trong và ngoài tỉnh, nhằm nâng cao

tỉ lệ sử dụng vốn huy động tại địa phương. Ngân hàng cần xây dựng và thực hiện

chính sách lãi suất hợp lí, cần có lãi suất hấp dẫn để khuyến khích khách hàng

gửi vốn tạm thời nhàn rỗi đến Ngân hàng, đồng thời cần có mức ưu đãi lãi suất

đối với những khách hàng có tiền gửi lớn và thường xuyên nhằm củng cố khách

www.kinhtehoc.net


Trang 55

hàng cũ và tăng thêm khách hàng mới. Tuy nhiên, mức lãi suất được xây dựng và

thực hiện cần phải vẫn đảm bảo lợi nhuận cho Ngân hàng và không tác động tâm

lí đối với một số khách hàng đa nghi, lãi suất không chênh lệch quá lớn với Ngân

hàng bạn.

- Thực hiện các giải pháp huy động vốn hữu hiệu theo hướng đẩy mạnh huy

động vốn trong dân cư như khuyến khích mở tài khoản cá nhân để xóa bớt thói

quen để tiền ở nhà, tạo được sự tín nhiệm của nhân dân trong việc gửi tiền ở

Ngân hàng, mở rộng và đa dạng hóa các hình thức gửi tiền như: tiết kiệm dự

thưởng, tiết kiệm gửi góp …

- Có biện pháp hữu hiệu hơn trong công tác huy động vốn trung và dài hạn ở

tất cả các tổ chức kinh tế, tầng lớp dân cư thông qua các hình thức: phát hành các

chứng chỉ tiền gửi, giấy tờ có giá như kỳ phiếu, trái phiếu Ngân hàng...

- Thường xuyên cập nhật những thông tin về thị trường, sự biến động của nền

kinh tế trong nước và trên thế giới để có hướng đi phù hợp và có các chiến lược

hấp dẫn thu hút khách hàng.

- Quán triệt sâu sắc trong toàn chi nhánh với quan điểm rằng: "vốn huy động

là nền tảng để mở rộng kinh doanh" và " không có nguồn vốn huy động lớn sẽ

không có một Ngân hàng mạnh". Thường xuyên theo dõi, động viên và tạo mọi

điều kiện thuận lợi giúp cán bộ tín dụng thực hiện tốt vai trò của mình: "vừa huy

động vốn giỏi, vừa cho vay giỏi". Chẳng hạn như: dành một khoản tiền thích

đáng trong "Quỹ khen thưởng" để thưởng cho tập thể và cá nhân đạt thành tích

cao về huy động vốn.

5.2.2. Về hoạt động dịch vụ

- Tăng thu dịch vụ, triển khai các dịch vụ mới thu hút khách hàng.

- Mở rộng thị phần và khai thác có hiệu quả các sản phẩm dịch vụ.

- Khách hàng là nhân tố quyết định sự tồn tại phát triển của Ngân hàng. Vì

vậy Ngân hàng luôn đổi mới phương thức chiến lược, chính sách, kế hoạch trong

từng thời kỳ để phù hợp với nền kinh tế thị trường, với quy luật cạnh tranh và

phát huy địa bàn hoạt động của mình nhằm duy trì khách hàng cũ, thu hút khách

hàng mới.

www.kinhtehoc.net


Trang 56

- Với tâm lý Ngân hàng là nơi đảm bảo an toàn tài sản của khách hàng. Ngân

hàng phải tạo lòng tin, uy tín đối với khách hàng, phải đảm bảo “gửi tiền thuận

lợi, rút tiền dễ dàng”.

- Nắm bắt được tâm tư, nguyện vọng của khách hàng đối với Ngân hàng để

kịp thời điều chỉnh và phục vụ tốt hơn.

- Tăng cường thêm các máy rút tiền đồng thời bố trí ở những nơi thuận tiện

để phục vụ khách hàng.

5.2.3. Về hoạt động tín dụng

- Điều chỉnh kịp thời lãi suất cho vay khi có biến động nhằm đảm bảo cạnh

tranh. Có chính sách cho vay mềm dẻo sao cho vừa thu hút được nhiều khách

hàng hơn nữa vừa đem lại hiệu quả cao cho Ngân hàng như số tiền vay, thời hạn

vay, thủ tục nhanh chóng tiện lợi cho khách hàng.

- Cần thực hiện tốt hơn nữa trong khâu thẩm định cho vay nhằm hạn chế

những sai sót và làm giảm nợ xấu phát sinh, bên cạnh đó cần xử lý nghiêm các

cán bộ làm sai nguyên tắc và có chế độ khen thưởng cán bộ hoàn thành tốt công

việc.

- Công tác thu nợ cần được đẩy mạnh để cải thiện vòng quay vốn tín dụng.

Đối với NHNo& PTNT huyện Lấp Vò, với khách hàng chủ yếu là các hộ nông

dân thì vòng quay vốn tín dụng đạt mức 2 là hợp lý.

- Có sự liên kết chặt chẽ hơn nữa giữa các bộ phận và các phòng ban trong

Ngân hàng. Đặc biệt là phòng tín dụng và phòng kế toán để thống kê thường

xuyên các khoản nợ sắp đến hạn, từ đó lên kế hoạch thu hồi nợ đúng thời hạn.

+ Cán bộ Ngân hàng cần đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng và

định ra kì hạn trả nợ phù hợp với chu kì sản xuất kinh doanh của khách hàng.

+ Thường xuyên theo dõi và thông báo kịp thời cho khách hàng về thời

hạn trả lãi.

+ Cán bộ tín dụng cần thường xuyên kiểm tra và theo dõi việc sử dụng

vốn vay của khách hàng. Nếu khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích

thì lập tức thu hồi nợ trước hạn. Tuy nhiên, đối với những khách hàng gặp khó

khăn thì cùng nhau tìm cách tháo gở, vừa tạo được tiếng tốt, vừa tạo được uy tín

cho Ngân hàng vừa tạo khả năng an toàn cho đồng vốn.

www.kinhtehoc.net


Trang 57

+ Tăng cường phối hợp chặt chẽ với chính quyền địa phương trong công

tác thu nợ, nhất là các khách hàng có nợ xấu thì Ngân hàng cần có sự can thiệp

của chính quyền nhằm đảm bảo thu hồi lại đồng vốn cho Ngân hàng.

5.2.4. Về thu hồi nợ xấu

Nợ xấu trực tiếp ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng vì Ngân hàng phải

trích từ lợi nhuận để lập dự phòng rủi ro phải thu nợ khó đòi đúng bằng dư nợ

quá hạn đó. Vì vậy khi nợ xấu tăng thì lợi nhuận lại giảm tương ứng và ngược

lại. Từ đó, thu hồi nợ xấu là biện pháp được quan tâm hàng đầu trong khi nợ xấu

của Ngân hàng ngày càng tăng. Sau đây là một số biện pháp để thu hồi nợ xấu:

- Trước tiên, cử người có kinh nghiệm trong Ngân hàng đi cùng cán bộ tín

dụng phụ trách khách hàng đó xuống địa bàn làm việc trực tiếp với khách hàng

để xem xét và đánh giá khách hàng về khả năng và thiện chí trả nợ, sau đó là ký

cam kết trả nợ vào một thời gian cụ thể trong tương lai.

- Nếu xét thấy khoản nợ xấu có khả năng thu hồi được và khách hàng có thiện

chí trả nợ nhưng hiện tại chưa có khả năng và cần thêm vốn. Khi đó Ngân hàng

có thể cho vay thêm và khoản vay này không vượt quá chu kỳ sản xuất để tạo

điều kiện cho khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình.

- Nếu xét thấy những hộ có khả năng trả nợ mà không có thiện chí trả nợ thì

Ngân hàng nên dùng biện pháp mạnh hơn như: khởi kiện một số khách hàng

không thực hiện đúng hợp đồng ra tòa để thanh lý tài sản và thu hồi vốn cho vay

nhằm răng đe đối với các khách hàng không muốn trả nợ Ngân hàng.

- Còn nếu xét thấy những hộ không có khả năng trả nợ thực sự thì Ngân hàng

có thể tư vấn cho những hộ đó cách có thể vừa trả nợ được cho Ngân hàng vừa

có thể có được vốn để tiếp tục sản xuất kinh doanh. Ví dụ như: Hộ đó có thể bán

một phần tài sản của mình mà họ không quản lý được để tập trung sản xuất kinh

doanh có hiệu quả hơn. Vì khách hàng tự bán tài sản sẽ có giá cao hơn Ngân

hàng bán (Ngân hàng luôn định giá tài sản thấp hơn giá trị thực tế của nó nhằm

dễ thanh lý khi có rủi ro).

5.2.5. Về quản lý chi phí và nhân sự

- Quản lý tốt hơn nữa các khoản chi phí để nâng cao lợi nhuận của Ngân

hàng. Trong giai đoạn Ngân hàng đang phát triển với tốc độ tăng trưởng nhanh

www.kinhtehoc.net


Trang 58

thì chi phí cho hoạt động của Ngân hàng tăng thêm là khó tránh khỏi, nhưng

Ngân hàng phải kiểm soát nguồn chi phí, duy trì một mức độ gia tăng hợp lý để

đảm bảo mức lợi nhuận tăng trưởng đều qua các năm.

+ Tuy do điều kiện khách quan nhưng Ngân hàng cũng không được xem

nhẹ vấn đề quản lý này. Khi đưa ra một sản phẩm dịch vụ mới nào thì phải tính

toán, cân nhắc kỹ lưỡng giữa giá trị mà nó mang lại với chi phí bỏ ra có hợp lý

chưa, xem nó có mang lại lợi nhuận lâu dài cho Ngân hàng không hay chỉ tức

thời trong thời gian ngắn. Điều này không chỉ gây hao phí về vật lực, mà còn về

nhân lực.

+ Đối với chi phí tác nghiệp, mỗi cán bộ nhân viên phải nâng cao ý thức bảo

quản tài sản công, tránh lãng phí những khoản chi không cần thiết như: dùng điện

thoại cơ quan cho việc tư, tắt đèn, máy lạnh khi không còn nhu cầu sử dụng.

- Thường xuyên tổ chức tập huấn nghiệp vụ chuyên môn, cần có chính sách

đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, bồi dưỡng cho nhân viên. Chú trọng công

tác bố trí nhân viên phải phù hợp với năng lực và yêu cầu công việc.

- Chú trọng hơn nữa trong công tác tuyển dụng, về điều kiện tuyển dụng nhân

viên mới để tạo sự phù hợp đối với từng công việc chuyên môn của Ngân hàng.

www.kinhtehoc.net


Trang 59

CHƯƠNG 6

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ

6.1. KẾT LUẬN

Phân tích hoạt động kinh doanh của NHNo& PTNT huyện lấp Vò vừa cho

thấy được hiệu quả hoạt động của Ngân hàng, vừa thấy được vai trò và sự đóng

góp của Ngân hàng vào sự phát triển của nền kinh tế xã hội. Qua phân tích cho

thấy công tác huy động vốn trên địa bàn tuy gặp nhiều khó khăn nhưng nguồn

vốn huy động vẫn đạt được kết quả cao. Điều này cho thấy được Ngân hàng đã

tạo được niềm tin đối với khách hàng. Trong công tác tín dụng, nhờ vào sự nhạy

bén của ban lãnh đạo, các đoàn thể công nhân viên, đặc biệt là đội ngũ cán bộ tín

dụng đã tích cực làm việc nhằm giúp cho Ngân hàng tháo gỡ những khó khăn

vướng mắc để tăng doanh số cho vay và doanh số thu nợ qua các năm. Mặc dù

nợ xấu có tăng nhưng tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ luôn ở mức tỉ lệ thấp nằm

trong giới hạn cho phép.

Trong những năm gần đây, tình hình kinh tế nông nghiệp của huyện có nhiều

chuyển biến tích cực. Nhờ vào nguồn vốn của Ngân hàng, khách hàng có điều

kiện mở rộng sản xuất kinh doanh, từng bước nâng cao đời sống gia đình. Mặc

dù đạt được kết quả như vậy, nhưng hoạt động trong lĩnh vực Ngân hàng luôn

tiềm ẩn những rủi ro, không tránh được nguy cơ không thu được nợ, xác suất

khách hàng không trả được nợ gốc và lãi khi đến hạn vẫn còn cao. Tuy nhiên,

Ngân hàng vẫn luôn tìm giải pháp phòng ngừa, giảm thiểu nguy cơ xảy ra rủi ro,

nhằm giảm thiểu tổn thất. Ngoài những nguyên nhân bất khả kháng gây rủi ro

trong sản xuất nông nghiệp như ảnh hưởng của thời tiết, dịch bệnh dẫn đến nợ

xấu, vẫn còn nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng mà ban lãnh đạo có thể

kiểm soát được.

Bên cạnh những khó khăn trong công tác huy động vốn và hoạt động tín

dụng, sự gia tăng về chi phí trong thời gian qua cũng là điều đáng quan tâm.

Ngân hàng cần chú ý cắt giảm các khoản chi phí chưa thật sự cần thiết. Mặc dù

các phương diện hoạt động của Ngân hàng còn nhiều khó khăn, vướng mắc

nhưng nhìn tổng thể vẫn đạt được kết quả tốt qua lợi nhuận thu được. Tuy tăng

giảm không đều nhưng nhìn chung vẫn ở mức cao.

www.kinhtehoc.net


Trang 60

6.2. KIẾN NGHỊ

6.2.1. Kiến nghị đối với NHNo& PTNT huyện Lấp Vò

- Tổ chức mạng lưới phục vụ cho công tác huy động vốn thông qua các

phương tiện thông tin đại chúng phổ biến rộng rãi đến mọi thành phần kinh tế về

các loại hình tiền gửi, dịch vụ và lợi ích mà nó đem lại cho khách hàng.

- Tích cực thu hồi nợ đến hạn, nợ xấu và có những biện pháp thích đáng trong

việc xử lý nợ xấu. Tình hình nợ xấu của Ngân hàng thời gian qua chưa được khả

quan, nợ tồn đọng nhiều, nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng tương đối cao. Chính vì

vậy, Ngân hàng nên xem xét lại vấn đề này, thường xuyên đánh giá, phân loại nợ

căn cứ vào mức độ rủi ro. Trên cơ sở đó để đánh giá và phân loại tài chính tín

dụng cũng như áp dụng các chính sách dự phòng phù hợp. Bên cạnh đó, Ngân

hàng phải luôn quan tâm đến tăng trưởng, chuyển dịch cơ cấu dư nợ nhằm bám

sát các chương trình, mục tiêu phát triển và chuyển dịch cơ cấu kinh tế của địa

phương.

- Hiện nay, Ngân hàng đang có một lực lượng cán bộ trẻ nhiệt tình, năng nỗ

trong công việc nhưng lại thiếu kinh nghiệm. Vì vậy, cần đẩy mạnh hơn nữa

công tác đào tạo, thường xuyên mở các lớp bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ tín

dụng, nâng cao năng lực, phẩm chất và xây dựng đội ngũ cán bộ công nhân viên

có đầy đủ trình độ chuyên môn để hoàn thành tốt hơn nữa nhiệm vụ được giao.

- Ban lãnh đạo nên kiến nghị với Ngân hàng cấp trên phân bổ thêm cán bộ về

hoặc tuyển thêm nhân viên để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng trong hoạt động

tín dụng của Ngân hàng, giảm được tình trạng quá tải trong công việc đối với

nhân viên phòng tín dụng và phòng kế toán.

- Nhân các ngày lễ lớn hoặc sinh nhật của các khách hàng lớn và có uy tín

cao, Ngân hàng nên gửi tặng phẩm có giá trị cho khách hàng. Việc làm này gây

được nhiều thiện cảm với khách hàng, từ đó khách hàng sẽ quan tâm và có thiện

cảm hơn đối với Ngân hàng. Thông qua việc làm này, Ngân hàng sẽ có thêm

nhiều khách hàng mới.

- Tăng cường công tác quản lý điều hành, bằng cách thường xuyên kiểm tra

để tìm ra những sai sót cũng như các giải pháp để khắc phục kịp thời.

www.kinhtehoc.net


Trang 61

6.2.2. Kiến nghị đối với NHNo& PTNT tỉnh Đồng Tháp

- Mở thêm hệ thống máy rút tiền tự động (ATM) đặt ở nhiều nơi có địa điểm

thuận lợi vì hiện nay Ngân hàng chỉ có một máy đặt tại Ngân hàng.

- Nhằm để đa dạng hình thức huy động vốn, đáp ứng nhu cầu của khách hàng,

Ngân hàng cấp trên xem xét mở rộng loại tiền gửi kỳ hạn một tuần, tiền gửi tiết

kiệm lĩnh lãi hàng tháng.

- Đề nghị Ngân hàng tỉnh tăng thêm biên chế cán bộ tín dụng để không còn

tình trạng kiêm nhiệm và một cán bộ tín dụng phải phụ trách hai xã.

- Thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo, bồi dưỡng kiến thức cho cán bộ

nghiệp vụ mang tính chuyên sâu, những khóa huấn luyện đào tạo nên cho ứng

dụng thực tế cao ngay trong chương trình giảng dạy đáp ứng yêu cầu công tác

hiện nay.

- Ngân hàng cần sự hỗ trợ của bộ phận tin học trong việc hướng dẫn các mẫu

biểu báo cáo thống kê, cập nhật số liệu nhằm làm giảm thời gian làm báo cáo để

tập trung cho công tác tín dụng.

- Cần trang bị thêm kiến thức và kinh nghiệm cho cán bộ tín dụng trong khâu

thẩm định và sàn lọc khách hàng để dự đoán chính xác rủi ro, loại trừ những dự

án không hiệu quả.

www.kinhtehoc.net


Trang 62

TÀI LIỆU THAM KHẢO

1. Ths Trần Ái Kết, Ths Phan Tùng Lâm, CN Nguyễn Thị Lương, CN Đoàn Thị

Cẩm Vân, CN Phạm Xuân Minh (2006). Giáo trình Tài chính - Tiền tệ. Tủ sách

Đại học Cần Thơ

2. PGS.TS. Phan Thị Thu Hà (2007). Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Đại

học Kinh tế quốc dân Hà Nội

3. Ths Trần Bá Trí (2008). Giáo trình Phân tích hoạt động kinh doanh. Tủ sách

Đại học Cần Thơ

4. Sinh viên Nguyễn Thị Đây (2007). Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng

nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Lấp Vò. Luận văn tốt

nghiệp

5. Sinh viên Nguyễn Thanh Dung (2006). Phân tích hoạt động kinh doanh tại

NHCT Kiên Giang. Luận văn tốt nghiệp

6. Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động tín dụng, hoạt động kinh

doanh của NHNo& PTNT huyện Lấp Vò trong ba năm 2006-2007-2008

www.kinhtehoc.net


Documents

Luan van tot nghiep ke toan (6)